平方米改造鱼池亩，主要为修复堤埂新建钢架繁殖育苗车间平方米，并在其内建设蚌苗繁殖水泥池平方米新建室外沙石道路米，路面宽米，计平方米新建低压输电线路米新建排水明渠米上底米下底米坡比渠深米新建场内型钢筋砼进水渠米新建跨度为米小桥座新建场区道路平方米场地绿化平方米购生产设备含繁殖棚绳浮子网袋网框船引进池蝶蚌良种只。项目总投资本项目总投资为万元，其中土建工程万元，设备购臵及安装工程万元，其他费用万元。资金筹措本项目申请国家投资万元，地方配套万元，企业自筹万元。建设期限从年月年月止项目效益达产年销售收入万元，利润总额万元。每年可向社会提供幼蚌万只龄蚌万只龄后备亲蚌万只和龄后备亲蚌万只，可为渔业产业结构调整作出应有贡献。可行性研究依据农业部基本建设管理办法农业部关于组织编报年国债投资农业基本建设项目可行性研究报告紧急通知抚州人民政府关于规划建设池蝶贝良种场意见抚州市农业局关于加快池蝶贝育珠生产发展意见抚农水字第号江西省渔业发展十五规划农业部水产种苗管理办法农业部淡水养殖鱼类原良种场建设要点农业部主要养殖鱼类原良种生产技术操作规程主要技术经济指标见下表财务评价经济指标汇总表单位万元序号项目单位指标总投资万元年销售收入万元年总成本万元年经营成本万元年销售税金万元利润总额万元财务内部收益率财务净现值万元投资利润率投资利税率资本金利润率投资回收期年盈亏平衡点流动比率速动比率第二章项目建设可行性和必要性项目由来本项目依据江西省渔业发展十五规划和年抚州人民政府关于规划建设池蝶贝良种场意见，经抚州市农业局批准，抚州池蝶蚌良种场于年月动工兴建，年开始投产，目前已基本具备小规模池蝶蚌良种生产条件。该场交通方便水源充足水质良好，已建成池塘亩宽沙石路米引水渠米排水渠米及千伏安高压供电线路，现有亲蚌万只繁殖池平方米，年繁育幼蚌万只以上，为今后扩大良种生产规模，建设国家级良种场奠定了坚实基础。为了充分发挥池蝶蚌良种场作用，加快新池蝶蚌开发与推广，更好地为调整水产养殖品种结构服务，项目承担单位抚州市洪门水库开发公司积极邀请技术依托单位省水产局上海水产大学和中科院水生生物研究所等专家对现良种场现状池蝶蚌资源市场及制约因素等，进行了综合考察和分析，致认为池蝶蚌，三角帆蚌人工繁殖成功售。科技档案资料管理档案资料室将存放池蝶蚌逐池原始记录档案，对原始记录资料进行科学全面分析，并采用电脑管理，进行系统整理归类编号装订成册录制存盘。设臵档案橱，防止虫蛀和霉烂，实行科学化规范化管理。财务管理实行统财务管理，财务部具体负责管理模式，设专职财务人员。对成本支出和效益收入，应及时进行详细财务核算，实行成本核算制。在保证完成上级下达任务和科研部门课题试验前提下，实行多种优良鱼类种苗培育和经营并举，不断提高自身经济效益，同时也着重社会效益和生态效益，使财务收支平衡并有盈利，促进良种场有自我更新自我发展能力。第十二章效益分析与风险评价本项目旨在建成个集保种育种育珠示范推广休闲渔业等为体现代化国家级蚌类良种场。本项目建成后，将成为我省池蝶蚌育珠行业龙头，对于提高我省珍珠产品质量，提高珍珠养殖效益，促进我省水产业养殖品种结构调整，加快我省水产养殖良种化步伐，提升我省渔业经济整体效益和综合竞争力等具有重要意义。社会效益评价本良种场扩建项目完成后，对充分发挥良种场保种育种功能，完善育种育珠蚌示范养殖体具有重要作用。虽然财务指标较低，但有较好社会效益和生态效益。对推动我省水产业结构调整，促进我省渔业由数量型增长向效益型增长转变，大力发展高产优质高效益三高渔业，实现由渔业资源大省向渔业经济强省跨越，有着重要意义。建设国家级池蝶蚌良种场最终目，是为了更好地向社会提供更多优质池蝶蚌良种。通过扩建池蝶蚌良种场，向社会大面积推广，育珠性能好池蝶蚌良种，以满足社会对池蝶蚌良种需求，最终达到提高我省甚至全国珍珠产品质量，促进我省出口创汇额成倍增长。项目建成后，每年可向社会提供幼蚌万只，龄蚌万只龄后备亲蚌无核珍珠育珠蚌万只龄后备亲蚌万只。上述幼后备亲蚌经社会上进行养殖推广，每年可产优质珍珠万公斤，产值可达亿元以上。社会效益极为可观。经济效益分析依据本项目按照国家计委建设部年颁发建设项目经济评价方法与参数第二版对项目进行财务经济分析。财务估算依据年项目建设所在地同类技术应用收入及成本价格等指标进行估算。产品销售收入与税费估算本项目达产年主要产品产量和销售收，见下表项目产品收入表产品名称销售量或规模单价总价万元幼蚌万只元万只龄蚌万只元只龄蚌万只元只龄蚌万只元只鲜鱼万公斤元公斤其他珍珠生产经营等合计项目产品各种税费按国家有关政策征收农业税，达产年税金为万元。本项目建设期年。第年生产负荷为，第年生产负荷为，第年为达产年，生产负荷达到。产品总成本估算产品原材料及燃料，动力成本估算根据项目所在地原材料及燃料，动力价格和项目消耗，项，在国际市场中占有定份额，适应市场需求。是保护池蝶蚌种质资源防止种质退化需要。近年来，随着水产养殖业向多品种方向发展，我省各地各部门都加大了从国内外引进水产养殖品种力度，引进了批水产养殖新品种。但是，这种不经科学论证和养殖试验多渠道无序引种，由于规模小技术力量薄弱重复引进等原因，失败率很高，没有形成规模化供种能力，且极易引起品种混杂，严重威胁着我省地方水产养殖品种种质资源保存。此外，水产种苗生产中种质退化亲本老化等情况相当严重，导致了生产性能降低，也严重影响我省水产养殖业经济效益提高。我省池蝶蚌于年由项目单位引进试养，至今已有年历史，尽管引种单位对此进行严格隔离保种措施，但由于生产规模小原因影响着池蝶蚌规模生产，因此，有必要建立专门池蝶蚌良种场以保护池蝶蚌种质资源，防止种质退化，扩大规模生产。是实施良种产业化生产，增加农民收入需要。以市场为导向，以效益为中心，以农民增收财政增长为目，调整产品结构，优化养殖品种，提高产品质量，形成名优水产良种生产基地，发展县品板块经济，是江西省十五水产原良种生产发展目标。池蝶蚌由于其育珠性能好，生产出珍珠质优价高等优势，已被我省都昌南城临川万年南昌新建上高等县列为重点发展支柱产业，随着池蝶蚌育珠产业壮大发展，农民收入必将进步提高，将为我省农民增收作出重要贡献。项目单位抚州市洪门水库开发公司通过建设池蝶蚌良种场，培育优质珍珠生产蚌源，并形成龙头企业，带动和引导全省珍珠生产，从而提高珍珠质量，实现养殖效益增长渔民增收财政增收目标，振兴江西淡水珍珠养殖业具有十分重要作用。是改善池蝶蚌育种生产条件，提高良种场效益需要。抚州池蝶蚌良种场自投产以来，已为社会提供了各种项目摘要本项目以现代生物技术为依托，通过改建和扩建抚州市池蝶蚌良种场配套设施，使之功能更趋合理，并将其建设成国家级的池蝶蚌良种场，达到集保种育种生态养殖示范休闲为体的现代化水产良种场。继续强化池蝶蚌良种的保存和供种功能，进步优化种质，为池蝶蚌良种可持续利用提供支持，同时研究推广池蝶蚌繁养殖技术和育珠技术，推动池蝶蚌育珠生产规模化产业化的发展，促进全省渔业产业结构调整，为财政增长农民增收作出贡献。项目建成后，每年可繁殖幼蚌万只，培育产品达产年原材料及燃料，动力成本估算为万元。人工工资及福利费估算本项目建成并正常运行需要劳动定员人，人均工资及福利费按元月计算，达产年支出工资及福利费为万元。折旧和摊销固定资产折旧采取直线法平均计算，固定资产原值为万元，计算时先扣除残值，各种建筑物折旧年限为年，各种仪器设备按年折旧，年折旧费为万元。无形资产原值为万元，按年摊销，年摊销费为万元。固定资产折旧见附表，递延资产摊销见附表。维修费维修费包括所有固定资产大中小修理费，按年折旧额计取，正常年份为万元。其它费用按规定估算为万元，包括管理费和营销费等。根据项目各项产品生产和销售及管理等各项成本费用估算万元，可变成本万元。项目运行年经营成本为万元。项目总成本估算结果见附表。财务效益评价项目损益分析本项目在经济效益计算期年内产品销售总收入为万元，达产年销售收入为万元，本项目总成本为万元，达产年为万元。项目周期利润总额为万元，达产年为万元按有关规定缴纳所得税，税后利润提取盈余公积金，未分配利润总额万元，达产年万元。项目损益分析详见附表。项目盈利能力分析根据项目财务现金流量表附表计算结果，所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年含建设期所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年含建设期。各项指标均大于行业基准率。项目投资利润率为，投资利税率为，表明项目盈利能力较好。清偿能力分析根据资金来源与运用表附表，资产负债表附表来考察项目清债偿能力，并计算流动比率与速动比率。经计算流动比率为，速动比率为。不确定性分析敏感性分析考虑项目实施过程中些不确定因素出现，影响项目建设和承担风险能力，从固定资产投资经营成本销售收入上下浮动考虑，假设波动下，计算项目财务指标变化敏感程度见下表敏感性分析报表从表中可看出，虽然各种因素都不同程度影响着项目收益情况，其中销售收入因素最为敏感，固定资产投资次之，但以上各指标均正值，表明项目抗风险能力较强。盈亏平衡分析项目内部收益率净现值万元投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案固定资产投资增加固定资产投资减少产品销售收入增加产品销售收入减少经营成本增加经营成本减少收入减少成本增加投产期推迟年以生产能力利用率表示盈亏平衡点，经计算盈亏平衡点为。表明项目投产后生产能力和销售达到设计能力，企业就可保本，本项目加上科学化养殖管理，成活率提高，效益提高，抗风险能力增强。第十三章结论与建议结论本良种场扩建项目完成后，对充分发挥良种场保种育种功能，完善育种育珠蚌