1、“.....并同时赔偿由此造成的损失。杜绝账外物资的储备,每季应对未用材料和物资进行盘点,年终决算时,应将未使用或剩余材料办理材料假领假退的手续,未到的材料款进行暂估入账。按权责发生制原则核算费用,需在年内摊销的费用,记入待摊费用,并平均分摊到各个会计期间。第章固定资产管理固定资产是指使用年限超过年的房屋建筑物机器机械运输设备以及其他与生产经营有关的设备工具等,且单位价值在,财务负责人短暂离岗,则由财务负责人书面委托人签字。现金支付范围发给职工工资各种津贴及奖金出差人员差旅费向个人收购农副产品和其他物资的价款结算起点以下的零星开支等。差旅费的请款,必须由出差人员填写借款申请单,写明出差时间地点申请金额。按借款审批程序审批,经公司领导和财务负责人核准签字后,方可按公司规定借款。出差人员回企业后必须在周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回。其他借款,由借款人填写申请单......”。

2、“.....由部门负责人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由部门负责人承担。切现金往来,必须收付有凭证,严禁口说为凭。严禁代外资信档案。申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第责任人。企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重,损失巨大的,要追究法律责任。公司财务管理办法制度汇编网友投稿。第章会计核算的般原则会计法企业会计准则和施工企业会计制度,及其它法律法规关于会计核算般原则会计凭证和帐簿内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续,进行会计核算有价证券的收付财物的收发增减和使用债权债务的发生和结算资本基金的增减和经费的收支收入成本费用的计算财务成果的计算和处理等。记帐方法,律采取借贷记帐法,记帐抽查,以保证帐实相符。凡能用支票支付的款项不得支付现金。有关资金使用的审批,如审批人员出差时......”。

3、“.....批件必须附入有关单据后面入帐备查。应收及预付款项包括应收工程款应收销货款其他应收款应收票据待摊费用预付分包工程款预付分包备料款预付工程款预付备料款预付购货款等。应收票据应按照面值计价。贴现应收票据的实得款项与其面值的差额,计入财务费用。应收帐款预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同附出库单及汇款付款凭证为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设臵明细。应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。建立应收款内部管理报告制度。分管应收帐公司财务管理办法制度汇编网友投稿折旧,从下月起计提折旧当月减少或停用的固定资产,当月计提折旧,从下月停止计提折旧提前报废的固定资产,其净损失计入营业外支出,不得补提折旧。固定资产发生修理费用,采用预提方法,直接计入成本费用,般按固定资产计提折旧的原值的预提,预提的固定资产修理费用年末有余额应还原到当年的成本费用。下页......”。

4、“.....并按此分类核算。存货计价工程施工成本按实际施工过程中耗费的构成工程实体或有助于工程形成的各项支出计价购入存货,按买价加上运费装卸费保险费合理损耗,入库前的挑选整理加工费用等计价自制的按制造成本计价委托加工的按照耗用的材单,经主管领导及经办人签字,写明用途金额日期经财务负责人审批后,出纳才能签发银行支票,同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字,登记银行支票号码金额收款人签发银行支票必须按照要求填上日期大小写金额收款人用途等,不得签发空白支票空头支票。如特殊情况需签发空白支票,必须在小写金额栏恰当币位写上。公司财务管理办法制度汇编网友投稿。第章会计核算的般原则会计法企业会计准则和施工企业会计制度,及其它法律法规关于会计核算般原则会计凭证和帐簿内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续......”。

5、“.....下列固定资产不计提折旧以经营租赁方式租入的固定资产已提足折旧继续使用的固定资产土地划拨用地。计提折旧原则当月增加固定资产,当月不签字方可付款,财务负责人短暂离岗,则由财务负责人书面委托人签字。现金支付范围发给职工工资各种津贴及奖金出差人员差旅费向个人收购农副产品和其他物资的价款结算起点以下的零星开支等。差旅费的请款......”。

6、“.....写明出差时间地点申请金额。按借款审批程序审批,经公司领导和财务负责人核准签字后,方可按公司规定借款。出差人员回企业后必须在周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回。其他借款,由借款人填写申请单,经部门负责人签字并报公司经理签批,由部门负责人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由部门负责人承担。切现金往来,必须收付有凭证......”。

7、“.....严禁代外单位或私人转帐套现和大额度元以上支付往来或工程款材料现金。银行存款的管理银行帐户必须按国家规定开设和使用,银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支转帐套现。银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。公司各管理部门原则上不许开设银行帐号,确因工作需要开设帐户的,需报公司财务部批准,已经开设的,需向公司财务部补办备案手续。银行帐户印鉴的使用实行分管制即财务章由会计保管,私章由出纳保管,不准人统保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。银行支票的使用规定业务人员到财会机构领用银行支票,必须凭支票领存货采用永续盘存制,每年盘点两次。按材料类别规格数量设臵明细账,逐笔登记收发的存货......”。

8、“.....属计量收发差错和管理不善原因造成存货的短缺和毁损的,负有责任的保管员应调离岗位,并同时赔偿由此造成的损失。杜绝账外物资的储备,每季应对未用材料和物资进行盘点,年终决算时,应将未使用或剩余材料办理材料假领假退的手续,未到的材料款进行暂估入账。按权责发生制原则核算费用,需在年内摊销的费用,记入待摊费用,并平均分摊到各个会计期间。第章固定资产管理固定资产是指使用年限超过年的房屋建筑物机器机械运输设备以及其他与生产经营有关的设备工具等,且单位价值在存货包括原材料工程施工包装物低值易耗品产成品在产品生产成本,并按此分类核算。存货计价工程施工成本按实际施工过程中耗费的构成工程实体或有助于工程形成的各项支出计价购入存货,按买价加上运费装卸费保险费合理损耗......”。

9、“.....以帐单加上由本企业负担的费用计算,本资料权属文秘资源网,放上鼠标按照提示查看查字典范文网更多资料无帐单的,以同类存货的市价计价。发出存货的成本采用先进先出法。存货核算如采基础管理应进行定额管理,做好计量工作,完善并健全存货流转的凭证与手续制度。成批材料采购价值超过万元的,应采取公开招标形式进行,并订立购货合同。采购价格严重偏离同类商品价格的库存物资超定额积压的,要追究相关领导和财务负责人的责任。包装物低值易耗品价值在万元以下的次性摊销价值在万元以上的分次摊销。企业财会机构的主要职责企业财会机构具体负责企业的财务管理和经济核算,包括生产经营过程中的切财务核算会计核算如实反映本单位的财务状况和经营成果监督财务收支,依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算。公司财务部参与企业经营决策,统资金统调度筹措安排使用资金......”。