1、看“信息与沟通”通过建立平台构建管理信息系统，确保信息全面与畅通。从年开始，在对企业的业务流程进行重组，使企业的管理模式管理流程和管理手段三者有机结合的基础上，集团公司在国内同类企业中率先实施企业资源计划，实现了公司经营与管理的职责分离授权审批预算控制信息控制的统。的成功上线和运行，是对企业管理的次革命，也是对集团公司企业文化重新塑造的过程，在这项工作中，公司领导层的坚定信心与强力推动是成功的关键。它的成功，还需要提高企业员工的素质转变工作方式建立团队合作精神与协同工作意识，也是企业文化的次重塑过程。与此同时，公司还通过互联网重新建设公司网站，应用办公系统实现公司邮件收发公文发布员工绩效考评等系列功能，并建立了人力资源培训系统等。它们与公司的起，共同构成了集团公司的管理信息系统。今天，管理信息系统的有效运行，不仅大大提高了集团公司的营运效。

2、投资为主的特点，确定了在投资企业安排风险评估人员定期分析投资企业报表风险预警等关键风险点，并在投资企业风险管理工作中进行重点监控。风险应对方面。在风险应对方面，集团公司注重根据不同的风险类型选择合适的风险应对方法。首先，对于历史上公司及下属机构经营目标不明确，在非主营业务领域不良投资较多的风险，集团公司经过权衡，果断地采取了风险回避策略。年以来，按照“有退有进”“有所为有所不为”的经营思路，逐步退出了包括服装水产租赁等系列非主营业务其次，根据市场发展形式，投资组建了包括期货债券信托在内的多家新型金融贸易性企业，并且收益丰厚，完成了国有资产保值增值的目标。从集团投资成本选择看“控制活动”实行前中后台相分离的内控机制。近几年来，除了有效执行传统的不相容职务的分离外，集团公司根据自身业务的实际情况多为投资型，逐步推行和形成了前台业务中台风险管理。

3、元的经营活动都要经过事前事中事后这样个流程，即从预算制定到预算监控，再到绩效考核。在这些流程中，就贯穿着包括风险评估合规审查风险应对及控制措施等系列风险管理活动，从而实现对单笔业务或整个业务单元全流程的监控活动。完善风险管理组织体系，明确职责分工，实现全方位控制。前面我们已经阐述了集团公司通过建立扁平化的组织结构，形成了科学的风险管理组织体系形成了企业风险管理各个层次层面的组织架构，体系内既职责分工明确，又充分体现了风险管理的协同机制。集团公司风险管理部资金管理部战略规划部会计管理部分析评价部财务综合部人力资源部党群工作部纪检监察室审计稽核部等职能部室，既分工明确，各自侧重于包括经营风险战略风险财务风险法律风险投资风险员工道德风险等各个不同的风险点，同时相互协同，形成了风险管控的不同层面，实现了对集团各种风险的全方位控制。从集团信息公开选。

4、贯穿于企业风险管理的过程之中，公司往往在目标设投资型国有企业内部控制体系初探集团内部控制现状分析定之前就要考虑到相关事项对实现目标的影响。在因素与事项的识别及信息收集方面，集团公司根据不同的风险因素，由不同的部门或机构来负责收集相关的信息。例如在公司比较关注的国内外宏观经济形势本行业状况国家产业政策等因素主要由集团公司战略规划部负责收集相关的信息，对利率汇率税率及税收政策等方面因素由公司资金部和会计管理部负责收集相关的信息，对投资的企业运营状况，盈利能力分析则由风险管理部门来负责收集相关信息，等等。风险分析与评价。几年来，在实践过程中，集团公司注重从定量的角度去分析投资企业风险发生的可能性与影响，并逐渐形成了包括投资回报分析成本收益分析等量化方法，对各投资单位和集团公司的风险状况进行分析和评价。在分析与评价的基础上，集团公司根据自身业务以。

5、的委派财务队伍人员的编制设置财务人员的学习培训等。会计语言的统包括在集团公司内部实行统的会计政策会计科目，使集团的会计信息以同口径反映公司或业务单元真实的财务状况经营成果及现金流状况，并具有可比性，为管理层作出科学决策和对经营者进行公正的业绩评价奠定了基础。绩效评价体系则是公司在引入国外先进的绩效评价方法的基础上，结合公司的业务特点，制定出的套相对科学的评价体系。体系中包含了经营成果指标运营效率指标战略推进指标风险管理与经营安全指标及有关的管理指标等。实现以预算管理为主线的全流程控制线集团公司以预算管理为主线的全流程控制线活动体现在两个方面，是从投资型国有企业内部控制体系初探集团内部控制现状分析小的具体的层面来说，各经营单元对于每笔业务的执行都要经过业务预算合同制订与审批合同执行合同决算的套流程二是从大的集团的层面来说，集团公司与各业务单。

6、，确保了公司内外部特别是公司上下全面及时有效的信息沟通，而且还逐步实现了对集团内部控制现状分析投资型国有企业内部控制体系初探业务运营的实时监控和全过程跟踪。注重与股东及监管部门的沟通。集团公司还十分重视与股东及监管部门等外部机构和利益相关者的信息交流与沟通，以集团公司与监事会的沟通为例，为了切实做好沟通工作，保证国务院国资委投资型国有企业监事会及时准确地了解公司的运行情况，同时也及时获取其监管要求等信息，明确了相关部门与监事会的各有关部门的对口联系工作，落实沟通责任，从而确保公司与监事会之间的信息畅通。通过信息周报等形式实现线信息的及时向上传递。为了帮助与促进公司内部信息的向上流动，确保公司管理层能够及时地了解集团公司和各经营单元的动态，准确把握对集团公司战略发展具有重大影响特别是关系到集团公司各经营单元发展前景的全球信息，获得线管理人员。

7、执行后台财务相互独立相互制约的内控机制。通过这种机制，集团公司基本实现对所投资的行业与企业分部门进行分析报告，最后由董事会研究决定是否进行投资，保证了国有资金的安全性，降低风险性，也防止了个别部门可能会利用职权徇私舞弊的可能。集团内部控制现状分析投资型国有企业内部控制体系初探实现重大事项的集权控制前面我们已经讲到，通过几年时间的努力，集团公司对特别保留下来的全资机构取消或淡化独立法人地位，改变以往各自为政的局面，重新界定母子公司的权责划分，上收几种权力，如投融资的权力人事管理的权力重大资产控制的权力战略规划审批的权力等，使集团公司总部成为战略管理关键岗位人力资源配置重要经营资源统筹安排投资决策和资产交易的中心。完善投资项目审批程序，持续优化业务流程，实现明确的授权与审批控制。几年来，集团公司按照“指挥流畅，上下贯通，管理无空白无重叠，事情。

8、定期和不定期对相关单位的风险管理和有关事项进行监督检查。最近几年来其开展的定期检查和业务流程优化验收仓库货代资格复查风险管理体系认证等专项的监督检查活动对公司不断完善控制活动有效进行事项识别风险评估和风险应对策略起到了很好的促进作用。内部审计机制的建立，内部审计部门的年度损益核查制度审计流程审计内控审计等监督评价作为企业风险管理第三道防线的内部审计机制在集团公司企业全面风险管理工作中同样发挥着积极作用。作为公司内部审计部门的常规工作，其主要内容已从传统的财务收支审计，发展到制度审计流程审计内部控制个人素质内部审计工作是企业风险管理监控要素的项重要内容，这项工作质量的好坏直接影响到企业监控工作的质量，影响到企业针对不足的改进与完善。而内部审计工作的好坏又与相关内部审计人员的业务素质道德水平对企业风险管理的认识程度等因素息息相关。因此我们建议。

9、人管，责任有人担”的宗旨，持续完善公司业务流程的制定和管理工作，确保集团公司各项管理要求体现在集团公司和各经营单元的流程之中，特别是要体现授权受控和分离制衡的内控管理原则。下属单位的单位投资行为，集团也会按照资金的大小进行分权管理，既保证了上级有着定的掌控权，有给予下属单位定量的自主权。实行财务垂直集中管理，实现“三统体系”集团公司是国内较早进行财务垂直集中管理的公司之，目前已经形成了比较完善的“三统体系”，即统的资金管理统的财务人员管理统的会计语言和套科学的预算与绩效评价体系。资金管理的统包含了全集团银行帐户的集中管理由集团公司资金管理部审批融资的集中管理现金的集中管理通过银行的电子汇划系统资金支付的集中管理结算业务的集中管理等。财务人员的统管理则是在集团公司内部专门成立了财务综合部，专责对全集团财务人员的集中管理，包括各业务单元财务总。

10、真加以整改和完善。从企业风险管理的角度来说，这些差距与不足恰恰表现为影响公司目标实现的风险，那些有针对性的改进措施就是风险应对与控制活动。通过这些活动，实现了公司和各经营单元定期的风险自查和改进。以寻找差距为主题的绩效评价会，对各经营单元和集团公司风险管理的执行情况进行分析和监督。投资型国有企业内部控制体系初探集团内部控制现状分析在集团公司层面，集团公司已经形成了以寻找差距为主题的绩效评价会制度，其中项重要的内容就是通过对各经营单元和集团公司战略推进计划预算完成情况的差异分析，对存在的风险隐患及其重要指标进行提示和监督，特别是对于风险管理的缺陷与各经营单元的业绩评价相挂钩，使企业风险管理与业绩评价有机地结合起来，起到了良好的监控效果。风险管理职能部门的定期或专项检查。集团公司的风险管理职能部门根据工作计划安排和各经营单元存在的实际情况，每。

11、为了切实提高公司内部审计工作质量，集团公司审计委员会和审计部门的内部审计人员要切实加强对公司理念和制度的学习，准确把握企业风险管理的脉搏，同时可以参加通过工等专业技能的考试等办法，进步提高个人素质。从而确保提高内部审计工作质量所必需的胜任能力。抓住企业风险管理的关键，合理把握重要性原则，提供有价值的监督报告与改进建议根据风险管理的重要性原则，战略不明确或风险高的业务单元，应是风险监督的重点。关于这点，我们在前面已经有所论述，这里我们要建议的是公司的内部审计工作也应该按照这原则分清监控的重点，这对于提高公司监控工作的整体效果，意义是十分明显的。采取措施确保监控活动中所报告的缺陷真正得到适当的改进我们知道，制度的执行比制度的设计本身更有意义，同样的道理，确保相关缺陷的改进也是监控活动的延伸和结果。在公司内部的经营与管理过程中，有时也会出现由于。

12、于公司战略发展与经营管理的意见和建议，近两年来，集团公司实施了总裁信息周报制度，要求全球各分支机构的负责人及各职能与业务单元的把手，每周向集团公司总裁信箱以电子邮件的形式进行信息反馈与上报。这制度的有效执行，使集团公司最高层能够及时准确地了解到全球各个角落与公司发展关系重大的信息，对集团公司正确而及时作出相关决策提供了重要依据。从集团内部审计监督看“监控与改进”通过精益管理与每年定期的查找不足活动，实现有关部门和经营单元的风险自查。最近几年，集团公司把每年的四月份作为当年的查找不足活动月，并在集团公司内部广泛开展精益管理工作，鼓励暴露问题，解决问题，杜绝企业经营管理过程中的切浪费现象。在集团公司和各经营单元广泛开展的这些活动，范围包括公司在业务经营服务管理团队建设企业文化安全环保等各个方面存在的主要问题与不足，并制定出切实可行的改进措施认。

参考资料：

[1]【含图纸】25KN单柱液压机液压系统毕业设计整套资料（第2353616页，发表于2022-06-25）

[2]【含图纸】250线材轧机的毕业设计整套资料（第2353614页，发表于2022-06-25）

[3]【含图纸】235kw发动机飞轮毕业设计整套资料（第2353613页，发表于2022-06-25）

[4]【含图纸】235KW发动机飞轮毕业设计整套资料（第2353612页，发表于2022-06-25）

[5]【含图纸】22型车门垫板冲裁模毕业设计整套资料（第2353611页，发表于2022-06-25）

[6]【含图纸】20吨轮式挖掘机后桥桥壳毕业设计整套资料与proe分析（第2353610页，发表于2022-06-25）

[7]【含图纸】200米钻机毕业设计整套资料（第2353609页，发表于2022-06-25）

[8]【含图纸】200米钻机回转器毕业设计整套资料（第2353608页，发表于2022-06-25）

[9]【含图纸】200米液压钻机变速箱的毕业设计整套资料（第2353607页，发表于2022-06-25）

[10]【含图纸】200D多段离心式清水泵结构毕业设计整套资料（第2353606页，发表于2022-06-25）

[11]【含图纸】2000KN四柱式通用液压机毕业设计整套资料（第2353604页，发表于2022-06-25）

[12]【含图纸】205双梁桥式起重机（第2353603页，发表于2022-06-25）

[13]【含图纸】205t桥式起重机控制线路毕业设计整套资料（第2353602页，发表于2022-06-25）

[14]【含图纸】205t桥式吊钩起重机（第2353601页，发表于2022-06-25）

[15]【含图纸】2040mm普碳钢板材矫直机毕业设计整套资料（第2353600页，发表于2022-06-25）

[16]【含图纸】2.0L越野车双横臂式独立悬架的毕业设计整套资料（第2353599页，发表于2022-06-25）

[17]【含图纸】1吨井下调度绞车毕业设计整套资料（第2353598页，发表于2022-06-25）

[18]【含图纸】1ZRFE发动机教学实验台毕业设计整套资料（第2353597页，发表于2022-06-25）

[19]【含图纸】1P52QFMI曲轴箱盖加工工艺规程毕业设计整套资料及钻孔12M8夹具毕业设计整套资料（第2353596页，发表于2022-06-25）

[20]【含图纸】1P52QFMI曲轴箱体加工工艺规程毕业设计整套资料及夹具毕业设计整套资料（第2353594页，发表于2022-06-25）

仅支持预览图纸，请谨慎下载！