该公司近三年全部现金流入量万元，而经营活动产生现金流入量为万元，占全部现金流入量该公司前三年全部现金流出量万元，而经营活动产生现金流出量为万元，占全部现金流出量，说明公司未来支付能力相当稳定。该公司近三年全部投资活动现金流出量为万元，而筹资活动现金流入量只有万元，占全部投资活动现金流出量还有投资是经营活动提供同时说明了公司正在进行新扩张。该公司近三年短期债务经营净现金比率分别为和，说明了公司经营活动中净现金流量能够确保短期债务及时清偿，其余可以处臵无形资产获得现金或利润清偿。该公司近三年全部债务经营净现金比率分别为和，说明了公司经营活动中净现金流量能够确保四分之全部债务及时清偿，其余四分之三全部债务仍需处臵无形资产获得现金或利润清偿。项目业主财务状况及偿债能力财务状况分析依据该公司前三年财务报表，见附表该企业年年，分别实现利润万元万元和万元，年均增长，尤其是该公司年生产销售猕猴桃果汁饮料以来，效益增长显著，企业盈利能力是持续稳定和逐步增长。该企业年年，分别归还银行债务利息万元万元万元，企业能够按时归还所负债务本息，特别是年企业在新征土地亩，扩建厂房平方米前提下，不仅没有发生新举债，还按时归还了债务本息，说明该企业偿债能力较强，且比较可靠。该公司年年，除实收资本增加万元用于征地外，资本公积和盈余公积分别增加了万元万元企业依靠经营利润增加了企业资本金，说明该企业是依靠自身积累发展。该公司年年，企业流动资金与固定资金比例分别为和。企业资金分布日趋合理，资金周转速度逐步加快。从该公司近三年财务状况和经营成果上看，企业生产经营安全性盈利性是较高，同时企业注重以市场为导向，及时调整营销策略，开发生产出了市场竞争力较强新产品益微猕猴桃果汁饮料，通过年多来试销，市场前景良好，说明企业生产经营发展后劲和持续能力较强。该企业注重加强企业管理工作，年获河南省颁发全国乡镇企业系统企业基础工作级企业证书。年被授予南阳市财务管理先进企业光荣称号，但企业在管理创新和制度创新方面存在着定不足之处，今后应注意提高。偿债能力该公司近三年短期偿债能力从流动比率上看，虽然逐年提高，但仍低于下限指标。从速动比率上看，虽然指标过低，但主要是存货中原料过大所致，而该企业特殊性在于是次购入，全年使用，因此，此指标基本合格。从现金比率上看，三年指标均过低，主要是边经营边改扩建原因造成。以上见年年财务指标表附表该公司近三年长期偿债能力该公司年资产负债率分别为，均低于国家规定担保贷款资产负债应在以内条件。该公司年年负债与所有者权益比率分别为，该指标比率在逐年降低，加上新征土地评估增值部分，比率将下降到左右，用所有者权益偿付企业负债安全性和保障程度较高。该公司年负债与有形净资产比率分别为，该指标中没有包括土地使用权，若加上土地评估值，比率将下降到左右，该指标说明企业负债偿付有着可靠保证。该公司年利息保障倍数分别为，这充分说明了该企业长期偿债能力是很强。项目业主信用等级和发展前景信用等级该企业经中国农业银行南阳分行评定年为级，年为级，年为级见附件。因此，该企业信用等级系数为。根据国家规定贷款方式风险系数规定，该公司为级企业，且用市区地产抵押，因此，贷款风险系数为。该公司项目为当地支柱产业，是国家和银行重点支持发展项目，因此，贷款项目等级系数为。根据贷款风险度计算公式，该公司贷款风险度为，贷款风险度较低。发展前景该企业近三年营运能力从该企业总资产周转率固定资产周转率应收帐款周转率和存货周转率四项指标三年变化情况上看，该企业资产利用效率较高，且呈越来越好趋势，预示着企业发展前景良好。以上见年年财务指标表附表该企业近三年盈利能力从该企业近三年销售利润率净利润率和成本费用利润率三项指标上看，企业赢利能力较强，保持着连续稳定增长良好势头。从该企业近三年资本金利润率指标上看，投资人投入企业资本每年增值都在以上，对投资人具有定吸引力。从该企业近三年净资产利润率和资产利润率两项指标上看，企业资产利用效率较高，企业赢利具有定稳定性和持久性。以上见年年财务指标表附表四项目建设环境与基本条件政策环境产业政策根据国务院九十年代国家产业政策纲要以及项目名称年产吨益微猕猴桃果汁饮料改扩建项目