算表流动资金估算表投资使用计划与资金筹措表固定资产折旧估算表无形及其它资产估算表主要产出物和投入物使用价格依据表单位产品生产成本估算表总成本费用估算表销售收入和销售税金及附加估算表损益表现金流量表资金来源与运用表资产负债表借款还本付息计算表附件委托书附图项目地理位置示意图建设项目平面布置图第章总论项目说明项目名称年产亿块蒸压粉煤灰砖项目项目承担单位市区粉煤灰制砖厂法人代表公司地址市区汾河办事处可研报告编制单位咨询有限公司项目提出背景实心粘土砖是我国传统建筑材料，在我国城乡建设中起着十分重要作用。但是，传统红砖生产及使用过程弊端也是显而易见，如破坏植被造成水土流失污染环境能耗高运费大功效低，成为世界各国试图请出市场对象。然而，由于其优异生态指标和良好施工性能，即使在发达国家建材市场仍占有相当大比重。在我国墙体材料空心化和工业废渣综合利用是今后制砖工业发展主导方向，高掺量高孔洞率高保温隔热性高质量是优质墙体材料标志。年国家建材局建设部国家土地局联合组成领导小组和办公室，运用系统工程方法开展新型墙体材料推广工作。联合发出在框架结构建筑中限制使用实心粘土砖规定，制定了系列限制使用粘土实心砖，推广新型墙体材料政策和法规。年月日建设部国家经贸委质量技监局建材局建住房号文关于在住宅建设中淘汰落后产品通知中明确规定，自年月日起，各直辖市沿海地区大中城市和人均占有耕地面积不足平方米大中城市新建住宅，应根据当地实际情况，逐步限时禁止使用实心粘土砖，限时截止期限为年月日。国务院办公厅文件，国办发号国务院办公厅转发建设部等部门关于推进住宅产业现代化，提高住宅质量若干意见通知中明确提出到年城镇新建采暖住宅建筑要在年住宅能耗水平基础上，达到降低能耗要求到年，在年基础上再降低能耗。非采暖地区住宅建筑，也应贯彻节能方针，制定节能标准，采取节能措施。到年，科技进步对住宅产业发展贡献率要达到，到年提高到。到年初步建设住宅及材料工业化和标准化源本项目报批总投资为万元，自筹资金万元，申请银行贷款万元。资金运筹计划项目建设期年，建设期使用全部固定资产投资万元。投资计划与资金筹措详见附表第十二章财务分析及评价财务分析范围及依据财务分析范围项目范围包括本项目设计范围内财务测算及分析。不涉及全公司财务状况。财务分析测算依据国家财政部年颁布工业企业财务制度。国家计委建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版中国国际工程咨询公司投资项目经济咨询评估指南商业银行贷款评估实务与参考数据参考市场同类产品省及市价格。产品成本估算产品成本和费用估算依据及说明产品成本估算消耗指标各专业提供数据。原材料和辅助材料水电动力价格，以企业现行价格为依据。新增固定资产原值万元，固定资产折旧采用平均年限法，综合折旧年限取年，项目计算期取年。固定资产折旧估算详见附表固定资产中建设单位管理费勘察设计费计入其它资产，按年摊销。无形资产及其它资产摊销估算详见附表本项目生产定员人，其中技术人员人，管理人员人，工资及福利费按元人年计。本项目修理费，房屋设备分别按原值计取。本项目销售费管理费其他费用计算按工资和福利计取。生产成本和费用估算本经济评价是以项目实施后年产蒸压粉煤灰砖亿块进行计算评价。主要产出物和投入物使用价格主要原辅材料价格按现行市场价格计，生产所需粉煤灰炉渣都是免费获得，水按每吨元计，电按每度元计。详见附表。单位产品成本估算蒸压粉煤灰块单位生产成本为元万块，详见附表。产品成本和费用分析成本估算指标以第年为例。年总成本费用万元年经营成本万元年固定成本万元年可变成本万元年总成本费用估算详见附表财务评价主要计算报表分析在预测项目销售收入时，假定生产量等于销售量，不考虑库存因素，且正常年份实际生产能力等于设计能力，第年即为生产负荷。蒸压粉煤灰砖售价为元块，产品缴纳增值税，增值税税率，城市建设维护税率按增值税计取，教育附加费按增值税计取。产品销售收入详见附表损益及利润分配根据财政部国家税务总局号文关于企业所得税若干优惠政策通知中规定，企业利用本企业外大量粉煤灰炉渣水渣作主要原料，生产建材产品，免征所税政策。本项目财务评价不计所得税。该表反映了本项目投产后，年利润及整个经济寿命期内累计利润，盈余公积金，按利润计，炉渣万吨，可节约土地亩。综上所述，本项目投资省见效快节能利废，综合效益好。该项目是可行。可行性研究依据国家经贸委财政部国家税务总局关于进步开展资源综合利用意见。国家经贸委国家发展计划委员会第号令当前国家重点鼓励发展产业产品技术目录年修订。国家和地方墙改方面有关政策法规。现行国家和行业设计规范规定。可行性研究范围建设条件市场预测及产品方案生产工艺方案公用工程方案环境保护安全工业卫生及消防节能降耗组织机构和劳动定员建设工程进度投资估算经济效益分析可行性研究原则及项目建设基本思路贯彻可持续发展战略，坚持节能节水节土清洁生产保护环境，充分利用可再生资源。粉煤灰砖本身为资源综合利用项目，使生产线排渣实现零污染。此外，在项目实施中，认真执行国家有关环保标准和项目三同时原则，使工程投产后三废排放均控制在国家标准规定允许排放浓度范围之内，绿化卫生安全等方面达到国家标准要求，为工厂做到清洁文明生产创造条件。坚持建材工业由大变强，靠新出强跨世纪发展战略，努力做到规模合理技术先进设备可靠。新型建材基地建设以高起点上规模上档次上水平为方针和目标，同时兼顾产品多元化系列化，形成规模经济，为建材市场提供多方位产品服务，以获得更好经济效益根据当地资源条件和主导建筑体系，建筑功能要求，因地制宜，发总论项目说明取。以第年为例年利润总额万元，详见附表财务现金流量全部投资现金流量，是以全部投资作为基础，计算表明，在项目寿命期内企业可获得累计净现金流量为万元。财务内部收益率，现金流量详见附表全部投资。资金来源与运用资金来源与运用详见附表资产负债情况由附表可以反映出项目计算期内各年资产负债和所有者权益情况。本项目企业自筹能力强，从开始建设，资产负债率即小于，投产达产后资产负债率即小于，流动比率大于，速动比率大于，表明本项目偿还短期贷款能力较强。偿还借款由附表可知，本项目从借款之日算起两年内可还清本付息。财务指标分析财务盈利能力分析静态指标以第年为例注计算公式中，年利润总额为所得税前年利润总额。动态指标财务内部收益率财务内部收益率财务净现值财务净现值万元总投资年利润总额投资利润率总投资销售税金及附加年利润总额投资利税率不确定性分析项目经济评价所采用数据来自预测和估算，因而效益计算就存在不确定性，为了分析不确定性因素对经济评价结果影响，必须进行不确定性分析。包括盈亏分析，以预测项目所承担风险，现作分析如下盈亏平衡分析按下式计算生产能力利用率盈亏平衡点式中年总固定成本满负荷时年产品销售收入满负荷时年总可变成本年销售税金本项目盈亏平衡点为生产能力利用率盈亏平衡分析图项目盈亏平衡点为，计算结果表明，该项目在达到设计能力及年产蒸压粉煤灰砖约万块，销售收入达到万元，企业就可以保本。敏感性分析是预测项目主要因素发生变化时，经济评价指标发生相应变化，在项目实施过程中可以发生变化因素有建设投资产品产量生产负荷主要原材料价格可变成本建设期延长等，为了观察些因素波动时对整个项目经济效益产生影响，考虑下列几种情况单因素变化影响，并考虑最不利因素来进行敏感性分析。敏感性分析汇总表见表表敏感性分析汇总表变化因素指标销售收入经营成本总投资全部投资内部收益率全部投资净现值万元动态投资回收期年从上表中可知，本项目财务内部收益率对销售收入反应最敏感，经营成本次之。诸多因素变化，内部收益率在以上，说明该项目抗风险能力较强。财务评价结论可靠。新型建材基地建设以高起点上规模上档次上水平为方针和目标，同时兼顾产品多元化系列化，形成规模经济，为建材市场提供多方位产品服务，以获得更好经济效益根据当地资源条件和主导建筑体系，建筑功能要求，因地制宜，发展适销对路产品。具有与实心粘土砖优良施工性能，并兼有更多优良特性蒸压粉煤灰砖产品将成为实心粘土砖替代品。生产规模生产方法及产品品种生产规模结合市市场情况选择年产亿块蒸压粉煤灰砖生产线条，生产制度为每天两班，每班小时制年运行天，年可生产各种规格墙材折标共计亿块，年消耗粉煤灰和炉渣约万吨。生产方法该项目以粉煤灰生石灰炉渣水等为原料，生产方法为原料加工配料强制搅拌消解碾压搅拌压制成型静停蒸汽养护成品主要技术经济指标表主要技术经济指标表序号项目单位指标备注品种产量蒸压粉煤灰砖万块二主要设备型号规格数量打砖机强制轮碾机双卧轴搅拌机球磨机颚式破碎机斗式提升机蒸压釜卷扬机石灰自动配料称吨序号项目单位指标备注皮带输送机码垛机吨蒸汽锅炉三建筑面积四总装机容量五年耗电量万六日最大用水量七项目总投资万元八全厂人员人九单位产品指标综合电耗产品成本万块元万块十财务计算指标年销售收入总成本销售税金及附加利润总额所得税财务内部收益率投资回收期财务净现值投资利润率投资利税率万元万元万元万元万元年万元免税平均价元块税后免征所得税结论与建议本项目符合国家新型墙体材料发展要求。从资源综合利用角度看，不仅处理了大量工业废渣，节约了土地，保护了环境，而且变废为宝，并为企业带来良好经济效益和社会效益。该项目符合国家产业政策，是煤炭电力行业调整产品结构，发展多种经营，实现煤炭电力资源综合利用，加快企业发展有效途径，同时为墙改工作提供了物资支持。总之，该项目采用成熟先进技术装备，生产产品也为市场急需，工程投产后，年均销售收入万元，年利润总额万元。具有良好经济效益社会效益和环境效益，项目是必要可行。第二章建设条件厂址概况市区粉煤灰制砖厂新建