费用主要生产项目提取脱色车间包装车间辅助生产项目成品库固定资产其他费用建设管理费可行性研究费设计费劳动安全卫生评价费环境影响评估费场地准备及临时设施费联合试运转费生产及生活家具购置费培训费无形资产其他资产费用长期待摊费用预备费基本预备费建设投资合计比例建筑工程估算表表序号工程名称工程结构建筑面积数量单价元总价万元备注主要生产工程提取脱色车间改造精制包装车间成品库固定资产投资明细表机械设备固定资产名称购买时间规格型号数量单价元金额备注旋转闪蒸干燥机天夏合同号,银行电汇凭证号蒸发器四效降膜合同号,银行电汇凭证号收据号离心机宁波增值税专用发票号№厢式压滤机增值税专用发票号№厢式压滤机增值税专用发票号№变压器干式合同号，增值税专用发票号№№结晶罐流加罐及乙醇回收设备增值税专用发票号№射流器增值税专用发票号№发酵罐合同号，增值税专用发票号№№种子罐合同号，增值税专用发票号№无填料冷却塔增值税发票号№固定资产投资明细表机械设备固定资产名称购买时间规格型号数量单价元金额备注氨氮分析仪发票号维修设备发票号马鞍车床发票号振动筛发票号风道发票号斗式提升机发票号脉冲除尘器发票号斗式提升机发票号玻璃钢卧式储罐发票号空气压缩机发票号挤干机发票号脱水机发票号发酵联消维持罐发票号冷却塔风筒发票号玻璃钢立式敞口罐发票号合计固定资产投资明细表基本建设固定资产名称完工时间结构数量单价元金额元备注污水治理工程钢筋混凝土发票号污水治理工程钢筋混凝土发票号流动资金估算结果表单位万元序号项目名称最低周转天数周转次数第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年生产负荷流动资产应收账款存货原材料辅助材料备品备件外购半成品包装物其它直接材料直接燃料及动力在产品产成品现金预付账款流动负债应付账款预收账款流动资金流动资金当期增加额自有流动资金流动资金借款项目总投资使用计划与资金筹措表表单位万元序号项目名称合计投资合计建设投资建设期利息流动资金资金筹措项目资本金用于建设投资股本投资用于流动资金股本投资企业未来经营收益债务资金用于建设投资贷款用于建设期利息贷款用于流动资金流动资金借款贷款其他资金财务评价编制依据轻工总会颁布的轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定。轻工业工程设计概算编制办法。本院各专业提供的相关资料。财务评价基础数据与参数选取及有关说明财务价格原材料价格详见单位产品成本估算表电元度，水元吨，煤元吨。税费本项目产品增值税，城乡建设维护税，教育费附加，企业所得税。项目计算期本项目计算期年。其中建设期年，投产期年，达产运行期年。营业负荷项目投产期生产负荷按设计生产能力的估算，达产期按设计生产能力的估算。营业计划及价格产品生产计划按生产负荷估算。产品价格精氨酸元吨。财务基准收益率设定财务基准收益率定为。销售收入及税金估算正常年销售收入万元。年平均增值税万元，销售税金及附加万元。成本费用估算各项成本费用的选取原材料消耗由工艺专业提供。燃料动力消耗定额由工艺专业提供。人员工资及福利费的选取本项目新增定员人，月工资元，福利费按工资总额的估算。年工资及福利费万元。折旧费方法及费率的选取固定资产折旧采用平均年限法分类估算折旧。建筑工程按年平均折旧，设备及安装工程按年平均折旧，净残值率。年折旧费万元。摊销费年限的选取其他工程和费用作为递延资产按年平均摊销，年摊销费万元。其他费用的选取其他制造费和其他管理费按工资总额的估算。年其他制造费用万元。销售费用按销售收入的估算。年销售费用万元。财务费用为长期借款在生产期间的应计利息计入产品成本中。总成本费用正常年总成本万元。其中可变成本万元固定成本万元。经营成本万元。利润估算企业法定公积金按提取。利润分配原则本项目未分配利润提取企业法定公积金和公益金后未作分配。年可供分配的利润平均万元。财务评价盈利能力分析项目财务内部收益率税后资本金收益率。财务净现值万元税后。投资回收期年税后。总投资收益率。投资利税率。不确定性分析敏感性分析通过对产品价格成本及投资的单因素单独变化，看出各项指标变化均在可行范围之内，当折现率为时，财务净现值均,说明本项目抗风险能力强。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点年固定总成本年产品销售收入年可变总成本年销售税金及附加说明只要达到的生产能力，企业即可保本。评价结论从以上财务评价指标得知，项目，项目内部收益率高于行业基准收益率，全部投资年内收回，全部投资的内部收益率为税后大于基准收益率。表明项目盈利水平理想。资产负债率低，偿债能力强。从敏感性分析表中可以看出，产品价格因素较敏感。当产品价格减少时内部收益率可达到。其次是经营成本，经营成本若增加，内部收益率为。建设投资因素波动很小，无风险。通过上述估算与分析，各项指标均好于行业基准指标,无论从经济效益方面还是社会效益方面分析，本项目均可行，应推荐实施。财务评价指标汇总表表单位万元序号项目名称数据项目总投资其中计算注册资本的总投资建设投资建设期利息流动资金其中铺底流动资金资金筹措项目资本金其中注册资本项目债务资金其中与注册资本匹配资金其他资金年均销售收入年均总成本费用年均销售税金及附加年均增值税年均息税前利润年均利润总额年均所得税年均净利润总投资收益率投资利税率项目资本金净利润率贷款偿还期贷款年平均利息备付率平均偿债备付率项目投资税前指标财务内部收益率财务净现值全部投资回收期年项目投资税后指标财务内部收益率财务净现值全部投资回收期年资本金内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率销售价格按每批发酵放罐体积产酸折纯，提取总收率按计，罐产结晶产品。按此技术指标，单位产品直接成本估算值为元公斤不含税。从成本构成上分析，原料成本占动力成本占折旧及工资占详见表，原料与动力成本合计占，而原料成本中，葡萄糖成本比例最大，达到。表单位产品直接成本估算名称原料单价产品单耗产品单价成本比例原料发酵原料葡萄糖硫酸铵自产玉米浆自产磷酸二氢钾糖蜜液氨其他提取原料包装材料动力蒸汽电水人员工资折旧直接成本管理费总成本总成本费用估算表表单位万元序号项目名称合计生产成本直接材料原材料辅助材料直接燃料及动力燃料动力直接工资及福利费制造费用折旧费应收账款预付账款存货在建工程固定资产净值无形及其他资产净值负债及所有者权益流动负债总额短期借款应付账款预收账款建设投资借款流动资金借款负债小计所有者权益资本金资本公积累计盈余公积金累计未分配利润计算指标资产负债率单因素敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率项目评价指标指数税前内部收益率税后内部收益率借款偿还期偿债备付率敏感系数临界点基本方案建设投资销售价格经营成本生产产量单因素分析曲线图不确定因素变化率内部收益率新增投资销售价格经营成本销售量基本方案的内部收益率盈亏平衡分析图生产能力利用率金额千万元固定成本销售收入总成本费用租赁费修理费其它制造费用管理费用无形资产摊销其他资产摊销其它管理费用财务费用短期负债利息净支出长期负债利息净支出其它财务费用营业费用总成本费用经营成本固定成本可变成本固定资产折旧费估算表表单位万元序号项目名称折旧年限固定资产合计原值合计当期折旧费净值合计机器设备原值折旧费净值房屋建筑原值折旧费净值无形资产和其他资产摊销费估算表表单位万元序号项目名称摊销年限无形及其他资产合计原值合计当期摊销费净值合计长期待摊费用原值摊销费净值