合车间原料破碎车间元原料陈化车间元成型码坯车间元配电房元综合楼元食堂元宿舍元隧道窑生产线条含隧道窑干燥窑窑外车道窑外挡土墙车道地坪混凝生产设备三通平供电工程给排水工程厂区道路厂区绿化排水沟运输工具辆小计二工程其他费用建设单位管理费勘察设计费工程监理费土地使用费职工安全卫生评价费联合试运转费小计二合计三预备费用二建设投资四铺底流动资金项目总投资资金筹措新建年产万块页岩煤矸石多孔砖空心砖烧结砖生产线项目，是项符合国家规划政策性强产销对口结合实际周转期短见效快产品成本底科技含量高，具有时代特性和绿色环保特点的优秀项目。投资者对此项目充分了解，项目所需资金全部为投资者的自有资金第六章项目经济和社会效益评价财务评价财务评价依据与基础数据按照建设项目经济评价方法与参数第三版和现行国家有关法律法规财务制度规定，参考建材工业建设项目经济评价实施细则以及类似企业和业主的要求对项目进行财务评价。税率根据本行业的有关文件规定，本项目所交纳的税种为增值税根据年新变动的增值税税率，原料中掺有煤矸石石煤粉煤灰烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣不包括高炉水渣生产的墙体材料，可按简易办法依照征收率计算缴纳增值税。关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知财税号。其中销售新型墙体材料实现的增值税实行即征即退的政策。因此本项目增值税按销售收入的计算。城市维护建设税税率为教育费附加费以计取所得税享受国家行业补贴政策三免两减半的企业所得税返还额。项目评价的计算期取综合建设期年含前期工作，生产期年，共计年。设定项目投产第年达产系数为，其后各年满负荷生产。生产规模烧结页岩多孔砖万块年折标砖万块烧结煤矸石空心砖万块年折标砖万块。成本费用估算生产成本由直接材料燃料动力直接工资和制造费用组成。其中主要材料价格为到厂价，主要动力价格为含税价。详见生产成本估算表，表。人员工资及福利费的选取根据建设单位提供的当地实际水平并结合行业特点综合考虑。人均工资及津贴本次设计人均工资额为元人含福利费养老金医疗保险金等。折旧费方法及费率的选取固定资产折旧般采用平均年限法。建筑物折旧年限以年计，设备折旧以年计。残值率均按值的计。摊销费年限的选取无形资产摊销年限以年计，其它资产摊销年限以年计。修理费用的选取大修理费的计提按折旧的计算年大修理费金额。销售费用按销售收入的计算销售费用含企业销售费需承担运输费及宣传等销售费用。其他管理费用的选取参照同行业实际水平并参照当地实际情况及行业特点估算为工资总额的计。总成本费用估算由于折旧摊销等是按不同年限分别计算的，故总成本费用不是个常数，需逐年计算，正常年总成本为万元。详见表表生产成本估算表序号项目单价单位产品消耗定额年消耗量金额万元原材料及辅助材料单位单位消耗定额单位消耗量煤矸石元块万年页岩元块万年燃料及动力柴油元块年煤元块年水元块万年电元块万工资及福利元年人制造费用折旧费修理费摊销费用其他管理费用销售费用总成本费用其中固定成本可变成本经营成本单位产品生产成本元块销售收入及税金预测本项目经济评价中产品的销售价格以厂方提供的价格为依据，售价中含增值税。产品销售价格按近年来市场浮动价格范围的中下级水平进行估价，含税价元块多孔砖与空心砖全折合标砖计算。经测算，销售达产年新增销售收入万元含税。年销售收入及税金预测表详见表。表销售收入销售税金及附加和增值税估算表序号项目名称投产期达产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年生产负荷销售营业收入单价折标砖元块销售量折标砖万块销售税金及附加营业税消费税城市维护建设费教育费附加心砖是国家强力推广的新型墙体材料，项目投产后可为本市和周边县的建筑节能做出积极的贡献。社会适应性分析本项目是国家长期鼓励发展的重点资源性综合利用项目之，符合国家产业政策,且工艺成熟可靠，设备选型适当，技术方案可行。项目可有效的利用和节约煤炭资源，大气环境和生态环境将得到相应改善，对居民的生存环境有相当的改善作用，已得到当地大力支持。该项目的道路电力水通信等基础设施条件能够协调解决，生活用品供应医疗条件等社会福利条件当地都能够提供。从上述分析可以看出，砼多孔砖具有突出的节约能源节约资源，能有效利用工业固体废弃物，保护环境的效果，是绿色环保型新型墙体材料。增值税利润及利润分配经测算，项目生产期平均新增年利润总额为万元，企业所得税按利润总额的上交，同时享受国家行业补贴政策三免两减半的企业所得税返还额，盈余公积金和公益金分别按税后利润的和计提。利润及利润分配表详见表。表利润及利润分配表序号项目名称第年第年第年第年第年第年第年第年第年年平均生产负荷营业收入营业税金及附加含增值税总成本费用补贴收入利润总额弥补以前年度亏损应纳税所得税额所得税净利润期初未分配的利润可供分配的利润提取法定盈余公积金可供投资者分配的利润应付优先股股利提取任意盈余公积金未分配利润累计未分配利润项目利润的估算。正常年度平均利润总额为万元。正常年度平均税后利润为万元。投资利润率投资净利润率财务盈利能力分析项目投资现金流量，详见表，通过项目财务现金流量表计算以下财务评价指标所得税后财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期。所得税前财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期。所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期年含建设期。财务内部收益率远远高于社会基准收益率，说明项目的盈利能力较强，财务净现值大于零，在项目营运期能够回收全部投资，表明该项目在财务上是可行的。表项目投资现金流量序号项目年份合计建设期投产期达产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年生产负荷现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金其他收入现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加维持运营投资其它现金流出所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量调整所得税所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量计算指标税前税后财务内部收益率财务净现值投资回收期经济评价结论由财务盈利能力分析可知，本项目的投资利润率和投资利税率均处于较好的水平，说明项目盈利能力较强。财务内部收益率和投资回收期也优于行业平均水平，项目在财务上是可行的。社会效益和环境效益分析项目对社会的影响分析新建万块页岩烧结砖生产线项目符合国家环境保护和节约能源的政策要求，是资源性综合利用项目。企业在解决本地区建筑材料问题的基础上,还为企业及社会创造更高的经济效益。促进国家税收稳步增长。该项目的实施，可增加就业人员人，就业人员年收入增加万元，由于就业岗位的增加，扩大了就业面和就业机会，减轻了社会再就业的压力，有利于社会的安定团结，对建设和谐社会环境起到了积极的作用。项目对地区经济发展的贡献和影响本项目的实施，增加固定资产万元，加大了抚州市固定资产的投入，带动了局部经济的增长。可大量节约土地资源本生产线年产烧结页岩多孔砖万块年，烧结煤矸石空心砖万块年。折标砖万块，按平均取土深计，可节约耕地约亩。减少工业固体费料的污染项目投产后，每年可消化煤矸石万余吨，不仅减少了固体废料的堆放，还节约了占地空间。可为建筑节能降耗页岩煤矸石烧结多孔砖空标准砖。其中生产混凝土多孔砖企业家，生产烧结页岩多孔砖企业家，生产烧结煤矸石实心砖企业家。抚州市新型环保墙体生产能力为万块折标砖，其中混凝土多孔砖生产能力万块折标砖，烧结煤矸石实心砖万块折标砖，烧结页岩多孔砖万块折标砖。详见表表抚州市新型环保墙体企业基本情况表序号企业名称产品名称生产能力万块标砖地址负责人乐安县金丰矸石机砖厂烧结煤矸石实心砖乐安县敖溪镇石塘村李志孝乐安县乐丰矸石机砖厂烧结煤矸石实心砖乐安县敖溪镇王家排李志孝江西益洁建材有限公司混凝土多孔砖抚州市金溪县浒湾镇罗志忠金溪县安盛新型建材厂混凝土多孔砖抚州市金溪县白马路孙斌东乡县浙东新型建材有限公司混凝土多孔砖抚州市东乡县红星开发区郑学义南丰县金丰新型建材厂混凝土多孔砖抚州市南丰县琴城镇瑶浦村李小光乐安县罗陂乡腾达机砖厂烧结煤矸石实心砖抚州市乐安县罗陂乡力下村陈龙发乐安县永荣机砖厂烧结煤矸石实心砖抚州市乐安县敖溪镇石塘村袁光平南城县科晖新型环保水泥砖厂混凝土多孔砖抚州市南城县建昌镇秋水园村周国安抚州市抚临新型建材厂混凝土多孔砖抚州市抚石路俞武全抚州群利新型建材厂混凝土多孔砖抚州市临川区张志文抚州市文昌新墙体材料厂混凝土多孔砖抚州市洋州乡颜小兵抚州市赣东新型建筑材料有限公司混凝土多孔砖抚州市红石咀曹正阳抚州市科达新型建材厂混凝土多孔砖抚州市大公路号黄胜辉抚州金天建材有限公司混凝土多孔砖抚州市孝桥镇下璜村万勇抚州市临川区永昌混凝土多孔砖抚州市临川区范建兵南城县岳口街国安混凝土多孔砖南城县万坊镇岳口街周锦旺抚州市临川区红石嘴建材厂混凝土多孔砖抚州市红石嘴路号陈水泉抚州市临川区宏旺新型建材厂混凝土多孔砖抚州市临川区河西街号龙建泉崇仁县黄凯建材厂烧结煤矸石实心砖抚州市崇仁县巴山镇乐卫明崇仁县民信新型墙体建材厂混凝土多孔砖抚州市崇仁县巴山镇元卫平广昌县建发新型材料砖厂混凝土多孔砖广昌县盱江镇张文斌金溪县新型墙体材料有限公司混凝土多孔砖金溪县合市镇徐琳金溪县创兴新型建材有限公司混凝土多孔砖金溪县琅琚镇曾金平抚州市临川区祥腾新型建材有限公司混凝土多孔砖抚州市临川区上顿渡镇吴建祥南城县宏兴新型墙体建材厂混凝土多孔砖南城县建昌镇吴明军抚州市强辉新型建材厂混凝土多孔砖抚州市钟岭工业园陈辉元抚州市临川周吴新型建材厂混凝土多孔砖抚州市临川区上顿渡镇周仁生宜黄县虎旺新型墙材有限公司混凝土多孔砖宜黄县丰厚工业园花京禄广昌县福泰建筑材料有限公司混凝土多孔砖广昌县工业园徐光荣抚州市长城新型建材厂混凝土多孔砖抚州市临川区高湖乡万利锋抚州市临川区骄阳建材厂混凝土多孔砖抚州市临川区七里岗李全林抚州市钟鼎混凝土构件有限公司混凝土多孔砖抚州市金巢开发区钟贞明抚州市华美新型建材有限责任公司混凝土多孔砖抚州市临川区上