财务分析营业收入利润及税金估算逐年的营业经收入利润及税金测算见附表。本项目年均营业收入为万元含税，年均税金及附加万元，年均利润总额万元。成本分析按有关规定，生产期的长期短期贷款利息和流动资金贷款利息计入每年的总成本费用。经测算本项目满负荷生产时的年均总成本为万元。年总成本费用估算详见附表。项目内部收益率的计算投资利润率投资回收期等指标的计算静态指标全投资利润率年均利润项目总投资全投资利税率年均利税项目总投资全投资回收期税前为年全投资回收期税后为年动态指标全投资财务内部收益率所得税前为全投资财务内部收益率所得税后为全投资财务净现值所得税前为万元全投资财务净现值所得税后为万元生存能力分析通过项目计算期内的投资融资和经营活动所产生的各项现金流入和流出，计算其净现金流量及累计盈余资金详见附表。由表可知其项目运营期内各年的净现金流都大于零，至项目期末累计盈余资金为万元。其项目具有较强的生存能力。不确定性分析敏感性分析为了考查本项目的抗风险能力,特对些影响项目经济效益的主要因素做敏感性分析。对于产品销售价格建设投资产品产量及产原材料价格变化时影响企业经济效益的敏感性分析可以看出,产品销售价格和原材料价格的变化对项目经济效益的影响比较敏感，但在产品销售价格下降和原材料价格上升的情况下其税后内部收益率仍大于行业基准收益率。本项目效益好，抗风险能力强。见附表盈亏平衡分析本项目盈亏平衡点，即本项目生产负荷达企业就可保本,从盈亏平衡分析可以说明本项目面临的亏损风险是比较小的,见附表财务评价结论从项目盈利能力分析可以看出，本项目的税前财务内部收益率为，资本金内部收益率为，远高于设定的基准收益率，表明项目的财务经济效益能够满足投资者的要求从项目生存能力分析看,项目的累计盈余资金为万元,具有较强的生存能力从敏感性分析可以看出，最为敏感的因素产品产量及产品价格在下降其项目内部收益率均高于高定的基准收益率即具有较好的抗风险能力。因此，本项目在财务上是可行的。附表主要财务数据及评价指标表固定资产折旧费估算表无形资产和其他资产摊销费估算表总成本费用估算表流动资金估算表营业收入营业税金及附加和增值税估算表利润与利润分配表项目投资现金流量表财务计划现金流量表资产负债表敏感性分析表盈亏平衡分析表表主要财务数据及评价指标表序号名称单位数量财务数据总投资万元固定资产投资万元项目资本金万元营业收入经营期平均万元营业税金及附加经营期平均万元总成本费用经营期平均万元利润总额经营期平均万元所得税经营期平均万元税后利润经营期平均万元二财务评价指标销售利润率投资利润率财务内部收益率所得税前财务净现值所得税前万元投资回收期所得税前年资本金收益率资产负债率经营期第期利息备付率偿还期内平均偿债备付率偿还期内平均总投资收益率项目资本金净利润率表固定资产折旧费估算表单位万元序号项目合计建设期生产经营期房屋建筑物原值本年折旧费净值机器设备原值本年折旧费净值其他固定资产原值本年折旧费净值合计原值本年折旧费净值表无形资产和其他资产摊销费估算表单位万元序号项目合计建设期生产经营期无形资产原值本年摊销费净值其他资产原值本年摊销费净值合计原值本年摊销费净值表总成本费用估算表单位万元序号项目合计建设期生产经营期外购原材料费外购燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用其中其他制造费用其他管理费用其他营业费用其他项目经营成本折旧费摊销费利息支出总成本费用合计其中可变成本固定成本表流动资金估算表单位万元序号项目最低周转天数周转次数合计建设期生产经营期流动资产应收帐款存货原材料燃料在产品产成品现金预付账款流动负债应付帐款预收账款流动资金流动资金当期增加额流动资金借款额流动资金借款利息表营业收入营业税金及附加和增值税估算表单位万元序号项目合计建设期生产经营期营业收入甲酸钠单价含税数量单位万吨销项税额销项税率氢气单价含税数量单位万表资产负债表单位万元序号项目建设期生产经营期资产流动资产总额货币资金应收账款预付账款存货其他在建工程固定资产净值无形及其他资产净值负债及所有者权流动负债总额短期借款应付账款预收账款其他建设投资借款含债券流动资金借款负债小计所有者权益