【完稿】平面油压裁断机设计【最终稿】

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对会计分录，核实．检查业绩．风险披露限制，职责划分，安全生产等。制定内部控制程序的原则是避免由相关人员组成的集团从头到尾控制个操作和交易。由于控制活动是针对关键控制点而制定的，企业在制定控制活动时关键就是要寻找关键控制点．企业应当根据其经营活动的关键绩效领域确定其关键控制活动．以使管理层的指令得以更好的实现。“控”与“被控”是需要永远协调的对矛盾。“控”是规范，是约束．是对论文舞弊的否定，也是对损失的扼制．市场经济条件下的企业需要内部控制，这是根据企业财务会计报告条例的要求，年度半年度财务会计报告应当包括会计报表会计报表附注和财务情况说明书。笔者认为，企业在财务情况说明书中应披露本期有关内部控制制度的设置取消和重大变更等相关事项。若上述事项引起企业的财务状况发生变化则应具体披露相关的项目和所涉及的金额，提请财务报告使用者注意。十建立良好的信息沟通系统，实现控制计算机化内部控制是个动态的过程．它是企业依据环境的变化，制定相应的措施，并通过信息反馈过程进行纠错的系统。信息与沟通是企业整个内部控制系统的生命保障线，为企业管理当局监督各项活动和在必要时采取纠正措施提供保证。个良好的管理信息系统有助于提高内部控制的效率和效果。因此，企业必须结合自身实际建立适合本企业的信息系统，使企业能够及时．准确地获得有关信息包括内部信息和外部信息并加以沟通，从而有效地实现企业的管理目标．需要注意的是，企业信息系统的设计应遵循以下原则是应确保企业的每个员工都明确自身的职责二是信息系统应具备全方位的沟通渠道，不仅要有纵向沟通，还要有横向沟通。内部控制中有人脑控制和电脑控制，尽管许多企业购置和使用了电脑业务软件信息系统，但在控制上并没有充分发挥电脑的优势，依然依赖于人脑控制，人脑控制容易出现遗漏疏忽等，因此，为提高控制的效率和效果，企业应妥善处理人工控制和电脑控制的关系，应充分采用系统在控制中作用，将重复性活动的控制置于控制中。最为重要的是，在控制技术方面应充分发挥系统处理大量信息的优势来识别评估和监控企业的风险。当然，控制的条件和范围需要论文人为事先设定，并且，应随企业内外环境的变化及时调整。个良好的信息和沟通系统可以及时全面正确地提供企业的运营信息，并在有关部门和人员之间进行沟通。在会计核算上基本可以脱离手工操作的帐务处理过程，实行会计核算计算机化，这既节省时间，提高了工作效率，又减少了人为因素对内部控制效果的影响，逐步建立高质量的企业信息系统。同时，也必须提高管理者信息技术水平，加强监控，采取各种防范措施，加密技术程序控制数据处理功能保护跟踪检测信息等等，防止舞弊者盗窃单位经济资源各种财务数据仿造或伪造处理或数据库的篡改增删。十二控制与创新要相依相伴实施内部控制是为了保证企业经营健康发展．绝不能让内部控制成为阻碍企业发展的障碍。在定意义上讲，控制是为企业经营导航，其自身没有资源再生的功能．而保证企业生产经营活力的源泉是创新．即技术创新．管理创新．制度创新，只有不断创新．企业才能不断适应市场变化．生产经营才有足够的动力。这也说明．保持企业发展不仅要实施内部控制．更要促进企业创新。有活力的内部控制制度应是推动企业创新的制度，对企业创新给予足够的支持．在支持中对创新过程实施全面控制，防止企业创新过程中产生舞弊行为。论文结束语完善中国交通运输企业内部控制制度建设，提高企业的管理水平，已然成为当务之急。特别是在当前中国企业大发展大繁荣大扩张的背景下，未雨绸缪，及时培育和推广企业内部控制和管理理念，完善相应的制度，提高操作水平，更能收到事半功倍的效果。强化内部控制和企业管理，对中国交通运输企业自身来说，有助于防范风险，做大做强对中国资本大市场来说，有助于夯实基石，提高回报对中国经济来说，有助于强基固本，可持续发展。箭三雕，何乐而不为结论论文得控则强，失控则弱，无控则乱。加强和完善内部控制制度，已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之。完善交通运输行业内部控制制度，保证会计信息的质量，对于完善交通运输行业治理结构和信息披露制度有着非常重要的意义。在强化内部控制的管理中，虽然面对着很多的局限与不足，但中国企业要有信心。安然世通等重大丑闻说明，即使是在老资格的华尔街，企业的内部控制和风险管理仍然是个薄弱环节，需要美国国会出台重典加以整饬。相比之下，中国交通运输企业还是初生牛犊，虽然在诚信法制等大环境方面不如海外成熟市场，但具备后发优势，既可以借鉴国际经验教训，又可以独出心裁，有所创新。中国版“萨班斯”法律框架已经搭就，全社会的诚信和法治意识正在形成，在不久的将来，中国交通运输企业的内控制度完全可以先行步，趟出条新路来。论文参考文献超越加强公司治理的内部控制.北京清华大学出版社，赵保卿.内部会计控制制度设计.上海复旦大学出版社，朱荣恩.内部控制案例.上海复旦大学经济贸易大学出版社年版李凤鸣内部控制设计，经济管理出版社年版史蒂文，鲁特著，林谦译超越强化公司治理的内部控制，中信出版社年版陈元芳内部会计控制，华中科技大学出版社年版顾晓安朱建国，完善企业内部控制的策略建议，广西会计，年第期论文高强王志永王昕，交通运输企业风险管理探讨，交通企业管理，年第期作者简历作者张泳，性别男年月出生，周岁，年毕业于济南交通高等专科学校，攻读财务会计专业。年分配到济聊馆高速公路聊城服务区从事会计工作，工作至今。联系地址济聊馆高速公路聊城服务区联系电话属感。控制环境是指构成个单位的氛围．是影响内部人员控制其他成分的基础。它包括最高管理层的完整性．道德观念能力管理哲学经营风格董事会的关注和指导员工的职业道德和进取心。控制环境的好坏，直接影响到内部控制制度的贯彻和执行．以及经营目标及整体战略目标的实现．因论文此．加强和完善交通运输行业内部控制．首先应建立良好的控制环境。目前来讲．是要进步深化交通运输行业改革，按照现代企业制度要求，完善企业法人治理结构，强化产权约束，在管理层之间形成权责分配．激励与约束．权利制衡关系，把各项管理责任落到实处二是管理层必须牢固树立内控优先的思想．自觉形成风险管理观念．制定有效的信息资料流转通报制度．保证员工及时了解重要的法规和管理层的经营思想三是完善员工管理制度．加强人才培养，促进员工素质的提高，注重人的因素在内部控制中的作用。通过建立行业文化和培养团队精神．为行业内部控制政策的制定和贯彻落实创造良好的氛围。二提高相关人员的道德修养和专业素质，处理好内部控制与内部审计的关系提高相关人员的道德修养和专业素质是内部控制机制得以顺利运行的前提。对内部审计人员的职业道德教育和职业技能培训也不容忽视，只有使内部审计人员意识到自身职责的重要性，掌握了科学的内部审计方法，内部审计才能真正起到对内部会计控制的监督作用。加强企业的内部监督企业内部控制是个过程．这个过程是通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的。因此．要确保内部控制制度被切实地执行，内部控制过程就必须被施以恰当的监督．为此，必须强化内部审计职能。内部审计既是企业内部控制的个部分，也是监督内部控制其他环节的主要力量。同时内部审计是企业强化自我约束机制的重要手段，是转换交通运输行业经营机制，规范内部管理，是提高经济效益建立现代企业制度的客观要求。是健全内部控制制度的重要内容，同时内部审计还能为改进内部控制提供建设性的建议。内部审计方面的建议论文．提高内部审计的独立性和权威性。设立专业审计人员组成的内部审计机构，将其作为常设机构，要求审计部每半年提交份内部审计报告。总审计师在岗位职能上只对企业高层负责。只有提高内部审计的独立性，才能给与他施展才能的机会，也才能提高内部审计的权威性．切实转变内审职能。随着企业内控制度的逐步建立，外部约束机制的不断加强，内部管理水平的稳步提高，以及会计电算化的普及，内审职能应从传统的查错防弊型转向现代的评价服务和监控型。努力改进内审方式。内审方式应由事后审计为主转向以事前审计和事中审计为主，以切实加强对企业生产经营和管理的全过程进行全方位的监督和评价。．认清摆正内部审计地位。内部审计不是国家派驻企业的“密探”或“哨兵”，而是企业也股东利益的护法者，在不违反国家法纪的前提下，内部审计人员应处处以企业利益和投资者利益为重，以严谨的工作态度和高质量的服务水准，去赢得高层领导的重视和公众的信任。三对交通运输行业的内部控制制度实施强制性外部专项审计中介组织依据独立审计准则，站在公正的立场上对涉及交通运输行业的财务报告进行评估，及时发现有失“公允”及其他不当的会计行为，对行业实施会计控制。按照国际惯例，企业首先对自身内部控制进行全面深入的自我评价，出具论文对外报告，然后由注册会计师再对企业内部控制进行专项审计，发表审计意见。在监控过程中，审计可以帮助企业进行全面的风险评估。面对内外环境的日益复杂化，以及企业间竞争的日益激烈，企业经营风险不断提高，如何辨别分析防范和控制经营风险，已成为企业内部控制制度的重要内容之。在审计中，注册会计师利用各种风险分析技术，找出企业业务中的主要风险点和高风险区域，提请企业通过增加补充或规范各内部控制环节来减轻可能面临的风险，使风险管理贯穿并渗透于企业内部控制的全过程。四强化外部监督与约束机制发挥政府在建立内部会计控制方面的作用。在管理者内部会计控制观念普遍淡薄的情况下，应当依靠政府的权威性，按照有关法律法规来规范行业建立健全内部控制制度并使之有效实施。要加大执行力度，对不能加强自身内部控制违反法律法规导致企业目标没有实现的，应依法追究管理者的责任。五制定科学的内部控制程序控制活动是确保管理层指令得以实现的政策程序，旨在帮助企业对致使经营目标不能实现的风险采取的必要措施，具体包括批准．授权，核东省名牌产品”和“广东省著名商标”称号后，得到大量消费者及经销商认同，年还先后获得了广东省现代产业强中山市龙腾企业称号历年来获得荣誉和奖励如下序号奖励或证书名称批准单位发证时间广东省现代产业强项目广东省发展和改照明项目可行性报告可行性研究报告可研报告项目可行性分析报告在线分享平台照明”方向发展。随着全球性能源短缺和环境污染加剧，以为核心半导体照明产业越来越受到关注，目前广东省中山市均将产业列为未来信息产业发展重点，并写入相关产业规划。三国内需求依据行业年月统计,年度全球路灯照明市场规模约九十万具，同时年全球路灯产值约可达亿美元，另外年，全球路灯产值年复合成长率照明项目可行性报告可行性研究报告可研报告项目可行性分析报告在线分享平台将达，显示未来全球各地路灯市场颇具潜力。年初，为了扩大内需，推动中国产业发展，降低能源消耗，中国科技部推出“十城万盏”半导体照明应用示范城市方案，该计划涵盖北京上海深圳武汉等个国内发达城市。根据科技部规划，十城万盏分三阶段进行，计划将在明年加码为“五十城二百万盏”，将在个城市安装万盏半导体示范照明，目标年省电目标亿度，由财政部与科技部规划对示范城市进