规划和建设方面的工作。各车间工段均设有专职节能人员，并定期检查督促使节能措施落到实处。类似跑冒滴漏等情况随时发现可随时解决，并将统计数据输入微机以便管理。第八章企业组织与劳动定员企业住址陕西省华阴市利达实业总公司林浆纸体化工程项目为中外合作企业。企业组织的基本原则为董事会领导下的总经理负责制。公司生产经营中的重大问题的解决由董事会决定，总经理对公司日常生产经营管理活动统领导全面负责另外本项目属林浆结合的企业，实行工厂基地体化的经营模式管理。在企业组织设置中，本着机构精简，管理高校的原则，并结合外资企业的经营管理模式，确定本企业的组织机构，适应现代化企业和时常经济的需要。组织机构系统设置详见图工作制度年生产天数天，其它时间进行设备检修和岗位技术培训，在生产期内，主要生产部门车间均按三班制生产，其它工段或科室分别按长白班生产。劳动定员本项目投产后共需定员员，其中生产人员人，占总人数的，管理及技术人员人，占总人数的其它人员人，占总人数的。劳动定员详见表劳动力来源及人员培训根据目前企业用工制度改革精神，本项目的劳动定员拟实行泉源劳动合同制，采用面向社会的公开招标，择优录用的原则解决劳动力来源。本项目是个林浆结合的大型中外合作企业。且又要从国外引进先进的技术设备检测仪表和自控系统等，故建议在项目确立后，应尽早选派生产管理人员技术人员和关键岗位的操作工人到同类型企业进行对口培训对管理干部和专业技术人员，除从全国林业造纸系统招聘和从高等院校分配为，还要对他们进步岗位培训，要大力强化人才引进，吸纳各类高级管理和专业技术人员。另外，为了熟练掌握和操作从国外引进的先进技术装备，应在上述通过培训的人员中，选派各类人员左右到国外对口生产厂家进行培训，为项目今后的安装调试试车及安全正常生产做好技术储备。第九章项目实施进度建议项目实施时期各阶段的进度安排建议本项目工程量较大，切关键设备部分要从国外引进，建议在项目实施过程中，要惊心组织合理安排，严格执行项目建设监理制，建立可靠的质量保证体系，做好质量保证和检验工作，以确保项目的顺利实施。结合项目的实际情况，经与建设单位协商安排了本工程的项目事实进度计划既可行性研究及论证年月年月考察谈判及签合同年月年月初步设计及审批月年月施工准备及施工图设计年月年月建构筑物施工年月年月设备订货及运输年月年月设备到货及安装年月年月单机调试及试生产年月年月投产年月正式投产竣工达产预计进度本项目事实后，第年达设计生产能力的，以后各年达设计能力的项目事实计划进度表本项目从可行性研究及论证通过之日起，总进度为个月，工程事实进度建议详见表。第十章投资估算与资金筹措概况及范围华阴市利达实业总公司林浆纸体化工程项目占地月亩，其投资估算内容主要包括备料车间包括原料场制浆车间包括制备抄浆车间造纸车间打浆工段造纸车间抄浆纸完成工段包括涂料制备等主要生产项目费用空压站给水站消防污水处理变电站机修仪修电修门卫围墙道路绿化等公用工程项目费用。五金库化工材料库备品备件库木键板库食堂浴室综合楼地磅房厕所等辅助和服务性工程项目费用及林基地水库等工程项目费用。编制依据国家最新颁布的财税制度标准轻工业工程设计概算编制办法和轻工业建设项目投资估算办法轻总规划号以及我院有关专业提供的急速资料和参数。投资估算的方法建筑工程费用，根据建筑结构专业提供的技术资料，按其结构形式及使用功能，并结合当地建筑安装同类工程标准，按平方米，座造价指标估算详见附表。设备购置费用参考国外国内订货报价及市场询价，设备运杂费和设备安装费用按行业标准计算建设单位管理费为工程费用的设计费为建筑工程设备购置和设备安装工程的建设工程监理为工程费用的基本预备费为工程费用和其他费用的建设费投资估算额及各类工程投资构成比例详见附表，附表。投资构成分析表附表序号项目投资额比率人民币万元外币万美元小计万元总投资建设投资建筑工程投资安装工程投资设备购置投资其他工程费用其中基本预备费涨价预备费流动资金注美元人民币流动资金流动资金估算是按分项详细估算法进行计算，估算总额为万元。流动资金估算详见表。投资总额含全部流动资金的投资总额为万元其中建设投资万元含引进设备万元折万美元流动资金万元仅含铺底流动资金的投资总额万元其中建设投资万元含引进设备万元折万美元铺底流动资金万元。资金筹措资金用款计划编制依据根据第九章项目实施进度的建议，编制资金用款计划。资金筹措注册资本本项目总投资估算额为万元，合作企业注册资本为万元，其中中方为万元，占注册资本的，以土地使用权，现有资产投入外方为万元，占注册资本的，全部以现汇形投入。合作企业资金筹措根据建设单位意见，本项目除注册资本万元外，建设投资和流动资金不足部分全部由外方筹措解决，本合作企业按不计息不还本考虑。投资总额和资金筹措详见表每百元销售收入现行价占用总投资元。每百元销售收入现行价占用建设投资元。每百元销售收入占用流动资金元。综合单位产品占用建设投资元,第十章财务评价评价方法的选择及依据评价方法的选择本项目为新建工程，依据项目的建设性质，财务评价方法拟采用新增投入和新增铲除进行财务评价。评价依据国家计划委员会，建设部发布建设项目经济评价方法与参数中国轻工总会年颁布的建设项目经济评价方法轻工行业事实细则中外合作企业经营法设计各专业提供的技术参数及资料建设单位提供的有关资料主要产品名称及生产规模化机浆其中自用外销低定量涂布纸产品成本估算依据原材料燃料及动力估算各种原辅材料燃料动力的消耗定额根据本设计之工艺及公用工程各专业所确定的技术方案和参数确定。各种原辅材料燃料动力的投入使用价格采用建设单位提供的价格，其中杨木元吨。单位可变成本估算详见表见后面。年外购原材料燃料及动力估算详见表工资及福利费估算项目人均工资及福利费标准为元人。年，年实现工资及福利总额为万元含外籍管理人员工资人折旧和摊销估算固定资产折旧率依据我国现行工业企业财务制度中规定的工业企业固定资产分类折旧年限，采用平均年限法，分类计提折旧。房屋及建筑物折旧年限为年，年折旧率为机器设备折旧年限为年，年折旧率为折旧费用的计算详见表无形资产及递延资产按年摊销，详见表财务费用本评价中不发生该项费用其它费用的确定总成本中的制造费用和管理费用均参考同类型企业的实际发生水平估算。销售费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按销售收入的估算。总成本逐年总成本估算详见表，在生产期内年平均总成本为万元。年销售收入税金及附加年销售收入产品销售价格本财务评价中采用的产品销售价格为锦旗的市场价格，具体如下化机浆板元吨低定量涂布纸元吨销售收入本项目达到设计生产能力的年份，年实现销售收入总额为万元。详见表。年税金及附加增值税本项目增值税税率为，达设计能力的年份，年实现增值税万元。详见表。城市维护建设税城市维护建设税税率为增值税的，正常年份实现的城市维护建设税万元。教育费附加教育费附加为增值税的，正常年份实现的教育费附加为万元。各年损益及利润分配估算利润总额计算项目达设计能力时，年平均利润总额为万元。利润分配所得税本项目为引进外资在西部地区兴办的经营企业，享受国家有关西部大开发和其它外商投资企业的优惠政策，项目投产后前二年免缴所得税，以后各年按利润总额的计取。企业留取的三金职工奖励及福利基金提取率，储备基金提取率为，企业发展基金提取率为，以上三金提取标准为本可行性研究暂定标准，项目建成投产后三金的比例，以合作企业章程所规定的标准计提。利润分配原则中外双方股利分配原则本可行性暂按出资比例分配给中外合作者，即中方，外方。项目建成投产后最终以合作企业章程所规定标准分配。各年利润详见损益表财物盈利能力分析财物现金流量分析全部投资见表通过对项目财务现金流量分析可以测算出静态投资回收期财务净现值等静态和动态评价指标。本项目各项评价指标结果如下财务内部收益率所得税前所得税后财务净现值所得税前万元所得税后万元静态投资回收期所得税前年所得税后年财务现金流量分析注册资本见表注册资本财务现金流量分析是从合作企业的角度对项目进行分析，反映项目在采用的筹资和还本付息条件下的可赢利性，该表计算的财务内部收益率为，属可接受范围。投资利润率和投资利税率投资利润表投资利税率清偿能力分析清偿能力分析是依据资产负债表和资金来源与运用表非分析测算，综合反映项目的财务清偿能力。资产负债表详见表。资金来源与运用表详见表通过资产表的分析可以看出，在整个生产服务期内各年的资产负债率均小于，说明企业拥有的资产完全可以抵偿所负债务。速动比率在生产服务期各年均大于，说明项目拥有的流动资产用于偿付流动负债的能力较强。通过资金来源与运用表的分析可以看出，项目生产服务期内各年的资金来源与运用平衡并有盈余。外汇平衡情况本项目的生产的产品拟全部在国内销售，因此属用汇而不创汇企业，项目滋生外汇无法平衡。不确定性分析敏感性分析本研究按所得税前全部投资做敏感性分析，不确定性因素确定为销售价格建设投资和经营成本变化时。对财务内部收益率财务净现值和静态投资回收期等影响程度。序号方比对案指标名称指标单位基本方案产品价格变动经营成本变动建设投资变动上升下降上升下降上升下降财务内部收益率税前财务净现值税前万元静态投资回收期税前从上述敏感性分析指标对比可以看出，销售价格的变化是影响项目经济效益的主要因素。盈亏平衡分析本评价盈亏平衡点按所得税前生产能力利用率来表示，公式如下年平均固定成本年平均销售收入可变成本销售税金及附加上述计算结果表明，项目只要达到设计生产能力的，即可收支平衡，不致发生亏损，具有定的抗风险能力。财务现金流量分析敏感性分析盈亏平衡分析图详见附图评价结论通过以上分析，可以看出由于项目采用了基地造林定向培育资源与工厂产品生产紧密结合的体化建设和经营模式，其经济效益较为显著。财务内部收益率，大于同类型行业国家重点支持项目的基准收益率，静态投资回收期年，优于同类型行业国家重点支持的投资回收期年。项目的事实，将起到绿化渭河黄河防止水土流失，梅花渭河的作用，并为改善生态环境和华阴市的农林结构发挥了巨大的作用。为造纸行业提供了必要的木材原料资源，并为当地农民脱贫致富开辟了条新的道路。缓解了造纸污染，不仅为周围已关闭的小纸厂提供了原料保证，而且为我省及西北地区的木浆造纸业发挥了巨大的作用。解决了人的就业机会，为稳定社会秩序，促进安定团结起了积极的作用。化机浆板可变成本估算表表单位元序号