号文件精神，为巩固招商引资成果，走条适合县可持续农业发展之路，县拟在马头山镇新建白茶种植基地亩，并在全县推广。第二节项目建设必要性本项目建设是促进全县农村经济发展必然选择县绝大多数人口生活在农村。要与全国同步实现全面建设小康社会宏伟目标，最繁重最艰巨任务在农村，核心问题是促使农民收入迅速提高，生产生活条件得到有效改善，农业综合生产能力得以明显增强。近年来县面包大军发展迅速，而农村经济发展滞后，农民收入增长缓慢，是经济社会发展中个突出矛盾。而白茶作为我国第饮品，具有广阔市场空间和较高经济价值，可为广大农民带来稳定收入，在农业经济中占有十分重要地位。茶叶作为种多年生农作物，其生长受地形影响较小，并且次栽种可长期受益，在广大山区起着其它经济作物不可替代作用。在我省部分茶叶主产区如婺源，茶产业已经成为地方财政收入重要来源，这些地区经济发展离不开茶叶生产，也必须发展茶叶生产。年，县全县白茶种植面积已达亩，白茶产品通过省级无公害论证，被省农业厅评为金奖，日前又在江西省首届茶博会上荣获金奖，且白茶市场价格快速飙升，已由每斤元上升到多元。可以看出，加快白茶产业发展增加白茶产值和出口创汇，既可以增加地方财政收入，也可使农民得到持续稳定可观经济收入，从而有效缓解地方财政和农民增收两难矛盾和困境，极大地促进农业农村经济发展。二本项目建设是带动农民脱贫致富重要举措由于受基础条件和地理环境制约，县农村仍有不少贫困人口，而贫困人口中大部分又生活在山区和半山区，这些地方种植般农作物经济效益不高，难以为农民带来长期稳定收入。白茶是最适宜山区和半山区生长经济作物，也是人们离不开生活必需品，县广大山区具有发展白茶生产优越生态条件，农民也有种茶饮茶传统，积累了许多种茶经验。日前，在县召开全县领导干部会上指出，县将在年内，将白茶种植面积扩大到万亩，受益农户达到万人，实现年产值亿元左右，真正把白茶培育成群众致富主导产业，本项目正是在此政策基础上建设。本项目建设，是促进农民脱贫致富有效措施，对于进步促进地区经济发展加快山区农民脱贫致富奔小康，有着其它作物和产业不可替代重要作用。三本项目建设是提升县茶业健康发展需要茶类资源丰富，有马头山云雾茶白茶大觉岩口均价都未进入世界前名。所以，进步提高茶叶出口单价，培育知名茶叶品牌，是我国茶行业实现突破关键。年北京奥运会是茶叶行业千载难逢历史机遇，是品牌实力展现平台。作为领跑中国茶叶出口销售茶商，应及时把握年机会，宣传中国茶叶文化，打响中国茶叶品牌，把年奥运会作为个打造品牌茶叶白茶转折点，对茶叶进行统包装统经营，像世界著名茶品牌立顿样，让茶叶能连接奥运，走向世界。白茶是我国加工历史最早茶类，其起源比绿茶至少要早两千多年。最近几年，随着人们对健康意识增强，以强大保健功效和具有收藏价值著称白茶将成为茶叶市场新亮点。白茶销售已从市场推广期进人快速上升期，其前景越来越好。据专家预测，未来年，白茶将以高于普通茶叶增长倍以上速度增长。当然，白茶虽然市场前景广阔，但必须正视个问题，目前白茶市场仍处于起步阶段，所占份额较小，需要定时间让更多消费者认识，也证明白茶发展空间很大。只要政府部门及主要白茶生产销售企业都大力推广白茶，将有力地促进白茶市场开拓。年，将是白茶发展起飞年。我国将发挥多茶类优势，加大白茶宣传力度，努力开拓国外茶叶市场，积极引导全球茶叶消费。在未来几年内我国出口茶叶将会根据欧美东南亚市场对茶需求，作较大调整，增加白茶出口，以适应国际茶叶市场对白茶不断要求。近年来，白茶消费在国际上渐成时尚，尤其在发达国家里，市场需求量很大，供不应求，且价格比普通茶叶高出以上。加上近年世界许多国对茶叶进口标准极其严格，设置绿色壁垒障碍，加快了白茶生产发展。目前，我国茶园总面积约万亩，居世界第，年我国茶叶总产量突破了万吨大关。白茶园面积万亩，白茶总产量吨，其中左右销往欧盟日本美国等发达国家，极少数销往国内北京上海杭州武汉等大中城市及高消费人群。据市场调查分析，我国般在大中型城市对白茶需求量在吨，国外市场上对此产品十分青睐，市场需销量在吨以上，目前我国产量还不足市场需求，呈供不应求之势，到白茶采摘期，国内外商客纷纷到我国白茶生产地抢购定货。因此，该产品销售前景十分看好，市场潜力很大。由于前几年白茶市场准入门槛较低，有产茶区过分地强调经济效益，盲目施化肥打农药，优质白茶所依赖生态环境已万劫不复。而由于起步晚，开发迟，但起点高，是原生态白茶生产基地，有较高市场准入条件。二项目建设规模及内容本项目在对市场充分细致调查分析和研究基础上，结合企业现有市场资源优势和发展优势等因素，本项目设计白茶种植基地总占地面积亩。主要建设内容对山地进行洗山砍杂烧荒清理山场垦荒，建设进场道路米茶园区间路米晒场平和其他资收入，达到生态经济和社会三大效益有机统。八项目总投资及资金筹措本项目总投资为万元，其中固定资产投资为万元，流动资金投入万元。资金来源为申请农发行资金贷款万元，用于固定资产投入其余万元由建设单位自筹解决。九项目主要经济技术指标主要财务经济指标汇总表表序号指标名称单位数量备注项目总投资万元建设投资万元建设期利息万元流动资金万元资金筹措万元企业自筹资金万元银行贷款万元其中固定资金万元流动资金贷款万元国家补助万元盛产期销售收入万元生产年平均总成本费用万元生产年平均销售税金及附加万元生产年平均利润总额万元生产年平均所得税万元生产年平均净利润税后利润万元投资利润率总投资收益率资本金净利润全部投资财务内部收益率税后税前全部投资财务净现值税后万元税前万元全部投资回收期含建设期税后年税前年盈亏平衡点生产能力利用率计算期平均第二节可行性研究编制依据中共中央国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设若干意见年中央号文件中共中央中发号文件中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策意见当前国家重点鼓励发展产业产品和技术目录江西省当前产业政策要点决定县国民经济和社会发展第十个五年规划纲要县关于加快实施生态立县战略，全面建设小康社会决定资发号文件中央县委人民政府关于加快白茶发展实施意见县生态型社会主义新农村建设发展纲要国家发改委建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版其他有关法规文件及委托本单位编制可行性研究报告委托合同。第三节可行性研究结论通过本项目建设，能够进步发展当地白茶生产，使丰富资源优势尽快地转化为商品优势，实现资源永续利用和经济协调发展同时能够促进白茶主产区既增产又增收，稳妥地加强地方茶叶生产基地建设，有利于保护生态环境，有效地推进农业区域化布局专业化生产和产业化经营，对地方特色经济建设有积极推动作用。项目区环境条件好气候适宜雨量充沛土地资源和生态资源丰富，可充分发展优质白茶种植。本项目白茶引进良种优特栽培，采用先进耕作技术，做到高投入高效益。生产优质白茶供应国内外市场，并辐射周边区域，提高农户栽种白茶积极性，起到示范推广作用，市场前景十分看好。该项目经全面论证，规模适宜，预期效益好，具有较强盈利能力和市场抗风险能力。项目达产后，生产年平均销售收入为万元，年所得税万元经营期内，年平均投资利润率，总投资收益率内部收益率税后，下同，财务净现值万元，摊销估算表四利润估算所得税正常年度平均所得税为万元。盈余公积金及公益金根据国家财务制度规定企业需计提盈余公积金，本项目分别按计算。项目利润估算。正常年度平均利润总额为万元。正常年度平均税后利润为万元。详见附表利润与利润分配表。五财务盈利能力分析通过项目财务现金流量表计算以下财务评价指标，详见附表项目投资现金流量表所得税后财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期。所得税前财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期。根据损益表和项目投资计算以下指标。投资利润率总投资收益率资本金净利润该项目投资利润率和投资利税率均高于行业平均水平。六不确定性分析项目新增生产能力利用率。可变成本年税金及附加年销售收入固定成本项目只要达到生产能力，即可盈亏平衡，故项目抗风险能力强。七项目清偿能力分析本项目固定贷款万元偿还资金来源为未分配利润折旧费和摊销费。还本付息计划是第年开始还款。第四年还本万元，付息万元第五年还本万元，付息万元第六年还本万元，付息万元第七年还本万元，付息万元第八年还本万元，付息万元从项目经营未分配利润情况看，还本付息基本没问题，详见附表借款还本付息计划表。八财务评价结论通过上述经济效益分析认为项目具有较好经济效益。项目财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期，利息备付率和偿债备付率均好于行业平均水平，能满足贷款机构要求，从盈亏平衡分析看，项目具有定抗风险能力。因此，项目从财务上看是可行。第十三章农业产业化经营与农民增收效果评价主导产业和促进结构调整情况农业项目特点是，个产品发展，可以带动个产业个产业发展，可以为当地造出条产业链。县马头山镇位于江西省马头山自然保护区外围，森林覆盖率，这里树木葱郁峰峦叠嶂，年四季云雾缭绕，昼夜温差大，负氧离子经中国科学院勘测最高为万个立方厘米，空气环境质量指数全省第，在全国排名前列。冬天时有低温过程长期保持二十天以上。土壤呈微酸性，值，土壤腐质层厚，多为沙质红黄壤土，肥力强。为白茶可逆性白化提供了优质生态保障。且茶叶种植在县属传统产业。本项目实施，通过现代集约化种植模式改造传统农业生产，可有效促进农业内部结构调整，促使当地农业生产进步走向规模化集约化现代化，提高了农产品商品率，同时带动当地白茶种植生产，产业链得以延伸并加强，对旅游餐饮包装运输业发展有很大促进作用，可取得较好经济效益和社会效益，实现农业增部投资回收期年。综合以上结论，该项目实施，能向市场提供茶制品新品种