债,通过积极的竞争去争取活期存款定期存款和储蓄存款以及向欧洲美元市场联邦资金借款来扩大资金来源。其核心思想在于负债不是既定的,而是可以由银行加以扩张的对资金来源银行是可以控制的。这样银行的经营重点从资产方面转向负债方面,以主动的积极的负债风险管理作为实现资产流动性赢利性均衡的主要工具。负债管理理论是为适应工业化国家在世纪十年代早期的经济繁荣金融市场长足发展银行与非银行金融机构间接融资与直接融资通过竞争抢夺金融市场份额的需要而产生的。它给银行传统的流动性管理带来了创新与活力,是对银行传统信贷管理理论的突破,标志着银行在流动性管理上更富有进取性。但该理论增加了银行融资的成本,增大了银行经营的风险,因此负债管理理论于世纪年代中期逐渐被资产负债综合管理理论所替代。以资产负债综合管理为核心的信贷风险理论美国经济学家贝克于年提出了资产负债综合管理理论。这理论强调通过对资产结构负债结构的共同调整,在保证商业银行定盈利性流动性的前提下,谋求商业银行风险的最小化,以保证银行经营的安全。其基本思路是通过偿还期对称经营目标互相替代资产分散实现问题平衡与结构对应,即银行应以最低成本来筹集资金,以最大的赢利来安排剩余资金,切实防范和控制银行风险。这理论对于推动和完善商业银行风险管理,发挥了积极的作用,提高了银行风险管理的效率。以风险资产管理为核心的信贷风险理论世纪年代,在储蓄和借贷机构主要因信贷风险而大量倒闭的促动下,银行开始进步关注对风险尤其是信贷风险的防范与管理,其结果是年月巴塞尔协议布实施,该协议主要针对信贷风险管理,它的实施,使银行的风险管理模式转向风险资产的管理,标志着银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善和统。新巴塞尔协议草案,在年开始正式实施。新协议吸收了有效银行监管的核心原则中提出的银行风险监管的最低资本金要求外部监管市场约束等个支柱的原则,提出了衡量资本充足比率的新的思路和方法,全面认可了对商业银行面临的市场风险和操作风险资本要求计算的两层法。国内关于商业银行信贷风险的研究我国商业银行信贷风险管理起步较晚,而且长期处于计划经济体制下,在发展战略的取向上走的是条片面追求速度和规模忽视质量和效益的粗放式经营道路,风险意识淡薄,内控机制不力,缺乏风险意识。我国银行业信贷风险管理经历了以下个阶段从建国直到年间,计划经济体制下的信贷风险管理从年开始的计划商品经济体制下信贷风险管理,并建立了银行统管理调拨流动资金为主要内容的银行统管型信贷管理机制年以来市场经济体制下我国商业银行信贷风险的管理,并从法律制度体制等方面进行信贷风险的防范与控制。国内现存的风险管理问题与不足陈作均认为当前信贷工作中的主要矛盾有优化投向与企业效益普遍不佳之间的矛盾,近十年来商业银行经营规模迅速壮大,资金实力逐步增强,大量的资金也需要寻找好的出路,而作为主要放款对象的企业则势单力薄,矛盾十分突出信贷资金追求安全效益的正向流动与反向干预的矛盾。所谓信贷资金正向流动是指资金在价值规律作用下,按照安全性流动性效益性的原则,向能确保安全增值完整归流的方向流动,可是受传统计划经济的影响,信贷资金流动受到反方面影响贷款责任确定与奖惩落实之间的矛盾,在责任界定中经常出现以权定责,共同推卸责任,责任落实透明度低,甚至不尊重客观事实等,使责任落实错位银行债权保护与企业改制行为不规范的矛盾。商业银行保全信贷资产的正常行为,不仅要受到赖债企业及相关企业的抵制,往往还要受到企业主管部门地方政府等方面的干预贷款期限确定与利差收益的矛盾。李丽丽认为我国商业银行缺乏高质量的风险管理信息系统,基础数据不统和准确性比较差,从而使分析结果缺乏可信度,而且对于高层次的风险分析无法展开信用风险衡量技术落后,目前我国的信用分析和信用风险计量技术仍处于传统的比率分析阶段,在实际执行过程中,各行在自身利益的驱动下,也会使评定的贷款风险度与其实际情况不符等,现行贷款风险度量方法已经难以适应现代银行要求全面和动态风险管理的需要信用风险处理手段缺乏,只能被动接受风险,而不能主动地通过自身的资产组合或者运用些金融工具来分散和规避风险内部评级不完善,风险揭示不充分,银行信息披露的质量和数量方面都远不能适应市场的要求。雷立钧认为我国资本管理尚未真正启动,经营管理的重点基本仍停留在传统层面上。我国商业银行比较注重的仍然是存款和贷款,即经营管理的重点基本上停留在负债或负债加资产的传统层面上,商业银行分支机构的资本管理工作基本上未能启动商业银行及其分支机构的资产业务和表外业务扩张上缺乏必要的理性机制控制,过度扩张难以避免商业银行或股东价值最大化难以实现,我国部分商业银行虽然引入了经济资本管理的理念,但并没有具体可行的操作方法,经营管理中仍然沿用的是传统的资本回报率并以此作为衡量商业银行资本报酬率的标准,实践中容易导致追求资产规模扩张或高风险利润商业银行对分支机构的绩效考评方式在资本管理方面存在进步完善的空间,至少表现在两个方面第,绩效考评办法基本上未考虑非预期风险第,在贷款和表外业务资产的扩张方面,有待进步健全理性控制机制。可见,目前我国商业银行信贷风险管理还存在许多矛盾与问题,我国学者研究涉及的范围广有深度系统性强,对于现存的问题有深刻的认识,有利于对症下药,切实解决问题。国内现存的风险管理问题的原因研究造成这些的原因在于是外部环境的问题,澎湃认为西方现代商业银行面对的是成熟的健全的市场经济,而在国内则存在些因中国国情而产生的些特有的问题,包括社会上普遍缺乏信用意识以及信用道德规范的问题地方政府保护主义的问题,它直接给我国商业银行的信用风险管理带来了巨大的困难是商业银行自身体制的问题,我国商业银行的公司治理结构还不够完善,很难避免所有者缺位和内部人控制,商业银行治理构架不健全,决策执行体系构造不合理,监督机构有效性不足,从而使我国商业银行信用风险管理基础薄弱是缺乏良好的银行信用文化和风险意识,还没有足够的时间积累风险管理所需的人才技术和数据。因此,商业银行应当建立个科学高效的风险管理平台,这管理平台既包括风险管理的制度人力资源的配置,也包括风险文化和管理环境。国内现存的风险管理问题的方法研究目前中国商业银行体制改革进程加快,国内金融业严格实行分营,全面推广使用级分类法,即正常关注次级可疑损失,更能反映信贷资产面临的实际风险,标志着国内商业银行在信用风险管理方面迈上了个新台阶。可是这些还远远不够,为了更加完善我国的信贷风险管理制度,我国学者魏宇林提出首先要修订完善各项信贷管理制度,例如信贷档案管理实施办法,保证各项制度之间的协调配合和制约,确保各项信贷管理制度的贯彻落实,从制度上完善信贷档案管理,指派专人负责,并定期检查考核执行情况,进步完善以贷款风险管理为核心的授权授信审贷分离贷款查等风险控制制度。同时,建立健全岗位责任制,将信贷管理责任落实到实处,严格考核,防止有法不依现象的发生。其次,建立健全信贷专门管理机构,防止信贷权力的过分集中,实行信贷决策民主化科学化,真正落实审贷分离制度,将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门,明确贷款审查部门的工作范围工作职责和工作目标,对大额贷款和疑难问题贷款,应建立专门的贷款管理委员会,具体负责贷款审批决策问题。接着建立借款人信用信息共享制度,让商业银行所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况地方经济运行状况国民经济运行状况中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。最后,进步加大呆账核销的工作力度,全程管理信贷资金。对每笔贷款资料的真实性有效性合法性进行审查核实,坚持做到选准优良客户,严把贷款准入关,严格贷后跟踪管理,根据企业所处的生命周期发现问题,及时采取防范风险措施。黄国华指出要加强信贷人员的素质教育,各有关信贷处室应加强协调配合,每年定期组织对各级分行经办行信贷人员进行素质培训,加强信贷人员的思想觉悟教育,加强对信贷人员的业务培训,促进信贷人员对现代先进工具的掌握。充分利用信贷管理信息系统,建立企业档案查询系统,连续记录企业基本经营情况贷款使用情况经济效益情况,根据监测信息随时进行电脑分析,尽早发现风险苗头,发出预警信号,采取防范和化解风险的措施,提高效率,对低风险的信贷业务适当扩大转授权。国内国外商业银行信贷风险的发展差异通过对国内外研究发展的比较,不难看出我国的信贷风险管理水平落后于国外水平,澎湃指出国内信用风险管理在手段技术和理念方面较国外都极为落后,主要表现在以下几个方面实行信贷资产级分类的时间不长,存在分类随意性大的缺点。国外的些学者或投资者对国内商业银行所披露的信贷资产级分类数据的可靠性往往持怀疑的态度风险量化还处于理论研究阶段,到目前为止国内还没有任何家商业银行对信用风险进行量化。而在巴塞尔新资本协议中,所推荐使用的信用风险测量方法都要求对信用风险进行量化,这对国内商业银行构成了现实的严峻的挑战企业信用等级评级制度不够完善。国内对企业信用等级的评定受人为因素影响较大,评定结果不够准确和稳定信用风险与操作风险互相交织,信用风险的根源是操作风险。在国内,由于对交易对手选择不当,许多信用风险其实是由道德风险或操作风险引致的,这现象在西方先进商业银行也存在,但在国内显得特别突出对信息技术的使用差距较大,历史数据严重缺乏。对商业银行信贷风险管理研究的展望对上述研究结果进行分析,我们可以归纳出造成我国现行问题的原因有历史原因,国际形势问题,我国国情,以及银行内部问题。对现存的问题与矛盾也有了系统的了解,这对于切实解决问题,提出有效的解决办法有很大的帮助。目前随着中国加入,中国商业银行将面临国际金融巨头的挑战,各商业银行有必要未雨绸缪,从现在开始落实各项措施,例如现有