物价局建设部价费字号计。勘察设计费按计价格号文执行。工程基本预备费按工程费用的计取。投资估算固定资产投资本项目总投资估算为万元，其中土建工程费万元，设备及设备安装费万元，其它费用万元，预备费万元，铺底流动资金万元。具体投资估算见下表。表总投资估算表序号项目及建设内容单位数量单价金额万元工程费用土建工程费原料成品库平方米生产车间平方米办公楼平方米修理车间平方米餐厅及职工住房平方米值班室平方米配电房平方米锅炉房平方米污水处理站平方米大门及围墙米道路及硬化平方米给排水工程供电工程绿化平方米小计二设备费焙烧窑座焙烧窑座球磨机台吨天车台吨电动葫芦台喷淋塔套四孔雷蒙磨套浸出罐个洗渣罐个回调罐个板框压滤机台吨电动葫芦台储罐个搅拌根盐酸储罐个钙皂槽钕铁硼套萃取槽钕铁硼套萃取槽钕铁硼套萃取槽荧光粉套低位箱个高位槽个高位槽个输送泵个有机相循环槽个有机相循环槽个有机相循环槽个转子流量计台过滤器台阴离子交换塔台沉淀罐个沉淀高位罐个抽滤箱个反应釜个真空喷射泵台酸雾净化塔台搅拌个孔推板窑套烘干窑套湿法氟化罐个过滤箱个对辊破碎机台碱喷淋塔套干法氟化料筒个混料机台混料机台吨地磅台板框压滤机台空压机台锅炉套吨叉车台吨叉车台环保设备套变电柜台维修及仓库设备套办公设备及其他套小计三设备安装费二其他费用土地费用万元亩建设单位管理费工程费用前期工作费工程费用工程监理费工程费用勘察设计费工程费用工程招投标费用工程费用施工图审查费建筑工程费工程质量监督费建筑工程费工程保险费建筑工程费环境评价费办公及生活用具购置费生产职工培训费联合试车费设备购置安装费三预备费用基本预备费涨价预备费四合计流动资金流动资金按经营成本定比例估算，铺底流动资金约为万元。资金筹措本项目估算总投万元，全部投资由建设单位自筹。第十四章财务分析财务评价依据本项目财务评价计算分析，主要依据投资项目可行性研究指南及国家计委建设部公布的现行建设项目经济评价方法与参数第三版，国家和地方财税规定，结合项目工程技术方案，设计参数等值测算项目的有关效益和费用来进行相关财务评价分析。本评估以人民币为本位币，财务基准收益率取。按最终建成规模进行财务评价。财务评价的基础数据生产规模及产品方案产品方案及规模见下表。表产品组合表序号产品名称年产量吨单价万元吨销售收入万元氧化镨钕氧化钕氧化镝氧化铽氧化钆氧化钇氧化铕镧铈稀土富集物合计项目计算期项目拟年建成，项目计算期为年含年建设期。工资及福利费估算本项目定员人，其中管理人员人。本项目企业管理人员年工资及福利万元人，生产人员年工资及福利万元人，项目工资总额万元。折旧费无形资产递延资产摊销计算项目经测算固定资产原值万元，按年限平均法残值计算，生产年限为年，采用静态折算法，则项目年折旧额万元。其它摊销费用为万元年。其他费用其他费用其他费用是在制造费用销售费用管理费用中扣除工资及福利折旧费修理费后的费用，该费用按年销售收入的估算。税收企业需缴纳增值税，城市维护建设税，教育费附加。税率分别为。企业所得税按计取。财务评价财务评价说明本项目设计生产能力为年综合回收利用吨钕铁硼废料和吨荧光粉废料，提取吨稀土氧化物产品。按照建设项目经济评价方法与参数第三版的有关规定进行财务评价。财务基准折现率。项目计算期和生产负荷设计生产期项目计算期年，其中建设工期年，生产期年。总成本费用项目生产期年平均总成本费用万元，其中固定成本万元可变成本万元。详见附表总成本费用估算表。固定资产折旧和无形资产及递延资产摊销计算见表。项目销售收入销售税金及附加根据市场分析和生产成本分析，参照目前市场销售情况，正常年份各产品含税价格及销售收入见下表表产品销售收入表序号产品名称年产量吨单价万元吨销售收入万元氧化镨钕氧化钕氧化镝氧化铽氧化钆氧化钇氧化铕镧铈稀土富集物合计城市维护建设税按教育费咐加按估算。详见附表收入和销售税金及附加估算表。项目盈利能力分析财务现金流量全部资金见表。根据该表计算以下财务评价指标投资利润率投资利润率年利润总额总投资利润总额及分配估算见利润与利润分配表。项目投资回收期税前年税后年从以上分析可以看出，项目的财务盈利能力较强。说明项目单位投资对国家和企业的贡献水平高。财务内部收益率税前税后财务净现值税前万元税后万元项目不确定性分析敏感性分析考虑项目实施过程中些不确定因素，分别假定固定资产投资，经营成本，销售收入作不利于项目效益的单因素变化，计算其对内部收益率，财务净现值，投资回收期影响的敏感性程度见表，计算其对三个指标参数影响的敏感性程度。表敏感性分析表序号项目内部收益率净现值万元投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案固定资产增加销售收入降低经营成本增加从表中可以看出，销售收入和经营成本对项目的影响非常大，固定资产对项目影响则较小，如果销售收入减少和经营成本提高低于企业财务基准收益率，风险非常大。固定资产投资增加时项目的财务指标，仍高于企业财务基准收益率，风险较小。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点按以下公式计算固定成本年销售收入年销售税金及附加可变成本计算结果表明，本项目正常运营期内只要达到设计能力的，项目就可保本，可见本项目抗风险能力较强。财务评价结论从测算出的主要财务指标看，该项目的财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期好于行业平均水平。因此，项目从财务上看是可行的。鉴于本项目经营成本和产品价格是两个比较敏感的因素，直接影响项目的效益。因此，项目实施后应加强企业管理，积极建设稀土废物回收体系，使本项目能如期的产生效益。本项目具有较好的经济效益和较强的抗风险能力。综合评价认为项目的建设在财务上是可行的。社会评价社会影响效果分析解决就业。在就业是关系到社会安定团结构件和谐社会的重大问题。县地处经济欠发达地区，随着产业结构的调整，部分人员失业是客观存在的，目前城镇登记失业率超过，若不逐步解决，将给社会带来沉重的负担。该项目的实施，除直接接纳下岗失业人员近名再就业外，还可间接接纳为企业服务人员大约名主要物资运输，因此项目能为当地社会分忧解难，必将得到社会的接受与欢迎。社会适应性分析项目的实施对提高赣南稀土深加工能力延伸稀土产业链统筹人与自然和谐共处建设节约型社会走可持续发展之路具有较强的针对性指导性。项目加强了环境保护力度，可以改善当地的人居环境，项目实施后对当地的生态环境影响很小，当地居民民风淳朴，秉承了客家人勤劳肯干，心胸开阔的优点，所以项目建设能力当地的社会环境人文条件所接纳，也受当地居民的支持。项目的实施可提升企业核心竞争力，增强企业抵御市场风险的能力，是企业充分利用地区的资源优势，转化为经济优势，做大做强做优稀土这支柱产业构想的具体体现。项目符合国家各级地方政府，项目参与者的多方利益，具有社会可行性。第十五章风险分析项目主要风险因素识别项目实施的风险主要有工程风险资金风险外部协作条件的风险，项目运营后，经营风险主要有市场风险技术风险政策风险，针对本项目而言，项目建设地，水文地质条件明确，水电交通通讯等外部协作条件良好，基本没有工程和外协条件风险，本项目实施符合国家政策，我国社会稳定，国家政策稳定，在可以预见的将来，政策不会有重大变化或调整，因此，基本不存在政策风险。所以，本项目风险主要集中在市场风险技术风险资金风险。风险程度分析根据项目具体情况，风险评估详见下表表风险评估表序号风险因素名称风险程度说明灾难性严重较大般市场风险市场原料供应量市场供应稳定增长，风险较小竞争能力规模较大技术最先进的稀土废物回收企业，竞争能力强。技术风险先进性工艺技术处国内先进水平实用性最大程度的资源综合回收利用资金风险利率资金来源中断由于种种原因，配套资金可能出现中断资金供应不足由于种种原因，配套资金可能出现不足运营风险安全制度安全管理制度不完善应急预案有无事故应急预案主要风险及防范措施市场风险及防范措施市场原料供应风险项目建设地处赣南地区，赣南稀土废料回收行业发展快，且原材料供应量不能充分满足稀土行业的发展速度，因此竞争力较大。防范措施解决市场风险的措施就是要有高素质的人力资源，只有具备了高素质的人力资源，才能运用现代化信息系统，以信息化服务市场。技术风险及防范措施技术风险稀土废物综合回收技术的先进性和使用性，随着技术的发展更新，循环回收资源存在定的技术风险。防范措施该项目在实施过程中为了防范技术方面的风险，主要是加强信息收集，不断更新技术，以适应时代的发展。资金风险与防范措施资金风险资金到位不足的风险在项目投资过程中由于资金不按计划到达有可能影响项目的实施过程，错过时机，造成项目的投资失败。资金到位中断的风险在项目投资过程中，由于项目本身规模较大，配套资金的压力较大，如配套资金不落实，会造成项目的投资失败。防范措施项目投资过程中，与有关部门密切合作，确保自有资金国家配套资金按时按计划足额到位。运营风险与防范措施项目在营运期主要存在盐酸储存与使用不当泄露造成环境危害。主要运营防范措施见下表表运营防范措施序号风险防范措施建立健全各种安全管理制度与重要岗位操作规程加强员工危化品知识培训，做到员工持证上岗强化物料运输储存动火过程管理建立全厂区的事故应急救援预案并加强演练物料罐区设置围堰，罐总成本费用其中固定成本可变成本