1、“.....李建军如何针对金融企业业务开展方向构建完善的内部控制体系财经资讯张筠我国商业银行信用风险管理实践研究浙江大学硕士学位论文,巴曙松巴塞尔新资本协议研究北京中国金融出版社,致谢第二章我国现代金融机构的概况光阴荏苒，我的本科生学习生涯已接近尾声，在我的学位论文即将完成之际，我想向曾经给我帮助和支持的人们致以最诚挚的感谢。首先要感谢尊敬的导师谌卫学老师，她严谨的治学态度和积极乐观的生活态度使我受益匪浅。在本论文撰写过程中，谌老师在百忙之中给予我悉心指导，提供了许多有价值的资料进而信息，对我的论文写作提供了许多重要的修改意见和建议，最终顺利完成论文。在此，我再次衷心感谢谌老师，并祝愿她身体健康，全家幸福,另外，我要感谢经管学院的各位老师们......”。

2、“.....是你们的知识和教导让我不断成长和成熟。感谢我可爱的室友们，不论是在学习还是生活上，她们都给了我很大的帮助，也让我的大学生活温暖而快乐，特别是她们对我的论文格式提供了不少帮助，使我的论文格式更加规范,总之感谢经管学院的全体同学，是他们使我的整个大学生活变的丰富多彩。特别感谢我的父母及其他各位亲友，你们的爱和奉献是我最坚强的支柱和前进的力量。最后，衷心感谢在百忙之中抽出时间审阅本论文的各位专家教授。简春红年月第二章我国现代金融机构的概况所有的企业都面临着金融市场风险。国际金融市场环境的变大，对国内的金融市场也会产生较大影响。自年布雷顿森林体系崩溃以来，全球范围内汇率利率资产价格呈现出高度波动性。特别是年代以来，全球金融市场不断出现大幅市场震荡，给国内的金融机构也带来了市场风险......”。

3、“.....操作风险主要源于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效可能因为失误欺诈未能及时作出反应而导致金融机构财务损失，或使金融机构的利益在其他方面受到损失，如交易员信贷员其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险直接与机构的管理系统有关，虽然发生的概率相对较小，但带来的损失是巨大的。操作风险包括交易执行中的风险，而当交易不能执行时，结果会导致成本较第二章我国现代金融机构的概况高的延误或惩罚。操作风险同时也包括欺诈与技术风险。欺诈是指交易员故意伪造信息。技术风险是指需要保护系统免受未经授权的进入或擅自行动。系统的失败由于自然灾害或涉及关键投资者的事故而造成的损失也属于操作风险的范畴。此外，还有种比较特殊的模型风险也会引发操作中的问题。模型风险是由于对头寸定价的模型本身存在定的问题，而引发操作风险，这是种轻微的风险......”。

4、“.....对金融机构造成不利影响的可能性。金融业是个政策比较强的行业。金融机构所面临的政策风险包括货币政策风险监管政策风险税收政策风险等。法律风险，金融机构受法律风险主要表现在不正确的法律意见文件而造成资产价值下降或负债加大的风险。二现有法律可能无法解决与金融机构有关的法律问题。三在开拓新业务或交易对象的法律权利未能界定时，金融机构尤其容易受法律风险的影响。环境风险指经营环境变化可能给金融机构造成不利影响。影响金融机构的环境因素有很多，其中比较重要的有通货膨胀经济波动自然环境等。不同的环境因素对金融机构的影响是不样的。我国现代金融机构风险产生的原因我国金融机构自身经营管理不善从经营机制看，金融机构尚未形成有效的科学的经营机制第二章我国现代金融机构的概况我国金融机构还没真正建立起自负盈亏自担风险自我约束的经营机制。粗放经营的思想没有从根本上转变......”。

5、“.....贷款三查和审贷分离制度都没有认真执行，对权力缺乏制衡机制，对决策者没有明确责任，这是形成信贷资产风险的重要原因。二从管理体制看，没有建立起统的法人体制统法人制是金融机构建立严格有效的内控机制和防范金融风险的基础。前不久，中国人民银行颁布了法人授信权的规定，各金融机构开办业务只有在法人授权的范围内才能进行。但是现在各分支机构在自身利益驱使下，超出经营范围越权限放款乱设机构违规经营等问题屡见不鲜。这加大了监管的难度，从而使风险更加容易产生。三从内控机制看，尚未建立健全的内控制约机制我国些金融机构还没有建立起内部稽核审计监察等内控内审部门，有的虽然设置了机构，配备了人员，但缺乏明确的制度和必要的权力手段，无法履行监控职能。从内部控制制度看，缺乏有效的审贷制评估机制监督机制。内控机制的缺失为风险的产生与扩张提供了体制基础......”。

6、“.....这切都与我国金融机构内控机制不健全密切相关。由于内控机制不健全导致我国金融机构蒙受损失的案例不在少数如年月，中国银行河松街支行行长高山伙同李姓商人采用飞单的手段窃走数家单位资金超过亿元年月，中国银行北京万寿路南口储蓄所从所长到储蓄员的名第二章我国现代金融机构的概况平女职工，在个月内挪用了万公款同客户炒汇。因此，健全的内控机制的缺失，是造成我国金融机构风险的重要原因。我国金融机构的质量及结构不合理我国些金融机构仍然存在重发展轻管理，重业务轻监控，重数量轻质量，重规模轻效益的倾向。机构设置和网点布设往往不是从业务发展的需要和经济效益的角度出发，而是为了盲目地争地盘铺摊子扩规模，忽视管理放松核算不抓质量不讲效益，使经营成本不断上升，经营风险不断扩大，经营效益日趋下降。我国金融监管的体系不完善......”。

7、“.....相关法律制度不健全。随着我国金融业的发展，金融法律法规建设进程加快，但是这些法律法规与国际金融立法相比仍有很大差距。主要是金融服务贸易立法没有与国际接轨，对外资金融机构的监管不足以及综合性监管的法律法规不足。二是各级政府对金融机构的行政干预过多，不少地方政府以种种理由向国有银行的分支机构施加压力，为行政管辖内的企业争取贷款或上市指标。三是金融监管机构对部分金融机构有章不循违规经营现象处罚不严制裁不利。四是监管手段落后，多为手工操作，而且过分依靠现场稽核，稽核面窄，缺乏系统性，非现场稽核尚未广泛推开，不能对金融机构实施全面及时的非现场监管。三是处罚手段单，主要依靠罚款通报批评等手段。由于通报批评的是集体，而没有落实到责任人，难以起到应有的震慑作用。我国金融机构的队伍，内部工作人员素质较差第二章我国现代金融机构的概况是经营者的专业素质不高......”。

8、“.....些金融企业的管理人员没有远见和战略眼光。二是信贷监督不力，造成资金收回困难。三是违法经营严重，。些金融企业设账外账，进行帐外违法经营还有些金融企业管理人利用财务管理漏洞，贪污受贿挪用公款，大肆侵吞公司财产。我国金融机构的管理层管理不善，监督不力目前金融机构由于没有建立严格的贷款风险责任制，特别是信贷资金的投放没有真正与审批贷款人员的切身利益密切挂钩，内无动力，外无压力，对贷款形成的风险缺乏责任约束，有的掌握贷款审批权的人员业务素质不高，风险意识差，对企业的经营情况产品信息掌握不准，对企业的报表也不认真分析研究，似懂非懂，上项目发放贷款只凭主观臆断，贷前未经可行性分析评估及论证，贷时审查不严，对来自各方面的说情压力无法抵制，以致形成大量的风险贷款。有的工作人员政治素质较差，不能抵御各种腐朽因素的侵蚀，甚至走上犯罪道路，给金融机构资产造成损失......”。

9、“.....企业面临的风险也越来越大,迫切需要风险管理专家群体的产生和发展壮大。应充分发挥政策和市场的双重功能,建立健全政策制度,构建公平的竞争机制,营造个良好的育人环境,尽快造就批高素质的风险管理人才。另外，要提高每个员工的风险控制责任感和敏感度。加强培训,尤其是所在业务岗位和环节的风险的全面认识和深刻理解,同时培养端正的风险效益观。大力培养员工的职业道德和职业操守。要加强职业道德和职业操守教育,防止越权等不诚信行为的发生。提高我国金融机构风险分散和量化的技术水平，建立风险预警机制，完善内部控制体系加强金融机构的风险量化管理，对资产风险进行事前事中事后控制，加强对风险评级风险预控资产组合分析和各类风险缓解技术的学习和掌握......”。