化中期阶段。国际经验表明，在工业化中期发展过程中，如果能够实施正确发展战略，积极推进产业结构升级和经济增长集约化，就有可能在较长时期实现快速增长。近年来，市工业系统加大招商引资工作力度，加快推进结构调整和企业改革，积极应对加入后出现新情况新挑战，全市工业经济呈现良好发展势头工业生产快速增长，产销衔接较好运行质量不断改善，经济效益进步提高重点建设项目进展顺利，结构调整取得新成就重点企业集团稳定发展，骨干支撑作用有所增强资源节约与综合利用工作卓有成效。该项目建设有利于地方经济发展，符合市工业发展规划总体要求。符合市打造国家级机械制造基地规划。年月日，市加快机械制造产业发展动员大会召开，对全力打造国家级机械制造产业基地做出全面部署。要求按照科学发展观要求，坚持以提升核心竞争力为目标，以市场为导向，以技术进步为动力，重点发展中小机床工程机械零部件及功能部件三大产业，加强研发铸造齿轮热处理物流五大中心建设，不断壮大机械产业集群，尽快把建设成为国内外具有知名度和影响力机械制造基地销售基地出口基地研发基地和人才培育基地。力争年机械制造企业产值突破亿元。目前，市已形成金切机床数控机床锻压设备中小型工程机械分析仪器矿用机械等大系列，个品种门类比较齐全机械生产加工区域，全市机械企业已达多家。其中数控机床总产值占该市机床总产值，总论项目背景项目名称中小型多功能液压挖掘机特种工程机械项目建设地址经济开发区区承办单位山东工程机械有限公司承办单位概况山东工程机械有限公司始建于年，位于经济开发区区。公司现有员工人，其中技术人员人。合同。山东工程机械有限公司提供新建厂地区域位置图，工艺资料，公用设施资料及财务报表等基础资料。项目提出过程与理由项目提出过程建筑业是国民经济重要物质生产部门，它与整个国家经济发展人民生活改善有着密切关系。中国正处于从低收入国家向中等收入国家发展过渡阶段，建筑业增长速度很快，对国民经济增长贡献也很大。年以来，建筑市场规模不断扩大，国内建筑业产值增长了多倍，建筑业增加值占国内生产总值比重从增加到了，成为拉动国民经济快速增长重要力量。目前，国际上小挖已发展到第代产品，而国内基本上还停留在上世纪九十年代水平。这种差距最主要体现在产品可靠性和外观造型上。国外小挖平均无故障工作时间普遍达到或超过了，而国内只有左右，甚至更低。外观造型也远远落后于国外同类产品水平。近年来虽有改善，但进展缓慢。国内技术上对小挖研究还相当欠缺。小挖与中型液压挖掘机相比，它决不是后者简单缩小，从结构到系统设计配置主要构件元件都有其自身特点，要使小挖有所发展，技术研究是首要。目前国内技术主要来源于测绘复制，自主创新较少，而国内对小挖研发程度较低。有技术实力国内挖掘机生产厂家几乎无涉足该领域，而国外情况正好相反。另方面，对用户而言，购买这种产品次性投资较大，因此对小挖接受自然要有个过程。可喜是，现在进入该行业企业越来越多，特别是近两年，使小挖价格成本降低很多，机器同拮化程度也越来越大，经过几年宣传，客户开始接受这种产品了。此外，国内劳动力价格相对较低。包括市政建筑道路等维护在内小规模工程，大部分还是使用人力施工。在工业发达国家或地区工程施工主要依靠机械，机械费用约占，人工费及其它费用占在国内，机械费用约占有，人工费用其它费用占。这种局面正在改变，给小挖市场展示了空间。近几年来，随着我国经济快速发展，劳动力成本逐年增加，小型液压挖掘机在市政工程交通管道等施工中发挥巨大优势也愈加明显，并得以迅速发展，尤其在经历了年国家宏观调控后，市场逐渐升温，为业内人士普遍看好。小型全液压挖掘机自带推土铲可配套使用各种挖斗抓斗破碎锤货叉清沟斗液压钳钻孔器等附属装置后，使其具有了挖掘装载清沟破碎钻孔平地夯实埋管吊装等多种功能，在城市改造园林建设公路建设维护与抢险农田水利地下工程等方面已得到广泛应用。由于城市改造建设施工较多，要求施工时间短施工机械对周围环境影响小安全低污染回转半径小便于运输以及具有与城市景色相协调外观，特别在城市狭窄工作空间内能够最大限度发挥其生产能力，因此更具有独特优越性，而且与大型液压挖掘机相比具术装备新型农业技术装备及其他节能节水节材环保型设备设计研发和成套能力，培育和发展知名品牌。在这样大背景下，山东工程机械有限公司响应政府号召，大力发展工程机械科研生产。但是，公司目前发展也受到定制约，主要是场地较小，难以做到规模化运作和资源共享，加大了成本。为此，经公司内部商讨研究，决定在市经济开发区建设中小型多功能液压挖掘机特种工程机械项目。符合工业十五发展规划市年政府工作报告指出把结构调整与深化改革转变经济增长方式紧密结合，坚持在发展中调整，在调整中推动发展。是调整优化产业结构，膨胀煤炭煤电煤化工机电化工建材机械纺织农副产品加工等优势产业二是继续实施百项技改工程，围绕节能降耗增效，立足盘活企业存量土地，支持企业积极引进先进适用技术改造提升传统产业，坚持把高新技术产业发展作为推动经济结构优化升级战略措施来抓。市工业十五发展规划指出，要改造提高传统产业，加快实现优化升级，按照改造重组批培植壮大批转移淘汰批总体思路，选择具有竞争优势重点行业，加快进行调整改造，尽快实现结构升级。经过三十年改革开放和经济发展，市经济已进入了工业化中期阶段。国际经验表明，在工业化中期发展过程中，如果能够实施正确发展战略，积极推进产业结构升级和经济增长集约化，就有可能在较长时期实现快速增长。近年来，市工业系统加大招商引资工作力度，加快推进结构调整和企业改革，积极应对加入后出现新情况新挑战，全市工业经济呈现良好发展势头工业生产快速增长，产销衔接较好运行质量不断改善，经济效益进步提高重点建设项目进展顺利，结构调整取得新成就重点企业集团稳定发展，骨干支撑作用有所增强资源节约与综合利用工作卓有成效。该项目建设有利于地方经济发展，符合市工业发展规划总体要求。符合市打造国家级机械制造基地规划。年月日，市加快机械制造产业发展动员大会召开，对全力打造国家级机械制造产业基地做出全面部署。要求按照科学发展观要求，坚持以提升核心竞争力为目标，以市场为导向，以技术进步为动力，重点发展中小机床工程机械零部件及功能部件三大产业，加强研发铸造齿轮热处理物流五大中心建设，不断壮大机械产业集群，尽快把建设成为国内外具有知名度和影响力机械制造基地销售基地出口基地研发基地和人才培育基地。力争年机械制造企业产值突破亿元。目前，市已形成金切机床数控机床锻压设备中小型工程机械分析仪器矿用机械等大系列，个品种门类比较齐全机械生产加工区域，全市机械企业已达多家。其中数控机床总产值占该市机床汽等均按现行市场价格计算，经测算，本项目则该项费用正常年支出为万元不含增值税。工资及福利费本项目劳动定员为人，以平均元人年计算，年工资万元。福利费按年工资计取。折旧与摊销折旧费按平均年限法计算，折旧年限按年计，净残值率为。修理费修理费按全部固定资产原值计取。其他费用制造费用，包括车间经费车间办公费等项费用，按工资总额计算管理费用，包括办公经费劳动保险等，按工资总额计算。销售费用，包括运输费广告费差旅费和其他销售服务费用，按年销售收入计算。经测算，本项目年平均总成本费用共计万元。详见总成本费用报表。税金及附加本项目产品销售收入需缴纳增值税，增值税税率为。城市维护建设税为增值税，教育费附加为增税。详见销售收入及销售税金计算报表。利润及分配经计算，本项目年平均税后利润总额为万元，盈余公积金提取比例按，法定公益金。二财务评价盈利能力分析投资利润率和投资利税率投资利润率和投资利税率是反映财务盈利能力静态指标。经测算，项目投资利润率为，投资利税率为。财务内部收益率项目财务基准收益率确定为。全部投资财务内部收益率税前为，税后为。详见现金流量报表。财务净现值全部投资财务净现值为税前元，税后。投资回收期全部投资回收期为税前年，税后年。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力表示盈亏平衡点计算固定成本销售收入销售税金及附加变动成本计算结果表明，项目达到设计能力，企业即可保本。敏感性分析本项目计算期内可能发生变化因素有建设投资销售价格经营成本。各单因素变化，对各项指标影响程度见下表。敏感性分析表单位万元敏感因素变化幅度项目财务分析指标备注基本方案建设投资产出价格,原材料价格汇率负荷由以上结果分析，各单因素变化都不同程度地影响财务内部收益率，其中销售价格和经营成本影响最为敏感。三财务评价结论经测算，该项目投资利润率为，利税率为，财务内部收益率税后，均高于行业基准收益水平和社会平均基准收益水平，投资回收期较短，可见项目具有定盈利能力，能为企业带来较好经济效益，在财务上是可行。第十六章结论及建议结论该项目建设符合国家产业政策，有利于国家宏观经济发展战略顺利实施。该项目属机械行业，建设厂址选在经济开发区，符合市城市总体规划，有利于带动相关行业发展，还能够促进工业总目标实现。该项目建设对于满足市场需求，具有广阔市场前景，经测算该项目各项经济财务指标较好，在经济上是可行，具有较好经济效益。该项目建设能够过融合市各种资源，为企业成长壮大提供良好发展平台。同时，还能增加就业机会，有利于社会进步，从而对促进区域经济发展，建设和谐社会具有积极作用。综上所述，该项目建设具有较好社会效益环境效益和经济效益，不仅是可行，而且是必需。二建议做好项目建设各项工作，尽快落实建设资金，满足建设工程需要。进步做好新厂区规划设计，优化方案，节省投资，提高效益。按照基本建设程序办事，做好规划征地等前期准备工作，完善项目法人责任制招标投标和建设监理制，保证质量进度目标和投资计划实现。做好新场区环境评价，最大限度