1、“.....企业集团为了扩大整体融资能力,往往利用其管理的子公司或者不同层级的下属公司在银行取得信贷资金,尽管单银行对独立子公司的授信是理性的,但多家银行对集团形成的授信集合未必理性,往往超过了集团客户的实际交易多发生在企业的并购重组或者资金往来交易环节,这类交易较前者也更为隐蔽和复杂。因此,信贷人员应分析该项交易对各关联方利润和现金流造成的影响,判断交易行为的合理性以及是否存在转移资产逃废银行债务的可能。在控制关联企业担保方面,对于新发放的集团客户贷款,严格审查关联企业之间的担保,原则上建议尽量避免关联企业之间的互保行为,加大抵押和质押类贷款的比重。对于集团企业之间提供抵押担保的,要审查抵押物的所有权和抵押公押和质押类贷款的比重。对于集团企业之间提供抵押担保的,要审查抵押物的所有权和抵押公司的实际担保能力,确保担保的效力,防止资金实力和规模被夸大的情况......”。

2、“.....往往会人为对会计数据和信息披露进行扭曲,掩盖真实经营状况。从原理上来看,由于对盈利的核算遵循权责发生制,涉及人为的主观判断,易于进行盈利操作。另外,集团客户特殊于独立架和思路。但是由于我国经济形势的特殊性和发展迅速,经济条件瞬息万变,对于信贷管理的研究要随时更新,要真正建立起套可行有效的集团客户风险度量模型和风险管理流程,我国银行业还有很长的路要走。财务金融论文信贷风险控制体系建构探究。有效识别和监督集团客户之间的不正当交易对纵向体化的企业集团,其关联交易主要发生在上下游之间,如原料采购和产品销售过程中。信贷人员应特别关注关联交易的定价政策,通过对其内部转移价格与市财务金融论文信贷风险控制体系建构探究客户和银行两个方面分别进行分析,提出了基本的框架和思路。但是由于我国经济形势的特殊性和发展迅速,经济条件瞬息万变......”。

3、“.....要真正建立起套可行有效的集团客户风险度量模型和风险管理流程,我国银行业还有很长的路要走。财务金融论文信贷风险控制体系建构探究。信息不对称下的多头授信和过度担保集团客户利用其组织结构的复杂性和银行信息的不完备性,通过关联企业间的相互担保多头申请授信等形式,从银行获总作为集团客户授信限额,要通过对集团整体经营状况和风险情况的分析核定集团整体授信总量。结合国内的研究,本文对于集团客户授信限额的确定以相关财务指标贷款的违约率和企业在该银行实际授信敞口余额来确定。财务指标包括公司偿债能力盈利能力和营运能力等,是根据集团客户合并财务报表后获得的有效数据。授信限额的参考计算公式为......”。

4、“.....是指集团客户各项授信出账后实际形成的敞口,以当年年初值为准。银行计算出整体最高综合授信限额后,对汇总单客户授信限额大于集团客户总体授信限额的授信,应从严掌握,防止过度授信,造成银行风险的集中。综上,本文从集后依据规模关联程度资产额等因素赋予不同企业的以不同的权重,计算加权违约概率,其中。再依据流程,对于确定纳入评级范围的企业单位编制有效的合并报表,将整个客户集团视作个公司整体违约概率。通过比较和,取两者之中较大值作为整个集团客户的初始违约概率。若纳入集团客户评级范围的成员单位也是集团客户,则先按照上述办法计算出子集团的初始违约概率,再将其作为整个集团的个成员单等形式向银行获得贷款的行为不仅没有化解经济风险,反而增加了银行的信用风险。集团客户的连环担保形成了个担保链,单个企业的贷款风险将通过担保链在集团内部传递,集团企业的系统性风险无法向外扩散......”。

5、“.....往往有债务扩散和放大的负面效应。在我国的担保中有些集团客户为节约登记费用,抵押不办登记手续,而银行为赢得客户而予以迁就,造成担保失效,银行将丧失第还款来源。另外,有些为集团公司提供担保的公司不是经济实体参与整个集团的评级。客户经理对集团客户进行定性分析,并以此修正初始计算结果,得到调整后的集团违约概率,并根据映射方式确定其信用等级。集团客户评级经正式确认,即可用于授信审批贷款定价等管理环节。通过以上的步骤可以计算出集团客户的初始违约概率,对贷款的信用风险进行了初步的测度,为银行的授信决策提供基础。整体确定集团客户授信限额对于集团客户最高综合授信额度的确认也要以集团整体为对象,不能仅将集团成员原有授信简单加信息不对称下的多头授信和过度担保集团客户利用其组织结构的复杂性和银行信息的不完备性,通过关联企业间的相互担保多头申请授信等形式......”。

6、“.....给银行带来不可估量的损失。企业集团为了扩大整体融资能力,往往利用其管理的子公司或者不同层级的下属公司在银行取得信贷资金,尽管单银行对独立子公司的授信是理性的,但多家银行对集团形成的授信集合未必理性,往往超过了集团客户的实际户信息进行整理归纳和分析,及时识别集团客户关联方关系和集团企业的整体情况,密切监测集团客户内部关联方之间的关联交易。该信息系统的建立主要依靠监管部门发挥主导作用,编织以各家商业银行为结点的贷款及授信管理的横向网络,通过完善和利用个人及企业信用征信系统,定期收集汇总和发布集团及关联企业的相关信息,从而解决银行业面临的信息不对称问题。财务金融论文信贷风险控制体系建构探究。系统性风险大且风险高度集中集团客户由,集团客户完全可以通过关联交易,重复计算集团内各子公司孙公司间的资本金,利用杠杆原理,通过不同的关联企业获得多个最高综合授信额度......”。

7、“.....另外,银行在发放贷款时要求提供担保,初衷是为了减少信贷风险,但是集团企业之间通过互相担保连环担保重复抵押虚假抵押等形式向银行获得贷款的行为不仅没有化解经济风险,反而增加了银行的信用风险。集团客户的连环担保形成了个担保链,单个企业的贷款风险将通过担保链在为该集团企业现有的加权财务杠率为银行负债占比基准值为该银行同业占比基准值为集团客户贷款期限内的违约概率表示集团企业在该银行实际授信敞口余额,是指集团客户各项授信出账后实际形成的敞口,以当年年初值为准。银行计算出整体最高综合授信限额后,对汇总单客户授信限额大于集团客户总体授信限额的授信,应从严掌握,防止过度授信,造成银行风险的集中。综上,本文从集团客户和银行两个方面分别进行分析,提出了基本的参与整个集团的评级。客户经理对集团客户进行定性分析,并以此修正初始计算结果,得到调整后的集团违约概率,并根据映射方式确定其信用等级......”。

8、“.....即可用于授信审批贷款定价等管理环节。通过以上的步骤可以计算出集团客户的初始违约概率,对贷款的信用风险进行了初步的测度,为银行的授信决策提供基础。整体确定集团客户授信限额对于集团客户最高综合授信额度的确认也要以集团整体为对象,不能仅将集团成员原有授信简单加客户和银行两个方面分别进行分析,提出了基本的框架和思路。但是由于我国经济形势的特殊性和发展迅速,经济条件瞬息万变,对于信贷管理的研究要随时更新,要真正建立起套可行有效的集团客户风险度量模型和风险管理流程,我国银行业还有很长的路要走。财务金融论文信贷风险控制体系建构探究。信息不对称下的多头授信和过度担保集团客户利用其组织结构的复杂性和银行信息的不完备性,通过关联企业间的相互担保多头申请授信等形式,从银行获集团整体为对象,不能仅将集团成员原有授信简单加总作为集团客户授信限额......”。

9、“.....结合国内的研究,本文对于集团客户授信限额的确定以相关财务指标贷款的违约率和企业在该银行实际授信敞口余额来确定。财务指标包括公司偿债能力盈利能力和营运能力等,是根据集团客户合并财务报表后获得的有效数据。授信限额的参考计算公式为。为集团客户合并报表的账面净资产财务金融论文信贷风险控制体系建构探究于规模大,经营多元化,故面临的非系统性风险相对较小,但其所面临的系性风险却较大。主要是因为集团客户的实际控制者盲目投资,涉足不熟悉的行业,特别是风险较高的行业导致资金短缺,经营风险加大,造成系统性财务危机。从银行角度来看,随着金融风险的日益增大,银行的贷款均向效益高信誉好的优质客户转移,各银行的客户群体重叠趋同,对同行业或同客户放贷比重较大,旦这些贷款的集团客户和行业状况发生逆转,可能会对整个金融体系造成冲客户和银行两个方面分别进行分析,提出了基本的框架和思路......”。