研究工作概况编制单位对项目区进行实地勘察，收集有关技术资料以及当地自然条件社会经济状况及基础设施等方面资料，并对公司整体经营现状和现有条件进行考察，重点了解该公司在马铃薯种薯生产经营方面基础和水平。编制专家和公司技术及管理人员共同对项目实施内容产品方案市场前景等进行了系统分析和深入研讨。根据项目区地理位置土壤水文气象交通条件国内种薯市场以及国家对该产业扶持政策，对项目建设地点建设规模产品种类技术要点项目投资经济效益等各方面进行了系统分析与论证。最后根据项目承办单位要求当地自然与经济条件专家意见和项目建议书要求形成了本项目。项目投资构成主要建设内容及规模投资构成项目总投资为万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。二主要建设内容及规模马铃薯脱毒种薯高新技术生产示范基地建设项目总规模预计达万亩。第期工程生产规模为万亩，加上轮作区共万亩，第二期工程生产规模为万亩，加上轮作区共万亩。本项目对期工程进行规划设计和论证。期工程分为核心区和示范辐射基地两部分，具体内容与规模如下核心区核心区是项目建设重点区域，主要以马铃薯组培快繁中心微型种薯生产基地原种生产基地和种薯贮藏库为主体建设内容，规划占地面积为万公顷左右包括轮作区，设计由个功能区组成马铃薯脱毒种苗组培快繁中心马铃薯脱毒微型薯生产基地马铃薯原种生产基地马铃薯贮藏库辐射区辐射区种薯基地主要用于生产合格种薯，总面积为万公顷包括轮作区。资金筹措该项目申请国补万元，地方配套万元，企业自筹万元。项目研究主要结论该项目围绕国家建设工程中心，温家宝总理批示把土豆办成大产业，国家计委农业部科技部财政部等四部委要求把马铃薯产业作为中国农业建设个重点，建设马铃薯产业高科技园区，以及国家正筹备建设西部大开发马铃薯产业链，在内蒙古甘肃等四省区建设马铃薯脱毒种薯生产基地发展思路和精神，选择矿区急需改良土地气候冷凉适宜繁育马铃薯种薯地区，并且由国家二级企业煤业公司和其控股子公司鹤声薯业发展有限公司牵头，联合科研院所，建设国家流种薯生产基地，可以发挥地区地域优势，而且通过种薯扩繁，可以大大提高地区脱毒种薯种植水平，提高土地农作物产量，改良土壤，提高种植经济效益，带动内蒙古，甚案及生产能力，预测出正常年份产量及可能价格变动趋势，从而计算出正常年份销售收入。成本支出根据各项目固定资产折旧摊销费用银行利息经营成本支出等，分别计算出总成本费用。根据销售收入与总成本费用，计算出利税总额。考虑到将来市场发展趋势，该项目投入产出物之间相对价格变化不会太大，且通货膨胀同时影响到投入和产出两个方面，故财务评价所采用投入产出物价格皆依近期市场价为基础进行测算。产品销售收入及税金测算产品销售收入本项目最终产品为生产合格马铃薯种薯。项目正常生产年份，每亩可达吨，销售价格为元吨，万亩合格种薯生产基地，总销售为万元。税金计算该项目销售税金计算采用综合税率计算，综合税率为。产品总成本费用估算生产成本估算根据项目设计和实际生产投入情况，每亩生产成本为元，脱毒原种生产基地和合格种薯生产基地需要万元。项目经营和管理人员工资福利待遇本项目建成并正常运行种薯基地固定劳动定员为人，其中管理部门人员为人，各功能区人员为人，人年均工资和各项福利待遇按元计，达产年需支出万元。折旧和摊销固定资产折旧采取直线法平均计算，计算时先扣除原值作为残值，然后按建筑物折旧年限为年各种仪器设备和无形资产按折旧年限为年，进行折旧或摊销。递延资产按年摊销，不扣残值。固定资产每年折旧摊销情况见附表。维修费维修费包括所有固定资产大中小修理费，按工程费用原值提取，正常年份为万元。管理费管理费指项目管理部门为经营该项目所需支出，不包括管理人员工资利息等。管理费按项目产品销售收入提取，正常年份管理费为万元。营销费用营销费用包括项目产品宣传推销运输装卸等费用支出，按销售收入估算，正常年份为万元。利息主要计算短期流动资金贷款利息，贷款利息为，项目投产正常运行年需支出利息费用万元。根据项目各项产品生产和销售及管理等各项成本费用估算，项目正常运行年份总成本为万元，其中固定成本万元，可变成本为万元。项目运行年经营成本为万元。项目总成本估算结果见附表。财务效益评价项目损益分析本项目在经济效益计算期年内产品销售总收入为万元，年平均销售收入为万元本项目经营总成本为万元，年平均为万元按有关政策，本项目可以免交固定资产投资方调节税和所得税，但需交纳农业税特产税和产品交易流转税等税种，以综合税率按销售收入计算，达产年份项目年上交税金万元，项目计算期内总共为万元，平均每年提供各种税收万元项目周期可分配利润总额为万元，每年平均万元按有关规定提取公积金和公益金之后，未分配利润总额为万元，平均每年万元。项目损益分析详见附表。项目财务现金流量分析根据项目财务现金流量表计家消费影响较大，马铃薯食品直深受当地群众喜爱。但天生地理气候条件决定了这些地区不适宜种植马铃薯。目前，比如种薯。他们主要是从西方国家进口。这给中国提供了巨大潜在国际市场。尤其是我国将同东盟各国形成共同市场，马铃薯鲜薯及加工品出口东盟更是如虎添翼。目前，周边国家日本每年进口速冻薯条万吨，东南亚万吨，价值亿元全粉万吨，价值亿元其他马铃薯加工食品进口达亿元淀粉方面，日本每年进口淀粉及变性淀粉万吨，东南亚万吨。鲜薯出口量也很大，仅鹤声薯业发展有限公司生产脱毒马铃薯已通过山东深圳客商出口新加坡香港等东南亚国家和地区，年销售量在吨以上。近年来，随着我国人民生活水平提高，我国马铃薯产品进出口也迅速增加。中国年鲜薯出口量约万吨，价值万美元，当年进口量为万吨，价值万美元。冷冻马铃薯制品出口约万吨，价值万美元，当年进口冷冻马铃薯制品主要为冷冻薯条约万吨，价值万美元。中国每年进口淀粉万吨，按每吨美元计，价值万美元。此外，中国还进口其他马铃薯制品，包括全粉薯片变性淀粉等。总值近亿美元。国内马铃薯产品需求市场也在迅速扩张，特别是马铃薯快餐产品增长十分惊人。我们以麦当劳和肯德基为例。目前，麦当劳在北京有家连锁店，在大陆有近家，年销售薯条万吨，按每吨万元人民币计，则销售收入为亿元。据权威专家分析，到年，麦当劳将在大陆有家分店，每年将卖出万吨薯条，价值亿元人民币。如果按生产率，万吨薯条需要万吨专用原料薯。肯德基目前每年仅土豆泥项在大陆销售收入达亿元。据预测，到年中国将有家麦当劳连锁店。国内商品薯需求也是呈增长趋势。商品薯需求由鲜薯食品加工以淀粉为代表非概述项目概况项目名称马铃薯脱毒种薯高新技术生产示范基地项目承办单位及负责人鹤声薯业发展有限公司项目建设地点项目建设地点位于内蒙古自治区东北部的市，以煤业公司所辖的矿区为中心，涵盖相邻的旗县。生产上结果，本项目税后财务内部收益率，高达，财务净现值为万元，投资回收期为年税前财务内部收益率财务净现值为万元，投资回收期年。目财务现金流量分析详见附表。项目还款能力分析银行借款还款计划拟从项目折旧和摊销款中每年提取，利润设立银行贷款偿还基金银行借款还本付息清偿能力分析详见附表。按项目运行效益分析，银行固定资产贷款可能还款期为年，还款能力较强。灵敏度分析本项目着重从项目销售产品收入固定资产投资和经营成本个因素，波动变幅为正负百分之五递进或递减，分析其对项目盈利能力影响。各因素变动对项目内部收益率影响分析结果见表。表项目灵敏度分析变动因素基本方案销售收入生产成本投资分析结果表明，销售收入因素波动对项目影响极其显著，水平波动幅阔达个百分点，水平幅阔为个百分点，水平幅阔为个百分点，这说明本项目存在定风险性，尤其是产品价格减少影响较大其次为生产成本因素对项目收益水平影响较大，水平波动幅阔达个百分点，水平幅阔为个百分点，水平幅阔为个百分点投资因素水平波动幅阔为个百分点，水平幅阔为个百分点，水平幅阔为个百分点。因此本项目应尽可能地提高产品销售收入，大力降低生产成本，以减少项目投资风险。社会效益分析该项目建成，可辐射推广马铃薯优良品种万亩，大大提高优良品种覆盖率。提高马铃薯产量和品质，增加产品档次，提高农产品商品率，增强国内外市场竞争力，增加土地商品生产附加值。本项目实施，可以充分利用农村剩余劳动力资源，缓解农村剩余劳动力就业问题，为农民脱贫致富奔小康寻找到了条途径。本项目建成后，可使项目区农民人均纯收入每年增加以上，使之逐步跨入小康生活水平。生态效益分析本项目采用轮作方式，不仅能通过增加土壤养分改良土壤结构来增加马铃薯产量和改善作物品质，还可减少病虫草害，将会大大减少化肥化学农药用量，消除农药残留对食品污染以及对周边地区大气水体和土壤破坏化肥施用量降低，进而可减少因化肥中氮磷钾流失造成对地表水地下水污染，改善周边生态环境。第十章项目抗风险能力分析自然风险马铃薯脱毒种薯高新技术生产示范基地，通过日光温室防病虫网室及节水灌溉优良种薯繁育基地设施建设，受自然气候与环境条件约束较小，具有较强抗自然风险能力。市场风险市昼夜温差大，雨量较充沛，日照资源较好，病虫害种类较少，有利于脱毒种薯生产，在国内具有较大名气。鹤声马铃薯脱毒种薯高新技术生产示范基地生产优质脱毒种薯，部分供应本地用于品种更新，另部分销售到辽宁省北京市河北省山东省食品加工以淀粉为代表非食品类加工三大项构成。在此，我们仅仅以淀粉和变性淀粉需求为例进行叙述。目前我国淀粉每年需求量约为万吨，每年产量仅有万吨。按吨原料产吨淀粉计，则需商品薯万吨万吨。按亩产吨计，合格率则需要近万亩种植面积，按每亩公斤种薯计算，需要种薯万吨。目前我国变性淀粉需求量在万吨左右，按吨商品薯生产吨变性淀粉计，则需商品薯约万吨，也就是说，需要多万亩种植面积，这相当于整个内蒙古马铃薯种植面积，需种薯近万吨。最近两年，全国各地陆续建立了大批有规模马铃