期后期统结算,多退少补。在收费过程中,严格按照收费有关规定进行公示,挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统印发收据,如数存入财政专户。严禁学校各处室学部教师个人向学生再收取任何费用。勤工俭学收入我校勤工俭学收入来源主要有学生食堂小复核与执行岗位分离,资金的保管记录与盘点清查岗位分离,出纳没有兼任稽核会计档案保管收入支出费用债权债务账目的登记工作。未发现不规范的事项。付款审批控制情况自查中发现资金支付尚未建立分级审批制度,执行中所有的资金支付均需要总经理财务总监审批才能支付付款申请单注明了款项用途,并附合同入库单或出库单以及其他相关资料说明。公司对全资子公司借款,除履行般付款申请程序外,还签订借款协议,公司暂未向其他非子公司借款。未发现不规范事项。银行账户管理情况自查中事项。合并报表的编制及相关工作情况自查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合并报表和附注,会计机构负责人审核。按月编制合并报表,并在每个月结束后个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的情况。对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账,并由会计机构负责人对对账结果签字确认。因公司存货较小,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小,财务部门与仓储部门每半年定期对账次,并形成有对账相关人员签名的对账记录。未发现不规范事项。资金及更正后的财务指标会计师事务所重新审计的情况重大差错责任认定的初步意见,之后提交董事会审计委员会审议,并抄报监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议,独立董事发表独立意见公司监事会切实履行监督职能,对董事会的决议提出专门意见并形成决议。公司最近年未发生重大会计差错事项。未发现不规范事项。资产减值测试管理情况自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查要求,对应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户合作现状造成欠款原因催款情况以及欠款财务管理自查报告范本网络版中家深圳网页游戏子公司有少量业务,其余两家为苏州子公司,还未正式运营,全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职管理。子公司开立银行账户须经母公司审批,从管理制度上公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来,子公司日常经营业务范围内的支出,均需要母公司审批,子公司向外提供借款向外担保向银行或其他单位融资均需要母公司审批。未发现不规范事项。母公司对子公司财务人员的管理情况自查中发现子公司目前没有全职财务人员,财务人员全部由母公司财务部董事监事高管不构成亲属关系资金的支付审批复核与执行岗位分离,资金的保管记录与盘点清查岗位分离,出纳没有兼任稽核会计档案保管收入支出费用债权债务账目的登记工作。未发现不规范的事项。付款审批控制情况自查中发现资金支付尚未建立分级审批制度,执行中所有的资金支付均需要总经理财务总监审批才能支付付款申请单注明了款项用途,并附合同入库单或出库单以及其他相关资料说明。公司对全资子公司借款,除履行般付款申请程序外,还签订借款协议,公司暂未向其他非子公司借款,在制定预算或者修订预算时进行小组审核,公司运营中心负责参与预算的编制,具体编制程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算,经与预算管理委员会讨论后交财务部汇总编制总体预算,审批程序为产品部经理提交运营中心总监审核研发中心总监确认财务总监审核总经理签批。在预算执行中涉及到调整预算的,需要同样的审批,审批流程与预算编制的审批流程致。财务部负责对下属子公司预算完成情况进行考核。未发现不规范事项。母公司对子公司的资金管理自查中发现公司目前有家全资子公司,其会计师要求的审计调整均全部入账,未发现不规范事项。合并报表的编制及相关工作情况自查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合并报表和附注,会计机构负责人审核。按月编制合并报表,并在每个月结束后个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的情况。对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账,并由会计机构负责人对对账结果签字确认。因公司存货较小,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小,财务部门与仓储部门每半年定期对账次,并形成有对账相收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。公司为加强对银行对账单的稽核和管理,根据企业内部控制指引有关资金的相关要求公司拟对由出纳赴银行获取银行对账单进行整改,改由其他财务人员赴银行获取对账单。现金和票据的管理情况自查中发现已经建立定期的现金盘点制度制度规定公司的库存现金限额为万元。日常使用的票据种类为支票,并设臵票据登记薄,对票据购买领用注销进行记录,作废票据没有销毁,不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票据。不存在现金坐支现象,出纳每日对现人员签名的对账记录。未发现不规范事项。资金管理和控制情况管理制度和岗位设臵情况自查发现公司已经制定货币资金管理相关制度,公司财务部是货币资金管理部门,公司所有付款均经过由经办人申请经办部门负责人确认会计审核财务经理复核财务总监审核总经理签批出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务,财务总监是资金管理负责人,负责确保资金安全有效确保资金运作合法合规做好资金筹划预算审批银行开户申请审核支付手续和方式等。资金管理负责人及出纳与控股股东实际控制人和上市公财务管理自查报告范本学校费用收取情况学生费用收取我校收取学生费用按学期收取,在开学初,由总务处分组统收取,收费标准为学费每学期元生,住宿费元生,书费根据各专业不同由教务处预算出书费,总务处统收取,学期后期统结算,多退少补。在收费过程中,严格按照收费有关规定进行公示,挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统印发收据,如数存入财政专户。严禁学校各处室学部教师个人向学生再收取任何费用。勤工俭学收入我校勤工俭学收入来源主要有学生食堂小确认财务总监审核总经理签批。在预算执行中涉及到调整预算的,需要同样的审批,审批流程与预算编制的审批流程致。财务部负责对下属子公司预算完成情况进行考核。未发现不规范事项。母公司对子公司的资金管理自查中发现公司目前有家全资子公司,其中家深圳网页游戏子公司有少量业务,其余两家为苏州子公司,还未正式运营,全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职管理。子公司开立银行账户须经母公司审批,从管理制度上公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来,络列大笔资金的支出情况。经过学校的认真自查清理,我校均无乱收费私设小金库,虚报坐支挪用公款公款私存资产抵押担保等违规行为。专项活动组织与开展情况根据深圳证监局深证局发号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知文件的要求,并以本公司于年月日制定了财务会计基础工作专项活动的工作方案为指导,本公司于年月日至年月日对公司财务会计基础建设情况进行了全面自查,发现了公司存在的问题,并对问题提出整改措施,同时设定了整改时间和整改责未发现不规范事项。为加强和完善对财务管理制度的建设,公司对预计负债的确认审批等相关的流程和审批程序作为整改事项,在整改期限结束之前年月日制定出相关制度。重大会计差错更正情况自查中发现公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度,当财务报告存在重大会计差错更正事项时,公司审计部应收集汇总相关资料,调查责任原因,进行责任认定,并拟定处罚意见和整改措施。审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容会计差错的性质及产生原因会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响人员签名的对账记录。未发现不规范事项。资金管理和控制情况管理制度和岗位设臵情况自查发现公司已经制定货币资金管理相关制度,公司财务部是货币资金管理部门,公司所有付款均经过由经办人申请经办部门负责人确认会计审核财务经理复核财务总监审核总经理签批出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务,财务总监是资金管理负责人,负责确保资金安全有效确保资金运作合法合规做好资金筹划预算审批银行开户申请审核支付手续和方式等。资金管理负责人及出纳与控股股东实际控制人和上市公中家深圳网页游戏子公司有少量业务,其余两家为苏州子公司,还未正式运营,全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职管理。子公司开立银行账户须经母公司审批,从管理制度上公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来,子公司日常经营业务范围内的支出,均需要母公司审批,子公司向外提供借款向外担保向银行或其他单位融资均需要母公司审批。未发现不规范事项。母公司对子公司财务人员的管理情况自查中发现子公司目前没有全职财务人员,财务人员全部由母公司财务部地。学校按年核定向管理者收取管理费,校内设立勤工俭学专帐,并将所收管理费按时存入财政专户,严格按照勤工俭学制列支使用。教职工的房租费水电费及其他学校零星收入,均按月或学期进行统收取存入专户。财务管理自查报告范本网络版。母公司对子公司财务管理和控制情况全面预算管理的执行情况自查中发现母公司对子公司实行全面预算管理,原因是子公司为新设公司,公司的预算由运营中心负责编制,公司由总经理运营中心技术中心研发中心财务部组成预算管理委员会,但此小组不是正式机财务管理自查报告范本网络版公司日常经营业务范围内的支出,均需要母公司审批,子公司向外提供借款向外担保向银行或其他单位融资均需要母公司审批。未发现不规范事项。母公司对子公司财务人员的管理情况自查中发现子公司目前没有全职财务人员,财务人员全部由母公司财务部财务人员兼任,由母公司进行统管理。随着公司未来业务规模的扩大,公司会加强对子公司财务人员的配臵,并实行有效监管,此事项作为公司的长效整改项目。整改期限和整改责任人本次整改的最后期限为年月日,本次整改的责任人为公司总经理张中家深圳网页游戏子公司有少量