输费广告宣传费委托代销手续费办公差旅费专设销售机构的费用等。营业费用按营业收入的估算。生产成本年产万平方米玻纤电子布，年生产成本万元，单位产品生产成本元万平方米，见附表。总成本费用项目达产年总成本费用万元，其中固定成本万元，可变成本万元经营成本万元。达产年单位产品总成本费用元平方米。见附表。产品产量营业收入营业税金及附加产品产量项目达产年产品产量为万平方米玻纤电子布。年产万平方米玻纤电子布技改项目产品销售价格根据市场分析和生产成本分析，参照目前市场销售情况，产品不含增值税销售价格定为元平方米含增值税元平方米。此价格低于目前国内外市场价格，具有较强的竞争能力。见附表。营业收入项目达产年营业收入不含增值税万元。见附表。营业税金及附加营业税金及附加包括城市维护建设税和教育费附加，项目达产年营业税金及附加万元。见附表。增值税增值税率，该项目属招商引资项目，按招商引资优惠政策，年内增值税地方所得部分返还，项目达产年应交增值税万元，见附表。该项目产品约出口，出口部分有左右的退税，本报告中为留有余地，暂未考虑。利润及分配利润总额项目达产年利润总额万元，见附表。所得税所得税税率，该公司为高新技术企业，享受的优惠政策。该项目属招商引资项目，按招商引资优惠政策，所得税三免二减半。达产年所得税万元，见附表。净利润及分配项目达产年净利润万元。法定盈余公积金按净利润的计取。年产万平方米玻纤电子布技改项目项目达产年未分配利润万元，计算期累计未分配利润万元。项目达产年息税前利润利润总额利息支出万元。项目生产年息税前利润和折旧摊销息税前利润折旧摊销万元。见附表。税费总额项目达产年税费总额万元其中应交增值税万元。见附表。创汇额项目产品按出口，达产年创汇额万美元，见附表。财务盈利能力分析总投资收益率按生产年平均估算的总投资收益率为。见附表。项目投资现金流量分析财务内部收益率税后税前。财务净现值税后万元税前万元。投资回收期税后年税前年。从以上分析可看出，项目的财务盈利能力较强。见附表。偿债能力分析贷款偿还能力分析该项目建设工程投资贷款万元主要用于购买设备所需的资金，辅底流动资金万元，主要用于原料和包装材料所需的流动资金。年产万平方米玻纤电子布技改项目实现专款专用，建立专户管理，建设工程投资贷款按银行贷款合同按时归还，流动资金贷款按银行贷款合同，滚动使用按时还贷。见附表。资产负债分析该项目借款较少，资产负债率很低。见附表。财务生存能力分析项目计算期内各年的净现金流量及累计盈余资金均为正值，各年均有足够的净现金流量维持项目的正常运营，可保证财务的可持续性，因此，项目具有较强的财务生存能力。见附表。项目风险分析，经济效益和社会效益分析项目风险分析盈亏平衡分析以生产年平均表示的盈亏平衡点为生产能力利用率。该项目达到生产能力的，即年平均营业收入达到万元，可盈亏平衡，故项目的抗风险能力较强。见附表。其他风险分析政策风险该项目的建设符合国家相关规划和产业政策，符合节能减排，没有政策风险。资金风险项目总投资为万元，其中固定资产投资万元，辅底生产流动资金为万元。资金筹措方案为企业自筹资金万元，占总投资的，申请银行贷款万元，其中建设工程投资贷款万元辅底流动资金万元，占总投资的。项目申请贷款比例符合银行贷款要求，项目所需资金基本有保障。年产万平方米玻纤电子布技改项目风险控制为进步规避风险，公司还将采取以下措施加强与科研单位建立了技术合作，进步提高产品科技含量加强与国内外客户沟通，及时掌握市场信息，掌握市场动态。财务和经济评价结论及和主要指标项目总投资万元。生产年平均营业收入万元，生产年平均利润总额万元，生产年平均税费总额万元其中应交增值税万元，生产年平均净利润万元，生产年平均创汇额万美元。平均总投资收益率，项目投资税后财务内部收益率，项目投资税后投资回收期年。项目平均盈亏平衡点。见附表。项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益和节能效益显着，符合国家的产业政策。因此，从财务和经济分析来看项目是可行的。年产万平方米玻纤电子布技改项目第十三章项目综合评价随着国民经济及科学技术的快速发展，玻纤电子布已成为我国国防航空电信电器等必不可少的原材料。国内外多层印制电路板已从工业用大型电子计算机国防尖端航天等行业，迅速转入民用电器及相关产品。因此，国内外市场对玻纤电子布的需求量将会越来越大。面对我国高科技产品的迅速发展，未来的五年，玻纤电子布产品，要发集中力量投入高科技高附加值产品的规模生产。仿制品电子布的占用比率将会逐步减少。未来的五年，我国玻纤电子布产量还需要增加亿平方米左右，增加量集中在正规的玻纤电子布产品。因此，该公司提出年产万平方米玻纤电子布技改项目，符合我国高科技发展和电子布产品优化升级结构调整，有利于玻纤电子布产业淘汰落后产能，能促进产业更新换代升级，转变产业增长模式有利于实现工业企业应用先进技术节能减排的总体目标。项目总投资估算为万元，其中固定资产投资万元，辅底生产流动资金为万元。项目技改竣工投产后，年平均销售收入在万元以上，利税为万元，净利润为万元左右，税金为万元左右，创汇万美元左右。同时能解决就业人员余名。我们认为，该项目是可行的，要确保项目达到预期的目标，建议要加大资金筹集措施，扩大营销队伍，积极开拓国内外市场。项目实施地于县工业园区电力特色基地，县属农业大县，工业弱县，人口多县万，是国家定点贫困县，该项目的实施，对带动本地第三产业的发展会起到明显的幅射作用。对地方经济的发展能起到极大的推动作用。项目的建设，符合国家年产万平方米玻纤电子布技改项目产业政策，为企业的优化组合，形成完整的产业链，增强企业的抗风险能力和竞争能力，有良好的经济效益和社会效益，同时，为国家节能减排目标的实现，有着明显的节能减排效益。项目编制单位省轻工业设计院二年十月年产万平方米玻纤电子布技改项目总成本费用估算表表单位万元序号项目年份合计生产年平均生产成本原辅材料燃料及动力其中燃料工资及福利费制造费用折旧费修理费污水处理费其他制造费管理费用摊销费招待费旅差费年产万平方米玻纤电子布技改项目其他管理费财务费用流动资金贷款利息固定资产投资贷款利息其他费用销售费用总成本费用其中固定成本变动成本经营成本单位产品总成本费用元万平方米年产万平方米玻纤电子布技改项目固定资产折旧估算表表单位万元序号项目年份年折旧率建构筑物原值折旧费净值机器设备原值折旧费净值固定资产合计原值折旧费净值年产万平方米玻纤电子布技改项目无形资产和其他资产摊销估算表表单位万元序号项目年份摊销年限无形资产原值动资金贷款万元其他短期贷款万元财政拨款万元其中国家资金万元地方政府配套资金万元全部投资收益率所得税后所得税前财务净现值所得税后万元所得税前万元投资回收期所得税后年所得税前年平均投资利润率平均投资利税率贷款偿还期年盈亏平衡产量万平方米年生产年平均生产能力利用率生产年平均单位产品价格元万平方米生产年平均产品销售额万元年生产年平均摊销费净值其他资产原值摊销费净值年产万平方米玻纤电子布技改项目生产成本估算表表序号项目单位单价元单位消耗量单位成本元万平方米年消耗量达产年成本万元原辅材料包装材料玻璃球吨化工原料吨包装材料偶联剂浆料小计燃料及动力电千瓦时水自取水吨煤吨小计工资及福利费制造费用折旧费修理费其他制造费铂金消耗加工，运输污水处理费小计合计年产万平方米玻纤电子布技改项目销售收入和销售税金及附加估算表表序号项目年份单位销售量万平方米年销售单价不含增值税元平方米销售收入不含增值税万元年销售税金及附加万元年城市维护建设税万元年教育费附加万元年应交增值税万元年其中销项税万元年进项税万元年年产万平方米玻纤电子布技改项目损益表表单位万元序号项目年份合计生产年平均销售收入不含增值税总成本费用销售税金及附加利润总额所得税净利润盈余公积金累计盈余公积金未分配利润累计未分配利润工业增加值创汇额万美元税费总额其中应交增值税盈亏平衡点盈亏平衡营业收入年产万平方米玻纤电子布技改项目全部投资财务现金流量表表单位万元序号项目年份现金流入产品销售收入不含增值税回收固定资产余值回收无形资产和其他资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资金经营成