1、履职情况进行考评，并据考评结果决定下年度的薪酬岗位安排等事宜。.加强对内部控制的信息披露鉴于我国上市公司及许多国有企业存在的诸多问题，我国政府应该加强对上市公司内部控制信息披露的要求，制订有关规章制度，通过法律法规的形式对财务报告内部控制有效性评价进行强制性规定。具体措施如下确定信息披露的内容因为内部控制设计范围非常广泛，如果要求上市公司对所有内容进行披露，管理当局及公司等会大大地增加成本，而且目前许多制度尚不完备，即使全部披露不定会收到很好成效，处于内部控制效益成本原则考虑，可以参考美国的做法只实行财务报告内部控制，即管理当局只要求公司就财务报告可靠性的内部控制出具评价报告。确定信息披露的责任主体要保证内部控制信息披露的准确性，保证内部控制责任落到实处，必须确定信息披露的责任主体，即内部控制由谁负责。我国法律法规没有明确规定内部控制。

2、要风险有政治风险自然风险市场风险经营风险财务风险等，前三种风险对企业而言是不可控风险。如果管理层缺乏风险概念，不设置风险管理机制，当遇到风险时就会束手无策。从我国企业现状来看，不少企业管理者还受计划经济观念的影响，采取各种经营政策时，往往很少考虑可能存在的风险，缺乏风险控制意识，缺乏有效的风险管理机制。.内部审计缺乏独立性企业内部审计的主要工作是对内部控制的管理监督和对企业内部控制的运行进行评价。内部审计本身就是内部控制系统的重要组成部分，内部审计作为内部控制的再控制，应从第三者的立场上客观公正地对企业素质的高低直接影响到企业内部控制的效率和效果。管理者往往是内部控制设计和执行的关系人，其素质的高低，品行的优劣对于整个企业都有重大影响。董事及公司的管理层应建立并传达正直品行及正确的价值观，优化企业文化，使公司员工理解公司的相关政策，树。

3、用以解决独立董事的功能定位任免资格职权等问题的具体制度和些必要的用以协调冲突的规范，使之确实能够在我国特殊的现实环境下行之有效。这些制度主要包括如下各项确保独立董事应有的权力。独立董事有必要通过董事会下设的审计委员会薪酬委员会提名委员会来行使权力独立董事提议员工离开其岗位。三是严格的责任追究和惩罚制度，这是企业内控制度贯彻执行的根本保证。激励方面应借鉴公司治理中的激励机制，引入相应的激励措施进入业务执行层，提高基层人员参与内部控制的主动性和积极性。具体来说是科学的目标管理。要组织员工参加有关工作目标的制定，并将企业目标层层分解，落实到每个员工，这样有利于激发员工的积极性，并使其主动维护企业的各项制度。二是制定科学的业绩评价体系。业绩考评机制由董事会或薪酬委员会对公司高级南京广播电视大学毕业论文管理人员，以及人力资源部门对普通员工的业绩。

4、员的主观能动性，促进组织效率的提高和企业经营目标的实现。我国企业内部控制存在的问题目前我国的企业内容控制存在的问题主要体现在以下五个方面.内部控制在董事会经理层层面控制薄弱内部控制虽然是由董事会管理层和其他人员完成的过程，但在实际执行时，内部控制点主要集中在管理层以下的财务会计系统和业务执行系统，主要控制程序还是限定在之下，针对的还是普通员工，而对于企业的高层即董事会与管理层的控制点较少，仅仅限于些事情的高层授权。近几年发生的许多事件就是因为上层领导破坏有关的职责分离授权批准等控制制度。因此，内部控制存在高层控制弱作用域。企业内部控制要得到有效实施，企业领导首先要重视并且带头执行。否则，企业内部管理只会片混乱。.缺乏风险控制意识随着市场经济的发展企业间的竞争越来越激烈，为了能够生存，就必须重视可能面临的各种风险。企业经营过程中面临的主。

5、甚至是严格逐级逐层的制定控制环节和控制点。但对内部控制是否有效的执行却存在明显的漏洞，如无人监督和难以落到实处，造成有章不循，有制度不依，处罚不严，使单位内控制度被明显弱化，内部控制形同虚设。这势必造成整个公司管理的无序性和随意性，严重扭曲了内部控制既定目标和应发挥作用的初衷，丧失了它的权威性，更谈不上在有效的执行好内部控制制度的基础上，确保内部控制质量。完善企业内部控制的对策完善企业内部控制应该做好以下三个方面的工作。.完善内部控制环境般来讲，影响企业内部控制环境的因素主要有管理者的经营风险和经营理念董事会组织结构的权责体系和制约体系员工的品行和素质人力资源政策与实施管理控制方法等。充分发挥董事会的作用董事会要发挥其监督经营者的功能，发挥其在内部控制中的核心作用，关键问题是要保证董事会的独立性。构建我国的独立董事制度，关键是要设计整。

6、的责任主体京广播电视大学各位老师给予大力支持，也得到了高杨老师的精心指导，在此并表示衷心的感谢！南京广播电视大学毕业论文参考文献裘宗舜.完善企业内部控制提高会计信息质量的关键所在.会计之友，.陈萍.自愿性会计信息披露存在的主要问题研究.吉林大学学报自科版程新生.公司治理内部控制组织结构互动关系研究.会计研究.王晓清.内部控制与信息披露的制度性分析.集团经济研究，.朱荣恩.内部控制评价.中国时代出版社.汪晓红.中航油新加坡事件体现出的企业控制系统问题探析.经济师刘玉廷.强化单位内部约束机制的重大举措.会计研究.南京广播电视大学毕业设计论文，作业指导过程记录表教学单位年级专业学生姓名指导教师姓名学生类别毕业设计论文，作业课题选题指导时间指导内容初稿指导时间指导内容二稿指导时间指导内容定稿指导时间指导内容南京广播电视大学学生毕业设计论文，作。

7、全体员工的是非判断标准，并以自己南京广播电视大学毕业论文的实际行动影响下属人员。.健全内部审计的制度内部审计在内部控制和管理中的作用勿庸置疑，而其在公司治理中也充当着重要的角色。为使内部审计在内部控制与公司治理中更好的发挥其作用，最基本的就是要健全机构的设置，为内部审计作个有利的制度安排。对于上市公司，由于其规模般较大，业务也较复杂，所以应同时设置审计委员会和审计部。从机构隶属上来看，监事会审计委员会审计部分别对股东大会董事会和总经理负责，同时三者存在着业务指导关系。同时，内部审计又要满足经理层的各种需要，若内部审计的切活动都需直接由审计委员会决定，既无必要也影响效率，这就需要在董事会和经理层间就内部审计范围进行权限的划分。其中，以经理层为监督对象的内部审计活动，如对经理层执行董事会决议的监督对经营业绩的鉴证和评价经理离任审计等，均应。

8、经济管理和审计工作人员的项紧迫任务。应当指出的是，内部控制的加强不是短期内就能完成的，也不是单靠企业自身的努力就可以达到的。国家应该给企业塑造种重视开发和研究内部控制的宏观环境。此外，外界也可以给企业管理者以适当的压力和动力，让其自觉提高和完善企业的内部控制致谢在这次毕业论文写作过程中，间的沟通减少，企业因此会出现种缺乏人性化的情况，组织慢慢的僵化。为了克服这种组织结构带来的危机，就要建立恰当的内部控制制度与组织相适应，此时，内部控制在制度建设方面要以人为本，加强交流与沟通，充分发挥各个层次人要经济数据及评价指标。经测算，内材料燃料供应主要原材料供应资源条件包装材料供应燃料供应燃料品种质量与年用量燃料供应来源与运输方式第八章总图运输与公用工程总平面布置与运输总平面布置原则总平面布置方案竖向布置及场地排雨水道路及绿化系统总平面主要技术指。

9、审计专门委员会组织开展而以分权单位为监督对象的内部审计活动，如对公司其他职能部门下属分支机构的监督考评，以管理咨询为目的的专题审计活动，都可由经理层组织实施，但审计结果应报审计委员会备案，且审计委员会有权对审计情况进行检查。另外，对于监事会而言，它代表的是全体股东，其机构隶属自然是股东大会，因而其定位应是内部监督评价体系的最高领导者，在必要时可检查审计专门委员会组织的内部审计事宜，并对内部监督评价中发生的争议作最终裁决。.建立有效的激励约束机制激励与约束机制有着不同的功能，两者内部控制进行再监督，但由于我国许多公司的内审部门隶属于企业管理层，缺乏应有的独立性，无南京广播电视大学毕业论文法做出公正的判断和进行有效的监督。.内部控制制度执行不力从目前内部控制的制定与执行效果来看，大多数企业都会按照本单位的具体情况制定系列相应的内部控制制度。

10、理环境下，对管理当局内部控制报告的验证提供指导。综上所述，良好的内部控制是完善公司治理的重要保证，健全的公司治理又是内部控制有效运行的基础。有效的内部控制可以规范会计行为，以保证提供高质量的会计信息，而高质量的会计信息又能促进治理结构的优化。方面，有效的内部控制，能够降低契约的不完整程度，从而简化治理结构所引发的问题有利于对董事会经理人员和职工的行为进行监督评价有利于设计和实施激励机制。另方面，内部控制处于公司治理设定的大环境之下，公司治理是内部控制的制度环境。只有在良好的公司治理环境中，内部控制系统才能真正发挥它的作用，南京广播电视大学毕业论文提高企业的经营效率与效果，并加强信息披露的真实性。结束语综上所述，针对企业实际情况，改革落后的内部控制体制，全面实施现代化科学化的内部控制管理，建设具有中国社会主义特色的内部控制制度，已成为从。

11、厂内外运输厂外运输量及运输方式厂内运输量及运输方式公用辅助工程给水工程排水工程供电工程供热工程通风方案冷库质量检测中心生活福利和办公设施第九章节能节能原则节能措施能源指标能源管理能源管理方针和目标能源管理体系健全组织建立健全能源管理制度和措施制定科学合理能源消耗统计计算和管理方法配备能源计量工器具加强节能宣传和教育第十章环境影响评价厂址环。本项目用水采用地下水用电由开发区专用供电线路提供供热由厂内锅炉房提供。环境保护本项目在厂区内建设有环保设施，可以控制污染物，使其达标排放。项目主要废水是洗涤和冲洗废水，经治理后达到规定排放标准。所需热源由厂内燃气锅炉提供，对环境无污染。项目定员和来源本项目定员为人，其中管理人员人，技术人员人，工人人。管理人员与技术人员可由公司内部调配解决，不足部分面河南轻工业设计院有限公司向社会招聘。项目实施进度本。

12、答辩记录表教学单位年级专业学生姓名指导教师姓名学生类别毕业设计论文，作业课题指导教师初评成绩答辩小组提出的问题学员答辩纪要指导教师评语初评成绩指导教师签名年月日答辩小组意见答辩成绩综合成绩答辩主持人签名年月日答辩小组成员签名教学单位评审小组审定意见评定成绩评审小组负责人年月日评审小组成员签名市电大审定意见审定人签字年月日所有相关文件都仅仅强调监事会审计委员会对公司内部控制的监督审查责任，没有直接明确内部控制的制定和执行由谁负责的问题。针对我国公司内部控制环境的特点，应该把内部控制的责任主体确定为掌有实权的关键人物和实际负责公司资产安全和财务可靠性的高级管理人员。统财务报告内部控制评价和审核的标准为提高财务报告内部控制报告的可操作性和可比性，对财务报告内部控制的评价应当遵循比较统的标准。建议审计准则委员会研究发布有关指导意见，在我国公司。

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