1、“.....在采购部门办理领用低值易耗品手续,未领用的低值易耗品视同材料办理入库手续。设置低值易耗品科目进行价值核算。在用低值易耗品的报废由综合部集中办理。报废时,由使用部门填制低值易耗品报废申请单式份,经综合部负责人批准后,综合部财务部使用部门据此销账。定期进行清查盘点。发现盘盈短缺等应由综合部填制物资清点记录并查找原因,提出处理意见,报中心业务主管领导审批。因个人使用与保管不当造成损坏的,需照价赔偿。财务部和综合部根据审批处理意见进行账务核算。低值易耗品请领单单位日期品名规格调查单价预算总价用途请领人负责人采购审批低值易耗品增置报告单年月日增号销售单位号数日期低值易耗品类别目录编号低值易耗品名称规格单位数量购入价目录价单价金额单价金额增置单位管理单位综合部主管经办人库管员主管部门财务部门主管材料管理制度为强化集团公司及子分公司内部财务管理的需要,对材料加强管理,达到节约经费......”。

2、“.....特制定本办法。材料管理人员设置由采购部门负责材料的采购验收进出库保管直采审批工作材料管理坚持职进行严格的审批。公司应根据投资的性质和金额建立授权审批制度。如果投资行为属于少量的闲置资金进行临时性的短期投资,投资计划可由董事会授权的位高级职员般是财务经理来负责审批如果投资金额较大或属长期投资性质,审批般由公司董事会进行。审批级别审批投资金额限额董事会万元以上含万元董事长万元以下不含万元总经理对本单位的投资行为必须严格遵守国家法律和法规,不得以国家专项储备物资和国家规定不得用于对外投资的财产向其他单位投资。审批的内容主要包括投资的理由是否恰当投资行为与公司的战略目标是否致投资收益的估算是否合理无误影响投资的其他因素是否充分考虑。所有投资决策都应当经审批确认后,方可正式执行。投资决策的有关书面文件应进行连续编号归档,以便于日后查询......”。

3、“.....公司应委托证券经纪人从事证券投资行为。选择证券经纪人般应考虑以下因素以往与公司合作的记录担任证券经纪人的资格从事证券交易的经历等。公司应与证券经纪人签订明确的委托合同,明确双方的权利与义务。经纪人为委托人购置证券,必须取得投资公司有效的投资指令。该指令通常应明确规定购置证券的最高价格最低投资报酬率和指令的有效期限。经纪人不得从事任何超出授权范围的投资行为。经纪人应填写成交通知书,内容应包括投资指令号最盘亏及毁损的固定资产,按照固定资产净值扣除收到的残料变价净收入过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。筹建期间发生的与工程不直接有关的固定资产盘盈盘亏和清理净损益,以及由于非常原因造成的固定资产清理净损益,计入开办费。固定资产日常管理负责公司的固定资产管理工作,掌管固定资产帐册和卡片,对固定资产的动态和资金渠道进行财务监督......”。

4、“.....根据有关部门提供的年度固定资产变动和修理计划资料,核编财务收支计划中有关固定资产的各项计划。参加固定资产的验收移交盘点清查等工作,并提出建议和处理意见。负责按月计提固定资产折旧,办理固定资产增减变动的会计记录。对外投资管理制度目的为保证会计核算的真实性,保护对外投资的安全完整,最大限度利用公司资源,维护财经纪律,贯彻执行企业财务制度及会计准则,促使公司加强投资管理和科学投资决策,特制定投资管理制度,请集团所属子分公司遵照执行。内容投资的内部管理制度主要包括下列几个方面合理的职责分工对于合法的投资业务,应在业务的授权业务的执行业务的会计记录以及投资资产的保管等方面都有明确的分工,不得由人同时负责上述任何两项工作。投资业务在公司高层管理机构核准后,可由高层负责人员授权签字批准由财务经理办理具体的股票或债券等的买卖业务......”。

5、“.....应当采用预提或待摊的办法,以便均衡各期的成本费用。固定资产的改良是指支出较大而且改进固定资产的质量和功能,如将房屋的原有通风设备改成中央空调等。公司对自有固定资产所发生的改良支出,应当作为资本性支出,增加固定资产的原值,需填写购置固定资产申请单和固定资产验收交接单。出租和外借处理固定资产出租或外借,管理部门应先会签财务部门后,呈执行副总裁核准后才能办理,并应制定契约,副本送财务部门以备核对,契约内容应包括修缮保养税金租金运杂费归还期限保持原状附属设备明细等,其出入原存放地点,应填写固定资产验收交接单。毁损处理固定资产因毁损而报废者,应由使用部门填制固定资产毁损单式联,注明毁损原因,送固定资产管理部门及财务部门签注处理意见后呈报总经理,经核准后,第联送固定资产管理部门,第联连同有关资料送财务部门据以向主管机关办理报备抵押权变更及解除保险等手续。第联自存......”。

6、“.....则第联送委托部门凭以办理,拆移前使用部门应妥善保管。闲置固定资产处理固定资产的管理部门至少每个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理,拟定处理意见,准备售让者,需按下列规定办理固定资产管理部门应填写固定资产报废出售申请表按固定资产报废审批流程办理。发货时,由固定资产管内部会计控制制度各分包工程的招标文件。在确定承包商之前,应对各个备选单位进行调查,并进行投资资格的初步审查,了解该单位的资质信誉实力工程业绩是否符合该工程项目的要求,并且要求投标方以书面的形式向公司承诺不转包该专业工程。开标时,应有公司负责人总承包商各分包商设计主持人专业负责人工程监理负责人专业工程师等有关人员出席,严格按照合法合理的程序进行。经过评标,确定承包商洽谈并商签承包合同。工程施工与监理公司为保证工程质量必须成立专门的负责小组或聘请专门的监理机构对工程质量进行监督。作好施工的技术交底......”。

7、“.....加强各施工环节隐蔽工程的质量检查,作好质量分析工作。工程项目的成本控制公司于投资准备期估算成本控制总目标,安排公司主要管理人员对指标进行认真分析,然后落实成本控制目标。公司工程项目成本控制的方法主要有建立工程成本管理责任制工程成本管理是公司总经理总会计师总工程师总经济师以及全体职工的共同责任。管理人员在工程成本管理中的主要职责主要管理人员主要责任总经理对工程项目成本总负责总会计师协助总经理组织领导成本管理工作总工程师在技术方面采取有效措施以降低成本总经济师在管理和决策上采取有效措施以降低成本各部门在工程成本管理中的主要职责部门名称主要职责计划部门合理安排施工任务和进度,选择最佳施工方案,配合财务部门作好年限经确定,不得随意变更,需要变更的,应在变更年度以前,由财务部提出申请,报经集团董事会及相关政府部门核准,并在财务报表中予以揭示。正常营业期间......”。

8、“.....当月不计提折旧,从下月起开始计提折旧。当月减少或停用的固定资产,当月照提折旧,从下月起不计提折旧。提前报废的固定资产,按照其净损失计入营业外支出,不再补提折旧。固定资产的购置和处置。固定资产的购置要纳入公司年度预算管理,严格执行审批手续。购置固定资产,必须填写固定资产增加单。各部门购置固定资产时,经财务部审核,报相关部门审批。属于控购商品范围的要事前办妥控购商品批准手续。新增固定资产购置完毕新建改扩建工程项目办理竣工决算手续后,由经办人填写固定资产验收交接单式联,第联由资产管理部门留存,第联送财务部门记帐附购置新建固定资产申请单,第联由使用部门留存。固定资产由资产管理部门按公司制定的分类标准编号粘贴标签后,由使用部门领取使用。土地房屋及建筑物等不动产取得所有权后,由资产管理部门统办理产权登记后,转记入房屋土地登记卡,变更时亦同。固定资产应按规定办理保险......”。

9、“.....无修复价值设备陈旧技术性能很低无改造价值因事故和意外灾害造成严重破坏,无修复价值因新建改扩建需拆除上级主管部门有文件规定,强行报废。固定项目建议书工程项目投资的可行性研究初步可行性研究初步对研究工程项目的价格费用资金运用投资回报进行估算。初步可行性研究结论包括投资机会是否有前途影响工程项目是否可行的关键因素工程项目投资建议是否可行辅助研究辅助研究对工程项目中特殊且重要的因素进行专题研究。辅助研究主要包括市场研究原材料供应研究技术选择规模研究详细可行性研究详细可行性研究包括市场分析技术分析及财务经济分析。市场分析现存与潜在的市场需求技术分析工程项目适用技术的领先程度具体制造与工艺技术设备的选型土建施工安装和经营管理技术等财务经济分析筹资来源方式及成本,生产成本,工程项目的预期投资汇报率和投资回收期工程项目投资项目评估工程项目建议书和可行性研究报告必须提交公司董事会......”。