利推动山区农业产业化结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平，促进新后，我国将逐步放由鹤峰县农发办直接监督管理使用，项目建设期进行定期检查资金使用情况，项目建设完成进行验收清算，达到资金严格管理，合理使用。自筹资金使用和管理自筹资金使用和管理，严格按照项目实施单位财务管理制度实施管理。第九章财务评价亩优质茶叶示范基地新建项目第九章财务评价财务评价依据根据项目建设各类价格及成本费用和产品市场情况进行评价。营业收入，营业税金和附加估算营业收入项目建成达产后，预计每年可产茶叶优质鲜叶万公斤，可生产名优茶干品万公斤，可实现营业收入万元。销售营业税金及附加根据有关免征税金及附加规定经鹤峰国家税务局批准免征增值税和所得税证明见附件。总成本及经营成本估算见附表单位产品生产成本估算单位产品生产成本为万元吨。项目总成本估算总成本为万元。经营成本估算经营成本为万元。财务效益分析盈利能力分析亩优质茶叶示范基地新建项目第九章财务评价项目总投金万元，项目建成达到稳定产量后，预计产优质茶叶鲜叶万公斤，可加工名优茶干品万公斤，根据多年茶叶销售情况，按市场对干茶中等销价水平元吨，年可实现销售收入万元，减去总成本费用万元，年可实现销售利润万元。投资利润率项目建成达到稳定产量后，投资利润率可达。投资回收期动态投资回收期年静态投资回收期年财务内部收益率累计财务净现值万元。银行贷款清偿能力分析无银行贷款。不确定实性分析盈亏平衡分析本项目正常经营年份基础数据为年固定成本万元，年销售收入万元，年总成本万元，可变成本万元。图盈亏平衡示意图第九章财务评价亩优质茶叶示范基地新建项目万公斤固定成本万元保本点总成本销售收入该项目正常经营年份经营能力利用率达可不亏不盈。敏感性分析敏感性分析主要因素本项目财务敏感性分析，主要分析产品销售收入，固定成本变动成本产量等因素变动时，对正常生产年利润，财务内部收益率，累计财务净现值影响程度。敏感性分析结果，见敏感性分析表。年销售收入年固定成本年销售税金年变动成本销售总收入敏感性分析表项目正常情况销售收入固定成本变动成本销售收入固定成本变动成本亩优质茶叶示范基地新建项目第九章财务评价变动成本固定成本正常年份销售收入能力利用率图敏感性分析图能力利用率从表中看出，变动成本变动时，对财务评价指标影响较大，产品销售固定成本年产量对指标影响不大，说明本项目有较强抗风险能力。财务评价结论从以上各项指标中可以看出，本项目全部投资利润率为，动态投资回收期年，静态投资回收期年，项目是可行。第十章社会效益分析亩优质茶叶示范基地新建项目第十章社会效益分析社会评价基本结论该项目建设，是以农民为主体农民专业合作社承担加快农村产业化建设进程，安臵农民就业，其综合开发作用明显，融社会经济生态综合开发功能于体，项目建设是十分必要。第三章建设条件亩优质茶叶示范基地新建项目第三章建设条件项目区概况建设地点选择选址原则基地选址本着适宜茶叶生产气候环境土质等条件，便于管理，便于运输加工无环境污染原则进行。茶叶示范基地选址在鹤峰县中营乡茶园村白鹿村金竹园村等三个村，个农户，多农民。土地类型系划归农民承包经营集体土地和荒山。来源方式合同种植方式，采取项目实施单位茶园茶叶专业合作社统安排种植面积，专业合作社收购鲜叶方式，并由专业合作社提供种苗和技术服务。基地建设面积项目基地面积亩，其中茶园村亩，白鹿村亩，金竹园村亩。自然条件项目建设地气候温和，森林覆盖面高，周边公里内无工矿企业，无污染源，年平均气温，无霜期天左右，年平均降雨量至毫米，自然条件良好。社会经济状况项目建设地主要经济状况，除粮食作物外，主要经济收入是亩优质茶叶示范基地新建项目第三章建设条件茶叶，年农民年人平收入元。本行业及关联产业发展现状在项目建设地，由专业合作社已建茶叶基地亩，标准化种植程度不高，经济效益不显著，现有个体小型茶叶初制加工场个，无法满足本地茶叶产量加工生产能力，茶农卖茶难加工难矛盾突出，自项目实施单位茶园茶叶专业合作社组建成立后，建起了自己年加工能力达到担加工厂后，矛盾基本得到缓解。项目建设条件优劣势分析政策资源市场科技基础设施条件政策从党中央到地方为了加快施提供了良好市场前景。项目建设必要性鹤峰县是湖北省西部山区贫困县，是国家实施农业综合开发项目县之，是湖北省重点扶持县，为了加快农业发展，使农民实现增收致富，实施该项目具有以下必要性。经济作用该项目