采购的全过程控制管理作了详细规定,形成了从计划制定实施采购价格审计进货验收及使用的套系统科学的管理控制程序,使物资采购管理工作有章可循有据可依。建立定点供货和比价采购制。集团内审每年都要牵头组织有关部门对供货点修部位的旧零件带回,以验证车辆修理的真伪,由车辆维修工车辆修理工程师车队长分管领导验收签字后报内审,以此作为审计依据。不仅如此,内审还经常组织人员到修理厂家现场核实修理项目和价格,严把审计关。自车辆修理实行审计跟踪管理以来,集团每年节约开支近万元。以上是我公司开展管理效益审计方面的些做法。尽管我们在开展管理效益审计,强化企业经济管理工作中做了些工作,也取得了定成绩,但与现代企业管理要求还有很大差距。今后,况费用开支情况。另外,集团还对非生产性开支建立了严格的申请审批制度,将费用开支纳入审计控制管理。费用开支要详细说明资金额度及用途,逐级上报集团财务内审部门审核签字,分管领导及总经理签批,费用执行情况由内审跟踪审计监督管理。仅去年年,内审就先后纠正不合理开支万元。同时,还对审计过程中发现的问题及时提出改进意见和建议,先后提出合理化建议及改进意见条,均被集团采纳,其中有条合理化建议获得集团元奖励。开展车辆维修完全满足技术要求的前提下,以万元的价格完成了设备招标采购工作,较原预算节约资金万元。再如,矿山使用的钢球,过去直是社会性采购,自纳入招标采购管理以来,选矿处理矿石钢球单耗由原来的元吨降到元吨,氰化钢球单耗由原来的元吨降到元吨,剔除价格增长因素,仅此每年节约资金近万元。近两年来,在集团内审直接组织参与管理的个招投标项目,可节约资金多万元。加强费用开支管理审计,提高企业综合管理效益。开展财务收支费用开支的矿业集团审计经验交流参考版购价格审计进货验收及使用的套系统科学的管理控制程序,使物资采购管理工作有章可循有据可依。建立定点供货和比价采购制。集团内审每年都要牵头组织有关部门对供货点进行次考察筛选,选择批商业信誉好,经济势力强,产品质量优且价格较低,进货渠道正规的厂商进行公开竞标,从中选择最优的厂商实行定点供货,比价采购并对定点厂商实行动态管理和跟踪管理,对供货质量实施追索权,有效地保证了供货渠道顺畅,采购到优质廉价的物资。物资采由业务主管部门提报项目招标计划书,并拟好招标书并报到企管部,由内审牵头组织有关部门对项目进行审议,经审议无异议后,方发出招标书。内审在招标前期,须做好投标准备文件,投标日程安排等相关事宜在投标过程中,则严格按照规范进行审核评标招标结束后,由内审对中标单位发出书面中标通知书。各项目主管部门负责经济合同和技术协议条款签订,内审负责经济合同和技术协议条款审核及后续管理和监督项目实施工作。例如,集团投资新建个近两年来,集团内审在承接审计的个已经有关中介机构审计的工程决算项目中,仍然审减工程造价万元,最大限度地杜绝了工程管理过程中的暗箱操作,节约了工程资金开支。建立科学的物资采购管理控制程序。集团对物资采购的管理审核结算等方面,制定了物资采购管理控制办法物资采购管理控制程序采购价格拟订与组织采购规定采购价格审计与进货质量检验验收规定等十几项管理制度,对物资采购的全过程控制管理作了详细规定,形成了从计划制定实施采图表,作为最终工程量计算的原始依据,未经联合勘察测量验收的工程,地形地貌不得破坏,否则,不准开工。实施工程审计跟踪验收管理。工程管理重点放在隐蔽工程管理环节上,根据工程进度需要,随时组织内审土建等职能部门联合对施工现场进行审计跟踪验收管理,把验收重点放在基础工程开挖量工程掩埋量工程材料预埋及事后不易审核的工程量等隐蔽工程环节的管理上。内审人员每年到现场实施跟踪审计验收和审计监督管理近场次。现场验收时,除采方均能接受价格为准,严格控制工程物料价格管理,保证工程物料价格的合理性。强化工程决算管理审计。在工程决算审计时,内审首先组织人员进行多方面的调查取证,并积极争取相关职能部门配合。对有关重点项目内审人员必须亲自到现场进行实地审查,以提高项目审核的准确性对有关设备材料价格进行广泛的市场调查,反复论证,以保证价格合理性决算审计时,每个工程项目的决算书必须附上原始工程跟踪验收记录及工程量计算图表,同时还要严格用仪器测量仗量外,还要现场反复查看论证,以提高验收结果的准确性及工程验收质量,每次验收结果均留有详细的原始验收记录和绘制出直观的工程量图表,并由参加验收者签字认可,以此作为工程决算时的审计依据。凡未经审计跟踪验收的隐蔽工程,不得掩埋,否则,不给予结算工程量,从源头上杜绝多报或虚报工程量的可能性。矿业集团审计经验交流参考版。招标管理办公室负责集团招投标工作的协调管理和监督。凡是需要进行招投标的项目,建立科学的物资采购管理控制程序。集团对物资采购的管理审核结算等方面,制定了物资采购管理控制办法物资采购管理控制程序采购价格拟订与组织采购规定采购价格审计与进货质量检验验收规定等十几项管理制度,对物资采购的全过程控制管理作了详细规定,形成了从计划制定实施采购价格审计进货验收及使用的套系统科学的管理控制程序,使物资采购管理工作有章可循有据可依。建立定点供货和比价采购制。集团内审每年都要牵头组织有关部门对供货点理作为企业节约挖潜降低成本的重要途径来抓,并将其纳入内部审计的监督控制之中,放权内审参与采购全过程管理。明确物资采购审计管理职责。为了进步规范集团物资采购行为,充分发挥公司集团化管理优势,降低采购成本,提高采购资金的使用效能,集团制定了详细的物资采购管理控制办法,将原有的物资采购部门负责采购管理模式,转变为内审作为集团物资采购管理的职能部门。其职责是负责制定集团物资采购管理的具体管理办法,并经集团批准后负审作为集团物资采购管理的职能部门。其职责是负责制定集团物资采购管理的具体管理办法,并经集团批准后负责组织实施协同有关部门对供应商进行考察,招标确定供应渠道负责采购物资的质量数量核查及价格审计负责组织有关部门对辖属企业物资采购的管理及考核等。并明确规定,集团所采购的切物资全部纳入内审管理,并建立了严格的内审审签管理制度,没有经过内审价审人签章质检人签字审核的购货票据,不结算不付款未经审计审签的开年产万立方米加气混凝土砌块新型建筑材料项目,通过招投标审计管理,使该项目在国内同类型同规模,且生产工艺技术及设备装备较先进的前提下,共节约投资达多万元。另有个投资新建工程项目中的个单项工程,必须由特定行业管理部门承建,承建单位提交预算投资为万元,经审计人员逐项进行审查和广泛的市场调查,发现预算书中部分设备价格明显高于市场价格,随向承建单位提出交涉,决定由承建单位组织招标,集团内审及相关部门参与评标,最终在用仪器测量仗量外,还要现场反复查看论证,以提高验收结果的准确性及工程验收质量,每次验收结果均留有详细的原始验收记录和绘制出直观的工程量图表,并由参加验收者签字认可,以此作为工程决算时的审计依据。凡未经审计跟踪验收的隐蔽工程,不得掩埋,否则,不给予结算工程量,从源头上杜绝多报或虚报工程量的可能性。矿业集团审计经验交流参考版。招标管理办公室负责集团招投标工作的协调管理和监督。凡是需要进行招投标的项目,购价格审计进货验收及使用的套系统科学的管理控制程序,使物资采购管理工作有章可循有据可依。建立定点供货和比价采购制。集团内审每年都要牵头组织有关部门对供货点进行次考察筛选,选择批商业信誉好,经济势力强,产品质量优且价格较低,进货渠道正规的厂商进行公开竞标,从中选择最优的厂商实行定点供货,比价采购并对定点厂商实行动态管理和跟踪管理,对供货质量实施追索权,有效地保证了供货渠道顺畅,采购到优质廉价的物资。物资采的合理性。强化工程决算管理审计。在工程决算审计时,内审首先组织人员进行多方面的调查取证,并积极争取相关职能部门配合。对有关重点项目内审人员必须亲自到现场进行实地审查,以提高项目审核的准确性对有关设备材料价格进行广泛的市场调查,反复论证,以保证价格合理性决算审计时,每个工程项目的决算书必须附上原始工程跟踪验收记录及工程量计算图表,同时还要严格审查各项费用列支取费标准及工程量计算依据,确保工程决算的准确性矿业集团审计经验交流参考版责组织实施协同有关部门对供应商进行考察,招标确定供应渠道负责采购物资的质量数量核查及价格审计负责组织有关部门对辖属企业物资采购的管理及考核等。并明确规定,集团所采购的切物资全部纳入内审管理,并建立了严格的内审审签管理制度,没有经过内审价审人签章质检人签字审核的购货票据,不结算不付款未经审计审签的开支票据,总经理拒绝签字报销,以保证内审在采购管理中的中枢作用。矿业集团审计经验交流参考版购价格审计进货验收及使用的套系统科学的管理控制程序,使物资采购管理工作有章可循有据可依。建立定点供货和比价采购制。集团内审每年都要牵头组织有关部门对供货点进行次考察筛选,选择批商业信誉好,经济势力强,产品质量优且价格较低,进货渠道正规的厂商进行公开竞标,从中选择最优的厂商实行定点供货,比价采购并对定点厂商实行动态管理和跟踪管理,对供货质量实施追索权,有效地保证了供货渠道顺畅,采购到优质廉价的物资。物资采重点,不定期地组织人员进行市场调查,随时掌握和了解市场价格变动态势,及时分析和发现价格管理漏洞,把管理漏洞消灭在萌芽中,以保证价格管理的全过程都在内审控制之中。通过强化关管理,集团的价格管理已经形成套较科学的管理体系,物资采购价格平均降幅达医药采购价格平均降幅达以上。仅此项,每年产生的管理效益就近万元。物资采购管理是企业管理的重要组成部分,并且是企业管理过程中的难点问题和热点问题,集团决策层始终将物资采购计跟踪验收管理。工程管理重点放在隐蔽工程管理环节上,根