设投资不含建息建设投资临界值盈亏平衡点分析该项目经营期第二年新增销售收入为万元，年新增固定成本为万元，年新增可变成本为万元，年新增营业税金及附加为万元。最高盈亏平衡计算为年新增固定成本年新增销售收入年新增可变成本年新增销售税金及附加。因此，可知在项目期内当经营能力利用率最高达到设计规模时，项目即可保持盈亏平衡。详见盈利平衡图。结论经过对本项目各方面进行可行性分析，认为该项目符合酒店服务业决策和地方经济发展需要，项目建设规模适中，市场前景乐观，抗风险能力强，并具有较强债务偿还能力，原辅材料水电气供应有保证，其面自然通风和局部机械通风措施。拟建洗浴中心南北两侧上方均设臵通风口，安装排风装臵，保持换气畅通。第五章项目实施进度本项目严格按工程基建程序进行，项目建议书经批复，就将积极进行技术交流和商务谈判，待项目建议书和初步设计批准后，开始施工设计，同时签订设备购买合同，土建施工过程中在互不影响情况下，可穿插开展地下管道设备基础和部分设备就位与安装。具体时间安排如下年月完成项目建议书申报或备案年完成土建和装修年预运行第六章投资估算及资金筹措投资估算依据项目投资估算依据有河南省建筑工程单位估价表河南省建筑工程费用定额建设部发布建筑工程项目申请报告估算编制办法以及河南省政府省发改委省建设厅有关补充文件等。投资估算建设投资估算本项目建设投资估算为万元，其中建筑工程费万元，设备购臵费万元，设备安装费万元，工程建设其他费用万元，预备费万元。详见建设投资估算表。流动资金本项目流动资金估算为万元，详见流动资金估算表。建设期利息本项目需贷款万元，银行贷款年利率按执行，建设期利息估算为万元。该项目总投资估算为万元。资金来源资金由酒店自筹万元，申请银行贷款本金万元解决。资金使用计划本项目自资金到位之日起年内建成，固定资产投资在年内完成。流动资金按每年生产负荷逐年投入，依次为第年，第二年及以后为。第七章经济效益测算经济评价依据与基础数据国家发改委建设部年颁布建设项目经济评价方法与参数第三版项目计算期鉴于洗浴休闲娱乐行业具有基础设施次性投资大，营业收入收市场变化影响较大，投资回收期长特点，本项目计算器按年考虑，其中建设期年，经营期年各项税率按照以下标准计取营业税收入城市维护建设税营业税教育费附加营业税所得税财务基准收益率确定为外购材料及备件费用本项目主要外购材料及备件为小食品饮料及洗浴用品，按元人次估算，每年费用为万元燃料动力费用估算本项目年需外购煤炭吨，每吨元，年费用为万元年需补充新鲜水万立方米，由于使用自备水井取水，故仅需支付水资源费元立方米，年费用为万元年需耗电万，按元计算，年费用为万元总计年外购燃料动力费估算为万元工资及福利费估算项目新增员工人，人均年均工资含福利费用按元，年工资及福利费用万元。折旧维修费摊销费折旧按平均年限法分类计提折旧，年计提折旧费万元摊销费按照年进行摊销，年摊销费用万元年维修费按固定资产计提，年费用估算为万元。年营业收入和年营业税金及附加营业收入估算项目建成投入使用后，正常年预计接待客人万人，每人每次消费额在元左右，本项目暂按元人次估算，正常年份营业收入估算为万元。营业税金及附加估算年营业税金及附加按国家规定计取，其估算值在正常年份为万元。总成本费用估算项目经营期内年平均总成本费用估算为万元，具体构成详见总成本费用估算表。利润总额项目经营期内年均利润总额估算为万元，所得税万元，税后利润万元。详见利润与利润分配表。第八章经济与社会效益评价财务盈利能力分析财务现金流量表全部投资根据该表计算以下财务评价指标全部资金所得税前财务内部收益率材料供应条件该项目建设主要原材料为水泥钢材石料砖沙材料等，可由当地建材市场供应，货源充足，渠道畅通，运输距离短，供应有保障。第四章工程建设方案工程方案设计依据原则建筑工程设计施工标准年版工程建设标准强制性条文建筑工程部分中有关建筑消防安全等方面规定。酒店业安全经营规范和行业标准场区布局合理，设施先进，安全可行。功能分区明确，布臵流程顺畅，办公与营业区均有独立出入口和专用通道，便于人员安全出入与疏散。洗浴区应选择适应园林植物，楼前设臵花坛绿地，形成优美环境。加强环境监测与治理，对经营