1、“.....早见效益。第十章投资估算及资金筹措第节投资估算投资估算的范围项目投资估算范围包括土建工程费设备购置费设备安装费其他费用预备费用建设期利息等。公司年产台热管平板式分体太阳能热水器项目二编制依据国家发展改革委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版二投资项目经济咨询评估指南三山东省建筑工程消耗量定额四山东省安装工程消耗量定额五有关行业规范规定标准六国家现行有关投资估算的规定七建设单位提供的有关基础数据资料八当地同类建筑工程预算或结算资料。三编制说明建筑工程费用般土建按当地同类建筑物近期结算单位造价指标，并结合本各建筑物实际情况估算。二设备及安装工程费用设备费用购置按建设单位提供的资料和市场询价进行计算。设备价格中包含设备安装费。三工器具及生产家具购置费本项目生产所需的工器具及生产家具购置费，由企业从当期制造费用列支，不计入项目总投资......”。

2、“.....每亩征地综合费用为万元亩。本项目土地征用费亩万元亩，共计万元。建设单位管理费取。按工程费用的估算。勘察设计费参照国家现行有关取费标准，并结合本项目实际情况计取。工程监理费参照国家现行有关取费标准，并结合本项目实际情况计取。工程保险费按工程费用计算。生产准备费参照国家现行有关投资估算规定，并结合本项目实际情况计取。联合试运转费参照国家现行有关取费标准，并结合本项目实际情况计取。办公家具购置费结合企业实际情况，办公家具购置费共计万元。五预备费用基本预备费按工程费用和其他费用之和的计算。根据国家有关规定，不考虑价差预备费。六建设期贷款利息建设期贷款利息按年利率。七铺底流动资金按正常生产年份所需流动资金的计算。公司年产台热管平板式分体太阳能热水器项目四建设投资估算及构成本项目建设投资估算万元......”。

3、“.....五流动资金估算分析同类企业目前流动资金占用情况，采用分项详细估算法计算本项目所需的流动资金。经估算，正常年需流动资金万元，其中，铺底流动资金万元，约占新增流动资金的。流动资金估算详见附表。六总投资估算项目总投资建设投资建设期贷款利息铺底流动资金万元。第二节融资方案及使用计划融资方案项目总投资万元，拟申请银行贷款万元，企业自筹资金万元。二资本金本项目资本金万元，占总投资的，由企业自筹解决，所占比例符合国发号文国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知要求。公司年产台热管平板式分体太阳能热水器项目三资金使用计划项目建设期年，根据项目实际进度，在建设期内完成全部项目建设资金使用。流动资金随着生产的需要而逐渐投入使用......”。

4、“.....第十章财务评价第节评价原则和方法项目的财务评价按照国家发展改革委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版和有关现行财税制度的原则进行。以工程投资项目运行管理生产成本等作为项目的成本费用进行评价，以此作为判断项目财务可行性和经济合理性的主要依据。第二节财务分析项目计算期本项目计算期年，其中建设期年，生产期年含投产期年。二总成本费用估算本项目计算期内正常年新增总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元。经营成本为万元。成本估算构成如下消耗定额及价格按生产技术方案确定的消耗指标估算，原辅材料及水电汽价格按企业提供的价格计取。工资及福利费公司年产台热管平板式分体太阳能热水器项目工资按每人元年计算，职工福利费按工资总额的计取，各项社会保险按工资总额的计取。按项目定员人，合计年工资福利及社会保险费总额约万元......”。

5、“.....折旧按平均年限折旧法计算，折旧年限年，折旧率，年折旧费为万元，残值率为，残值万元。无形及其它资产按年平均摊销，年摊销为万元。修理费修理费按折旧费的计取，每年万元。财务费用长期借款利息流动资金正常年借款利息，计入财务费用。其它费用其他费用为扣除折旧摊销修理费工资及福利费后的其他制造费用，按年销售收入的估算，年其他费用共万元。销售费用和管理费用销售费用和管理费用参照企业现状计取，正常年分别为万元和万元。成本费用估算详见附表附表。三年销售收入和销售税金估算年产太阳能热水器万台，每台均价元。项目实施后，预计企业正常年份可实现新增销售收入万元不含税。年销售税金及附加按计取。产品缴纳增值税城市维护建设税按增值税的计取，教育费附加按增值税的计取。公司年产台热管平板式分体太阳能热水器项目正常年新增增值税万元正常年新增附加税万元以上合计正常年新增销售税金及附加为万元......”。

6、“.....四利润总额及分配达产年项目新增利润总额为万元，所得税按国家规定税率为，税后新增利润为万元。利润总额及分配见附表。五财务盈利能力分析项目投资现金流量分析根据项目投资现金流量表分析详见附表计算出以下指标税后财务内部收益率税后财务净现值税后万元累计净现金流量税后万元静态投资回收期税后年含建设期二根据利润及利润分配表详见附表和建设投资估算表详见附表计算出以下指标总投资收益率资本金利润率由以上数据可看出财务内部收益率总投资收益率资本金净利润率各项增量评价指标均优于行业基准值，表明本项目具有较强的财务盈利能力。公司年产台热管平板式分体太阳能热水器项目六财务清偿能力分析清偿能力分析是通过借款还本付息估算表资金来源与运用表资产负债表的计算，考察项目的财务状况及借款清偿能力，并计算资产负债率流动比率和速动比率。贷款偿还按项目最大偿还能力测算，通过借款还本付息估算表可知......”。

7、“.....借款偿还期年含建设期年。通过资金来源与运用表可以看出，项目计算期内各年均能收支平衡有盈余。通过对资产负债表分析，可以看出资产负债率从投产期第年开始资产负债率为，而且随着生产的继续进行，以后各年随所有者权益的增加，资产负债率逐渐接降低。说明项目的比率较好。详见附表借款还本付息估算表附表资金来源与运用表附表资产负债表七不确定因素分析盈亏平衡分析正常年份年固定成本销售收入可变成本销售税金及附加计算结果表明，该项目只要达到设计能力的，企业就可保本，由此可见，该项目风险较小。敏感性分析公司年产台热管平板式分体太阳能热水器项目当产品销售收入可变成本投资分别增减时，对项目财务内部收益率净现值投资回收期的影响进行了敏感性分析，分析结果详见下表敏感性分析表变化因素变化幅度财务内部收益率财务净现值投资回收期年基本方案销售收入经营成本投资上述分析可以看出......”。

8、“.....特别是销售收入的变化对项目效益影响最为敏感，本项目销售收入取决于产品的销售价格，所以保持产品的价格稳定，扩大销售量，控制生产成本是项目营运中要十分重视的。第三节经济效益和社会效益分析经济效益及指标项目建设完成后，将形成年产台平板太阳能热水器的生产能力，年新增销售收入万元，正常年新增利税万元，新增利润总额万元，税后利润万元。经测算，项目财务内部收益率税后，投资回收期年税后，含建设期，贷款偿还期为年含建设期，盈亏平衡点。从财务主要指标看，各项财务评价指标均优于行业基准值。清偿能力分析表明，本项目具有较强的债务清偿能力，长期借款还本付息能够满足银行要求，贷款偿还有保障。不确定性分析表明，本项目具有定的抗风险能力。因此，从财务角度评价，项目经济效益明显，是可行的。二社会效益公司年产台热管平板式分体太阳能热水器项目目前，燃煤排放的废气是我国环境污染的个主要问题......”。

9、“.....工业锅炉每燃烧吨标准煤将产生二氧化碳公厅，二氢化硫公斤，氮氧化物公斤。利用热管平板太阳能高效集热供热系统解决人们对热水和取暖的需要，对环境和生态的保护是非常有利的。本热管平板太阳能高效集热供热系统无任何污染，是纯绿色环保产品，是国家大力扶持并鼓励生产的产品项目。该项目投产后，社会效益非常可观。是节约电费。每台热水器每年可节约用电千瓦，每千瓦按元计算，则每台热水器每年可节约电费元，每年万台太阳能热水器可节约电费万元。二是减少有害气体排放。三是缓解社会就业压力。该项目设计定员人，可解决人下岗职工或农村剩余劳动力就业，缓解了社会就业压力......”。