1、“.....加盖财务主管私章,再由财务主管加盖财务专用章。日常费用报销报销人在费用单据收据等上签名分公司经理签名财务主管审核出纳报销。注业务费报销标准参照营销财务部专项规定从冰箱费用帐户开支的费用由冰箱经理审批从空调费用帐户开支的费用由空调经理审批。凡属类似情况,均参照本条款原则执行。备用金管理分公司所有人员备用金在当地分公司借取在总部仍借有备用金的人员应尽快还清备用金借款,转在分公司借取备用金分公司人员在离职之前必须归还其借取的备用金分公司经理对分公司备用金借取进行控制,并对其后果进行负责如分公司人员未还清备用金而擅自离职造成公司损失的,按损失部分扣罚分公司工资总额或奖金。分公司人员备用金借款标准如下分公司经理财务主管和编内业务员不得超过元,编外业务员出纳及会计不得超过元,司机不超过元......”。

2、“.....当月开始在工资或奖金中扣罚,直至扣满为止。客户欠款逾期天的,按欠款金额的再扣罚业务员,当月开始在工资或奖金中扣罚,直至扣满为止。分公司经理的处罚客户欠款逾期天的,按欠款金额的扣罚业务员,当月开始在工资或奖金中扣罚,直至扣满为止。客户欠款逾期天的,按欠款金额的再扣罚业务员,当月开始在工资或奖金中扣罚,直至扣满为止。注如业务员和分公司经理被扣罚后追回客户所欠货款,应于货款追回后立即将所扣罚的工资奖金立即返还给业务员和分公司经理。如业务人员分公司经理和客户勾结恶意欺诈公司,并造成公司货款损失的,除执行上述处罚条款之外,公司对相关责任人严肃处理,直至移交司法机关......”。

3、“.....在合理知晓范围内,确信上述信息表达客观恰当,若客户出现违约情况,原接受公司的按规定给予的扣罚。业务员意见分公司经理意见财务支持科意见销售部主管领导意见营销财务部部长意见营销副总裁意见第章差旅费报销标准适用范围科龙电器各省市分公司。元营销副总裁批准万元以上,万元以下。信用额度审批权限万元以下含万营销财务部财务支持科科长,需报部长备案。万以上,万元以下含万元营销财务管理部部长。万元以上,万元以下营销副总裁。客户信用评价评价时间每年的月份。评价组织营销财务部财务支持科领导分公司财务主管协助。具体评价办法信用评价主要从其经营科龙公司产品营业额以往还款记录违约情况固定资产等方面对客户的信用情况进行评价......”。

4、“.....扣分信用评价及相应级别相应管理信用评分信用等级信用额度信用期限分信用等级万以下个别客户可特殊处理个月分信用等级万以下个月分信用等级万以下个月分信用等级万以下个月分信用等级万以下个月分以下信用等级不予以信用额度现款现货信用总额控制当年全部客户信用额度不得突破上年不含税销售收入的各省全部信用额度不得突破上年不含税销售收入的但具体客户信用额度必须根据客户具体资信情况再考虑是否给予。单个客户信用额度最高不得突破万元。日常信用管理客户主管业务员和分公司财务为信用管理日常管理人,应密切关注信用额度客户的提货货款回笼信用状况变动情况,对可务员将加盖专用章的采购定单及分公司发货委托书传真至客户服务科。客户服务科区域计划员根据库存平衡发货计划开出销售出库单,并及时将销货出库单送至物流管理部储运科安排发货。货物发出后......”。

5、“.....分公司客户服务专员根据客户的收货情况开具销货出库单分公司出纳根据销货出库单开具销售财务会计记帐第章信用管理制度前言为促进销售增长,降低经营风险,加快应收帐款回收,减少坏帐损失,特制定本管理制度。适用范围本制度适用于营销系统总公司和各省分公司。信用管理机构营销财务部为信用管理归口管理部门,营销财务部财务支持科具体负责信用管理制度的起草信用评级信用额度核定坏帐法律追收等职能。分公司财务具体负责客户信用额度控制日常货款及追收信用情况跟踪及反馈等事宜。分公司经理和业务人员承担信用管理直接责任,应确保客户资信资料属实,督促客户回款,及时反映客户资信情况,对其所管理客户的呆帐和坏帐相应承担经济责任。信用方式票结票结是指在信用额度内分公司先向客户发货并开具相应销售,客户在收到分公司销售后并在规定期限内向分公司支付货款的种结算方法......”。

6、“.....本科目不按客户设立级明细科目,由分公司出纳台帐登记售前及背书。例分公司收到客户银行承兑汇票张,金额万元,作如下分录借应收票据贷应收帐款应收销货款单位分公司将万元承兑汇票背书转让给总公司,作如下分录借应付帐款应付货款总公司贷应收票据应收帐款应收销货款应收配件款单位核算因销售产品配件等应向购货方收取的款项,为了查帐方便,分公司不设预收帐款,分公司与客户的销售及货款往来均通过此科目核算,月末编制报表时应分别汇总各明细帐户借贷方余额,余额借方的汇总记入应收帐款,余额贷方的汇总记入预收帐款。应收帐款科目设应收销货款和应收配件款两个级科目,应收销货款核算分公司销售产成品而应收的款项,应收配件款核算分公司销售零配件而应收的款项。客户打款统贷记应收帐款开票销售统借记应收帐款。分公司于每年末按应收款帐余额计题坏帐准备。例总公司向分公司销售产品万元含税......”。

7、“.....总公司作如下分录借应收帐款应收配件款分公司贷其他业务收入配件销售型号应交税金增值税销项税分公司收到总公司发销货出库单交出纳复核后由出纳加盖分公司专用章分公司出纳再凭销货出库单开出销售给客户。客户凭加盖分公司专用章的销货出库单前往分公司中转仓提货。仓管员必须凭上述有效销货出库单才准发货。分公司物流管理员根据中转仓记录的客户实际提货数在仓存系统中录入出库单。客户提货时必须出具货款票据及盖有公章的要货证明。销货出库单式联第联为存根联,由开单人保存第联为仓库联,作为发货证明第联为财务记帐联第联由提货人自存,作为购货依据。销货出库单自开出之日起天内必须提货遇节假日可顺延,天之后自动失效......”。

8、“.....下同分公司赊货至客户流程信用赊销如分公司客户获得信用额度,客户可在信用额度之内提货,具体操作流程如下分公司财务主管根据营销财务部核定的客户最高信用额度在客户资料中设定该客户的最高信用额度。分公司客户服务员根据客户要货计划编制并审核销售定单电脑会将提货额控制在信用额度之内,并依次编制销货出库单。客户服务员将销货出库单交出纳复核后加盖分公司专用章分公司出纳再凭销货出库单开出销售给客户。客户凭加盖分公司专用章的销货出库单前往分公司中转仓提货。仓管员必须凭上述有效销货出库单才准发货。分公司物料管理员根据中转仓记录的客户实要求资产类现金本科目核算分公司现金货款的收取及送存。例分公司日收到客户现金货款万元,凭现金收款收据,作如下分录借现金贷应收帐款应收销货款单位分公司出纳当天将收到的现金存入开户银行......”。

9、“.....月末银行对帐单由出纳交会计核对总帐无误有差异需编制银行存款余额调节表后,由会计签名并装订成册保管银行存款科目以具体开户银行设置级帐户,级帐户下设收款专户及费用专户个级明细户。收款专户核算分公司收到的客户销货款以及分公司汇回总部的货款。费用专户核算总部拨入分公司营运资金费用资金及分公司日常费用开支。例收到客户现汇汇票张万元,作如下分录借银行存款银行收款专户贷应收帐款应收销货款客户分公司将收款专户上资金万汇往总公司时,分公司作如下分录借应付帐款应付货款总公司贷银行存款银行收款专户总公司收到分公司汇回的万货款时,总公司作如下分录借应收帐款应收销货款分公司贷银行存款总公司向分公司拨入费用款万元,则总公司作如下分录借其他应收款内部往来分公司贷银行存款分公司收到总公司拨入的费用款万元......”。