1、“.....除转入支出帐户及集团公司调款外不得有其他支出，支出帐户除收入帐户转入及集团公司拨款外不得有其他收入。具体实现职能部门成本中心单位在金融机构，只能开立个收入帐户和个支出帐户，收入帐户款项不能随意支出只能上缴集团总部，支出帐户不能有任何其他收入，只能收到集团总部拨款并对外支付。分公司全资子公司单位在金融机构，只能开立个主收入帐户其他收入帐户均为般收入帐户和个支出帐户，般收入帐户收入必须及时转入主收入帐户，主收入帐户款项不能随意支出只能上缴集团总部，支出帐户不能有任何其他收入，只能收到集团总部拨款并对外支付。控股子公司单位在金融机构开立帐户不必划分收入支出类别但必须在集团备案，同时控股子公司单位必须在财务公司开立帐户，集团内结算业务必须在财务公司进行，结余资金必须存入财务公司帐户......”。

2、“.....集团账户管理集团账户概述根据集团账户的签约等级不同可以分为集团总公司账户级账户和集团分公司账户二级账户。集团总公司开立集团级账户，职能部门成本中心和分公司全资子公司开立集团二级账户级账户为所有二级账户的总账，对二级账户起到统驭作用集团级账户具有归集二级账户资金和控制二级账户支付行为的功能，二级账户发生业务活动时级账户与二级账户账务实时联动集团二级账户可以与般存款账户样进行各种收付等结算活动结息时，银行对集团级账户进行结息。集团级账户可根据银行提供的清单对二级账户进行结息。这样既减少了资金在途时间，也减轻了公司财务人员的劳动，又使帐务的质量得到充分保证。集团账户资金归集的方式可以分为实时归集类集团账户和日终归集类集团账户。实时归集类集团账户，集团总公司实时归集分公司资金，二级帐户发生业务时实时向级帐户划拨资金......”。

3、“.....通过可用余额透支余额透支额度进行资金使用控制。二级账户收付标志分为收款账户付款账户收付合用账户。收款帐户二级帐户只能办理收款业务，不能办理付款业务除扣年费外。付款帐户二级帐户只能办理付款，浙江大学学位论文银行分行集团客户现金管理服务研究不能办理收款业务除从总公司拨付资金外。收付合用帐户二级帐户可以办理收付款业务。为及时了解账户信息，我们对该集团公司采取实时归集方式。集团账户的明细管理集团账户签约。集团客户的账户签约仅限在建行内部的不同机构开户，签约的账户必须为对公活期存款账户，帐户签约在开户机构完成，级账户签约之后才能进行二级账户签约。原有活期存款帐户若需签约为二级帐户，必须先将余额积数清零，将原有资金转入级帐户，签约完成后，再从级账户划回，增加二级账户的可用余额。集团账户透支管理。集团公司需透支，按规定审批后，可将级帐户设定法人透支。集团账户通存通兑管理......”。

4、“.....级二级帐户在不同机构签约的，级二级帐户必须同时开通相应范围的通存通兑。集团账户级账户的通存通兑范围必须涵括所有二级账户。根据汽集团的实际情况，我们选择开通通存通兑。集团账户会计核算。二级帐户存款时会计分录借科目贷存款分公司账户资金归集分录借存款分公司账户贷存款总公司账户单位活期存款透支总公司账户总公司法人透支交易成功后，分公司的存款额度增加，分公司如有透支先减少已透支金额。二级帐户取款时会计分录借存款分公司账户贷科目资金归集分录借存款总公司账户单位活期存款透支总公司账户总公司法人透支贷存款分公司账户交易成功后，分公司的存款额度减少，分公司如有透支则增加已透支金额。收支两条线所有职能部门成本中心和分公司全资子公司均开立两个账户，分别作为浙江大学学位论文银行分行集团客户现金管理服务研究收入和支出账户。根据人民银行的银行人民币结算账户管理规定的有关要求......”。

5、“.....必须开立为基本存款账户，收入账户可以开立为专用账户。其中收入账户用于收存各种形式的收入，该账户作为集团二级账户将收到的资金自动结转到总公司。支出账户用于支付各项开支，该账户除发生退票外，不得发生任何形式的收入。该账户自动和集团级账户清算，清算后该账户实际余额为零。收支两条线模式见图图收支两条线模式集团统筹资整体授信意义集团内所有单位统筹资可以极大的降低筹资成本，而且集团公司信用等级要高于各子公司，集团统与金融机构办理信贷业务可以充分的发挥集团公司整体竞争优势，简化业务流程，减少金融机构对个别用户信贷的苛刻条件。方式成本中心单位筹资按照统借统还原则管理，子公司单位筹资按照统筹分借，自借自还原则管理，集团公司确定全年筹资额度后统与银行协调，确定额度及信用条件后，子公司单位严格按照集团公司下达的借款额度及指定行别和借款条件自行办理借款，需担保的借款由集团公司按有关要求提供担保......”。

6、“.....对其信贷业务需求进行深入分析，在保证各级行信息充分共享的基础上，商业银行最终确定了纳入集团客户额度授信的成员单位名单，为该集团公司及该集团公司所属全资和控股子公司。汽车集团公司财务部门先提出包括授信额度在集团客户成员单位之间的分配建议品种子额度和授信额度的使用程序条件等。商业银行对汽车集团的额度授信采用总分式方式。总行为管辖行，负责组织实施。集团总部所在分行为牵头行，各成员单位所在地级分行为成员行。牵头行负责组织对集团本部及辖内成员单位进行评价并汇总各成员行的评价材料，并结合集团的建议提出整体授集团中心账户分公司分公司分公司分公司支出专户收入专户收入专户收入专户收入专户支出专户支出专户支出专户浙江大学学位论文银行分行集团客户现金管理服务研究信额度及分配建议方案报总行审批各成员行负责组织对辖内成员单位进行评价，并配合牵头行对集团进行总体评价......”。

7、“.....职能部门成本中心单位由集团统筹资，资金不足是集团对外筹资供各单位使用，资金充足时，由集团统还款，即统贷统还。分公司全资子公司单位由集团统与各金融机构进行统授信，授信后集团将各公司在各金融机构的授信额度下发各子公司，各子公司有资金需求时报集团审批后，直接与金融机构联系筹资事项。子公司资金充足时报集团审批后可直接还款，即统筹分贷，自贷自还。控股子公司单位由集团统与各金融机构进行统授信，授信后集团将各公司在各金融机构的授信额度下发各控股子公司，各控股子公司有资金需求时报集团备案后，直接与金融机构联系筹资事项。控股子公司资金充足时报集团备案后可直接还款，即统筹分贷，自贷自还。收款管理由于该集团公司为汽车集团公司，有众多销售分公司和经销商，商业银行结合客户实际情况向客户提供最适合的收款服务，协助客户快速归集资金，减少资金在途时间，提高资金使用效率......”。

8、“.....上门收单上门收单业务是指由银行指派专人在约定的时间到客户约定场所向客户收取需银行办理的票据和其他结算凭证，主要包括银行汇票商业汇票申请票据贴现除外银行本票支票含进账单银行汇票申请书银行本票申请书电信汇凭证委托收款凭证托收承付凭证等。针对汽车集团公司的需求，银行在国内凭借网点优势可按汽车集团公司要求的时间就近提供上取单服务，银行可以在每个工作日营业时间内，按汽车集团公司指定的时间上门收取支票银行汇票银行本票和商业汇票等单证。上门收款该集团公司有众多销售分公司和经销商，遍布国内，银行遍布全国的网点可以通过提供上门收款服务解决销售分公司和经销商当日大额现金及时入账问题。上门收款，即银行指派工作人员在约定的时间到与客户约定的固定场所收取现钞......”。

9、“.....直接由其指定账户限于银行系统内账户扣收资金并转入集团公司指定的账户，借记金额可以当日到账协助集团公司方便快捷地实现大范围的分散收款，集团公司可以提前将批量指令通过重要客户服务平台传至银行，由银行贮存指令至指定日期触发收款。借记收款情况由系统生成规定的格式报告给集团公司。付款管理上门送单上门送单业务是指由经办行指派专人在约定的时间将银行已办理需提交客户的票据其他结算凭证及其他单据送交客户，主要包括已签发的银行汇票银行本票，已承兑的银行承兑汇票，以及客户收账通知客户回单对账单等。对已提供上门收款或上门收单的客户同时提供上门送单服务，使其了解信息更为快捷。代发代扣功能通过网上银行实现代发功能。代发代扣是通过互联网实现的种网上中间业务。该功能为客户提供了种介于公私之间的账务互通通道......”。