去皮机型脱臭器型粉碎机型浸泡罐型输送机型泠凝器型蒸发器型分离机型小计风味蒜头制品生产设备清洗机清洗机型切片机型脱臭机型过筛机型烘干机型包装机型小计大蒜保健饮料生产设备压榨机型混合机型暂存罐型混合搅拌罐型装罐杀菌系统型包装机型小计蒜素保健酒生产设备脱皮机去皮机型分选机型清洗机型脱臭器型粉碎机型浸泡罐型离心机型压榨机型过滤机型混合机型罐装机型小计三其他生产及办公设备高配变压器总柜动力柜动力箱电容柜电缆配套其他配套办公设备合计四其他费用技术开发费用开办费征地拆迁费职工培训费联合试车费勘察设计等费设计前期费小计五预备费用基础预备费涨价预备费小计六建设期利息小计合计流动资金估算在项目生产规模及总成本费用估算的基础上，采用最常用的产值资金比例法估算。该项目达产后正常年销售收入为万元，计划占用的定额流动资金约为，则该项目所需流动资金为万元。其来源为银行贷款解决万元，年利率为。自筹解决万元。项目总投资本项目总投资由固定资产投资和全部流动资金组成，共计万元，其中固定资产投资万元含建设期利息万元流动资金万元。六项目总投资使用计划与资金筹措本项目投资资金万元，由项目业主自筹万元和申请金融机构贷款万元组成。其中固定资产投资万元，由项目业主自筹万元含建设期利息和申请金融机构贷款万元构成，贷款利率按央行基准利率年以上期核算流动资金万元，由项目业主自筹万元和申请金融机构贷款万元构成，贷款利率按央行基准利率年期核算。项目总投资使用计划与资金筹措情况见下表。表项目总投资来源情况表单位万元项目总投资申请贷款资金企业自有资金项目总投资资金含建设期利息其中固定资产其中流动资产表项目总投资使用计划与资金筹措表单位万元十三经济社会效益评价经济效益评价依据本项目财务评价和效益分析的依据国家发改委和建设部联合颁发的发改投资号文件规定的方法与参数第三版及项目单位提供的生产经营过程中的参考数据财政部颁发的企业会计制度及国家相关政策。财务分析以人民币为本位币，财务基准折现率取，项目起始年份为年，计算期年含建设期。银行贷款利率按央行最新颁布的年期五年期贷款利率计算利息进行成本核算。增值税销项税按税率计算进项税按税率进行抵扣，城建维护税和教育附加分别按增值税额的和征收，所得税按征收。二经济效益评价的基础数据生产规模及产品方案本项目年生产规模和产品方案按年处理万吨大蒜生产能力，以大蒜油素提取分离工艺提取大蒜油素为主，年产大蒜油吨大蒜精粉吨及其他大蒜深加工产品。项目主要投入产出物价格是以目前市场同类产品价格的平均水平为依据，并根据未来市场价格的变动趋势进行预测。序号项目合计建设期生产期第年第年第年第年第年总投资建设投资建设期利息流动资金资金筹措项目资本金用于建设投资企业投资用于流动资金企业投资用于建设期利息企业投资债务资金用于建设投资人民币贷款用于建设期利息人民币贷款用于流动资金其他项目计算期项目计划年建成，第年生产负荷达到设计能力的，第二年达，第三年及以后满负荷生产即达到设计能力。三经济效益分析销售收入销售税金和附加估算销售收入产品单位售价与盈利预测在成本核算时，充分的调查了目前本项目同类产品在国内外市场的销售情况，并结合前期市场调研和分析。为了排除不确定因素的影响，增加企业对经营风险的承受力，我们在项目的预测预测中取值比较保守。如目前同类产品国内售价在万元吨，在实际预算时按我们按万元吨计算。本项目达到年万吨大蒜深加工生产能力时，可年产大蒜油吨大蒜精粉吨及其他大蒜深加工产品，达产年销售收入万元，其中大蒜油每吨销售价万元大蒜精粉每吨销售价万元，年销售收入万元其他大蒜深加工产品销售收入万元见附表。销售税金及附加本产品增值税按中华人民共和国增值税暂行条例实施细则规定，进项税税率为城市建设维护税及教育费附加分别为增值税的，销售税金及附加为万元见附表。总成本及经营成本估算本项目加工大蒜系列产，说明项目有较好的盈利能力，经济效益显著。项目建设期使用银行贷款万元，全部贷款偿还期年含建设期年，项目计算期未累计盈余资金为万元，是项目固定资产投资额的倍多，以投产第五年计算资产负债率为，其他年份指标更好。说明项目清偿能力较好见附表。从以上财务评价看，项目的财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期好于行业平均水平，能满足投资者或贷款机构的要求，从敏感性分析和盈亏分析看，项目具有定的抗风险能力。因此，项目从财务上看是可行的。鉴于本项目销售价格和经营成本是两个比较敏感的因素，直接影响项目的效益。因此，项目实施后应加强企业管理，积极开拓市场，提高产品质量，降低经营成本，密切跟踪市场，使本项目能如期的产生效益。七社会效益分析本项目采用先进的生产工艺和技术，有效地解决了传统生产中所固有的成本高纯度低产品质量不稳定等问题。先进技术的使用增强了原材料的使用率，保证了大蒜系列产品。该项目的实施符合国家的产业政策。大蒜的规模化生产，必定需要大量优质的大蒜供应，丰富的农民的种植结构，增加的农民收入。该项目的实施需新增就业人数，并且新增许多隐性的就业机会。为地方提供了部分就业机会，并将带动本地和周边地区相关产业的发展，促进苏北地区的经济发展和社会稳定。本项目的实施，不仅可以积极推动本企业的发展壮大，而且有利于整个地方经济的发展和农民的增收。项目的实施，将大大促进我国大蒜加工研究的深入和科技成果转化，真正体现高科技为人类造福。八可行性研究结论本项目各项经济技术指标良好，经济效益良好投资回期短抗风险能力强。项目建成后，将为企业创造较好的经济效益，带动当地产业发展，吸纳就业，因此具有明显的经济效益和社会效益。建议政府有关部门尽快核准该建设项目，并给予各方面的大力支持。品的主要原料是大蒜，我国是世界大蒜生产量最大的国家，原材料供应比较充足，价格波动幅度很小。但分析项目产品生产成本的各项组成要素，构成生产成本各要素中起关键作用的是材料费用，材料费用的大波动将对项目的成本构成较大的负面影响。尽管原材料供应现状良好，项目业主还应进行全盘化的长远考虑，进步巩固现有的原辅材料的供应渠道，保障原料的稳定供应同时，技术人员将在生产过程中继续优化工艺过程，降低原材料的损耗，节约成本，增加市场的竞争力。单位产品生产成本估算以达产正常年处理万吨大蒜生产能力时估算。单位生产成本完全成本核算，成本中每吨消耗主要原材料成本万元，包装材料元，燃料动力水费每吨元。详见下表。表单位产品生产成本估算表序号成本项目单位单价元单耗单位成本万元吨大蒜吨吨辅助材料吨包装材料燃料动力水元工资和福利人人折旧费摊销费年财务费用其他费用其中管理费用修理费用销售费用经营成本成本费用合计主要原材料估算原材料单耗根据已确定的配方进行计算，并根据生产实际情况进行适当修订成品收率是参照批量生产的收率和本项目原材料的具体情况来确定。见下表。表主要原材料估算表原材料名称单耗单价元金额万元吨大蒜吨大蒜油产率合计万元吨辅助材料估算参照公司批量生产其他长余辉荧光粉的消耗进行确定。见下表。表辅助材料估算表辅助材料名称单耗单价元金额万元吨其他包装材料合计万元吨水电费估算参照国内行业目前批量生产的消耗进行确定。见下表。表水电费估算表序号名称单耗单价元金额元全年用量电费千瓦时万千瓦时水费吨万吨其他动力合计万元吨经估算，本项目单位产品成本费用每吨万元。固定资产折旧估算采用综合加速法计算，年折旧额为万元。工资及附加本项目定员人，按所在岗位平均计算工资及福利费社会保险费，每年每人元计算。其中福利费约占工资的，社会保险约占工资的，达产年工资及附加总额为万元。无形及递延资产摊销无形及递延资产按年摊销，年摊销费万元。财务费用财务费用按银行贷款利率计算，万元流动资金贷款年利息进入当期成本，历年利息见下表。表财务费用表年份流动资金贷款本金流动资金贷款利率流动资金贷款利息进入当期成本管理费用参考企业实际情况管理费估算为万元。销售费用销售费用包括广告费展览费和转运费等，参考企业实际情况，本项目销售费用按销售收入的计算万元。项目总成本估算本项目达产正常年总成本费用为万元，扣除折旧摊销及财务费用后，年经营成本万元。见下表。表总成本费用估算表序号成本项目单位单价元单耗单位成本万元吨年总成本万元大蒜吨吨辅助材料吨包装材料燃料动力水元工资和福利人人折旧费摊销费年财务费用其他费用其中管理费用修理费用销售费用经营成本总成本费用四财务评价财务效益指标盈利能力指标详附表附表附表利润指标项目达产年份平均销售收入万元利润总额万元，达产年按上缴所得税万元，净利润万元。达产年平均销售利润率平均销售利润率达产年平均利润总额年平均销售收入项目全部投资含流动资金年平均利税率项目平均投资利税率计算期年平均利税总额投资总额项目全部投资含流动资金年平均利润率项目平均投资利润率计算期年平均利润总额投资总额项目全部投资回收期项目全部投资回收期累计净现金流量出现正值的年份上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量税前项目投资静态回收期年含建设期，税后投资回收期年含建设期。财务净现值按基准收益率取时，税前项目投资财务净现值万元，税后财务净现值为万元。财务内部收益率项目税前财务内部收益率，项目税后财务内部收益率为。从以上指标可以看出，本项目盈利能力较强，各项评价指标满足