六大精神和中小企业促进法，全面建设小康社会，迎接我国新经济周期到来，改善投融资环境，满足企业担保需求，使投资担保业务实现市场化规范化运作，根据国内外中小企业信用担保体系建设和发展成功经验，按照原省长关于我省信用担保体系发展指示精神，结合我市实际情况，我们就设立担保有限公司以下简称公司编写了此可行性研究报告。市中小企业信用担保服务中心概况市中小企业信用担保服务中心以下简称市信保中心是市人民政府年初批准设立专门从事中小企业信用担保事业法人单位，隶属于市经贸委，实行监管会领导下主任负责制，法定代表人，现有法律顾问名，财务会计评估审计金融投资经济管理等专家顾问十几名，办公地点在市政府第二综合办公楼二楼。市政府规划资本金万元，已经到位万元。为帮助和解决中小企业融资担保困难，支持中小企业发展，市信保中心在市经贸委监管会直接领导下，在市政府省信保中心大力支持下，坚持以争先晋位，加快发展为指导，以支持服务中小企业发展为己任，牢固树立诚实守信严谨认真团结高效创新发展经营理念，积极为中小企业提供信用担保，不断拓展融资渠道，成功地为中小企业和金融机构之间架起了条相互促进共同发展信用桥梁。市信保中心成立以来，为我市经济快速发展发挥了重要作用，其经济杠杆作用日渐显现有力地支持了我市投融资环境改善，截止年底已累计为户企业办理融资担保业务笔，融资金额万元有力地支持了我市就业与再就业空间拓展，截止年被保企业职工就业人，比被保前职工就业人数新增人有力地支持了我市财政增收及财源建设，截止年被保企业当期实现利税万元，其中实现税金万元，比被保前同期新增利税万元，其中税金万元有力地支持了我市经济发展和出口创汇，截止年被保企业当期实现销售万元，其中出口创汇万美元，比受保前同期新增销售万元有力地支持了我市招商引资，截止年通过与省信保中心联保，引进郑交行资金万元。二设立市中小企业投资担保有限责任公司目由于市信保中心实际到位资本金与政府规划资本金相差太大，又受资本金来源渠道等多种因素限制，三年来市信保中心担保资本金仅仅万元，资本金少担保能力弱，远不能达到企业担保需求，制约了市信保中心业务发展。因此，广开资金来源渠道壮大资本实力提高担保能力，规范机构运作降低财政风险满足协调和参与，其信息量大市场机遇多，介入能力强，其市场前景十分广阔。设立公司筹资募股多方案分析及选择按照投资公司注册资本最低限额万元规定按照担保机构要符合大数定律和国家将要实施担保机构规范意见中规定城市担保机构资本金最低限额万元要求根据我市财力和各发起人承受能力及出资可能性，我们设计了公司筹资募股三个方案，限额分别是万元万元和万元，具体分析见下表方案要素万元万元万元发起人省中心或公司市中心企业及其它拟定人以上拟定人以上拟定人以上作用效果符合法定资本杠杆作用差不符合资本金规划要求④筹资募股容易符合法定资本杠杆作用相对显现接近资本金规划要求④筹资募股比较可行符合法定资本杠杆作用相对较大符合资本金规划④筹资募股比较困难章程制定致致致名称确定样样样经营场所和条件相同相同相同设立程序相同相同相同组织机构相同相同相同固定费用基本相近基本相近基本相近最大担保余额都按倍放大万元万元万元风险大中小服务对象户户户经营范围小适中适中人员配备数相等相等相等在目前情况下，选择万元筹资募股方案较为现实，不仅符合法定注册资本，而且为达到规范意见规定最低限额奠定了基础。公司成立后，可以通过政府继续扶持公司增资扩股等尽快实现国家关于担保机构规范意见规定最低限额。同时也能满足企业担保需求，使其经济杠杆作用进步发挥。效益分析公司遵循专业管理科学决策组合投资分散风险原则，与省公司合作，作为高新企业创业板上市孵化器，对多家拟上市高科技企业实施参股控投上市包装，促成其成功上市对中小企业提供担保再担保和委托贷款参与省公司上市广开中介产品，服务于中小企业。通过担保中介和资本运作三大主业有机结合与协调发展，为股东创造稳定回报，谋取最大利益。同时创造最大社会效益。公司社会效益显著。据统计，个小型企业创造个工作岗位需投资万元，按此推算，如果公司设臵万元股本，按照市政府规定倍放大系数，可为中小企业融资亿元，可新增就业余人，如果按盘活闲臵资产或对正在生产经营企业发展给予支持，增加就业机会更多按资金周转三次推算，可新增销售亿元，可为当地财政增收万元。同时在改善我市投融资环境招商引资解决部分企业担保问题促进地方经济发展等方面也发挥着不可低估社会效益。公司经济效益较高，股东获得回报较高。业务收入计划万元资金用于投资委托理财买卖国债企业债券和委托贷款，按年综合收益率计算，收入可达万元担保业务按倍放大，年担保额亿元，按年收费率计算，收入可达万元中介服务产品可达收入万元据。设立公司符合国家政策。建立中小企业信用担保体系工作，已纳入中央经济工作总体部署。党中央国务院明确提出了加快建立以中小企业特别是科技型中小企业为主要对象信用担保体系，创造融资条件。江泽民朱镕基多次强调中小企业在解决就业，促进经济增长和推动科技创新中重要作用，同时要求加快建立和完善中小企业信用担保体系。年月，国务院办公厅印发关于鼓励和扶持中小企业发展若干政策意见和国家经贸委关于建立中小企业信用担保体系试点指导意见都明确了中小企业信用担保机构可以设立为国有控股或组建为国有参股企业法人事业法人社团法人。设立公司是信用担保体系建设重要组成部分，是中小企业融资服务体系中重要组成部分，也是政府银行和中小企业之间融资关系纽带和桥梁，不仅便利了中小企业融资，还在调节经济资源配臵中发挥着经济杠杆作用，成为政府实施财政政策和产业政策有效工具。设立公司完全符合国家政策要求。设立公司有明确法律依据。年月日起实施中华人民共和国中小企业促进法，确立了中小企业发展基金来源用向，确立了对中小企业投资机构税收政策，确立了专业担保机构设立合法性，为公司今后发展提供了法律依据中华人民共和国公司法对公司设立条件设立程序组织机构活动原则法律责任等作出了严格规定，为规范公司组织行为和经营行为，保护投资人和其它市场主体合法权益提供了法律依据中华人民共和国合同法中华人民共和国担保法等相关法律为规范公司具体业务提供了法律依据。设立公司优势政策优势中华人民共和国中小企业促进法第十三条规定，支持建立中小企业信用担保体系是国家中小企业发展基金八大用向之第核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传市中小企业信用担保服务中心概况设立，市中小企业投资担保有限责任公司的目的设立，市中小企业投资担保有限责任公司的必要性设立公司是投资担保机构实现体制创新的需要设立公司是实现投资主体多元化，资本来源多渠道，业务范围多样性的需要设立公司是规避和降低业务风险提高防范能力的需要设立公司是促进全市经济快速健康发展的需要设立，市中小企业投资担保有限责任公司的可的可④合理调度资金，实现存款利息及其它收益万元。上述四项合计业务总收入在万元以上。成本费用依据担保业务收入计划，按规定提取两项准备金总额万元合同解除，从资本科目返回收益科目万元营业税金及附加等按规定计征税费万元工资福利费用万元④业务招待差旅费用会议费用培训费用等万元。总支出合计万元。经济效益根据以上业务收入和成本费用，正常年份可实现利润万元，按规定缴纳所得税后公司净利润为万元。考虑按规定提取担保风险准备金及未到期责任准备金万元，作为公司权益存在，股东每股净收益达，比其他般行业回报高。除了这些直接回报外，由于公司在功能上特殊性，还能够为股东带来许多便利和潜在不可预见回报，能够为股东搭建个资本运作平台，还能够为股东疏通融资贷款渠道。五设立市中小企业投资担保有限责任公司风险分析公司在筹建和经营运作过程中，可能会存在定风险。主要有以下三个方面是在筹备成立过程中，因各种原因导致筹建失败，会给出资者造成些人力物力和财力等方面损失二是公司今后各项业务活动，在市场经济环境下，也会存在经营方面风险三是公司成立初期，面对各种新情况新问题，需要个磨合过程。但是，我们相信，只要按市场经济规律和现代企业制度及公司法要求规范运作，这些风险都是可以规避，对出现各种新问题也会尽快适应，妥善解决。六市中小企业投资担保有限责任公司前景展望公司设立和发展，初步规划为两步走发展战略第步，发起设立公司。第二步，在第步基础上，争取省公司在设立分支机构，并使之成为区域性分支机构。提出这发展战略依据是是市信保中心经过三年运作，对金融机构和中小企业影响力日渐增强，以市信保中心为主发起人设立公司能够更大程度地拓展担保业务空间。二是有市政府和省信保中心支持，发起设立公司条件已经成熟。三是省公司有建立区域性分支机构意向和趋势，我市地处中心区位，地理环境条件优越，加之我市信保中心同志在省信用担保协会省公司担任重要职务优势，只要脚踏实地做好工作，积极创造条件，争取省公司参与发起争取省公司在建立分支机构是可能。综上所述，尽快设立市中小企业投资担保有限责任公司，符合公司法及国家有关法律法规要求，有广阔市场发展空间，有得天独厚政策优势，并为全市中小企业发展和我市国民经济建设做出贡献，能收到良好经济效益和社会效益。公司设立是可行。七设立市中小企业投资担保有限责任公司存在主要困难及解决途径按照最佳方案选择，公司期募股规模万元，除省信保中心和我市其它发起人投资外，作为公司设立主要发起人市信保中心投资应不少于万元，这是公司设立关键。在市信保中心资本金得十七条明确了国家通过税收政策鼓励各类依法设立风险投资机构，增加对中小企业投资国家财政部财经号文件允许担保机构所得税前提取担保未到期责任准备金和风险准备金国家税务总局对担保机构实行免征营业税政策，并允许从