1、“.....应重新履行审批程序。第十条建立工程项目决策及实施的责任制度,明确相关部门及人员的责任,定期或不定期地进行检查。第十条根据工程项目规模和本单位的承建能力,确定工程项目采用自建还是委托建设方式。对委托建设的工程项目,应严格执行有关招投标的规定。第十条建立工程项目概预算环节的控制制度,对概预算的编制审核等作出明确规定,并组织工程技术财会等部门的相关专业人员对编制的的概预算进行审核,确保概审核后再办理请购手续。建立严格的请购审批制度。对于超预算和预算外采购项目,明确审批权限,由审批人根据其职责权限以及各单位实际需要对请购申请进行审批。第十条建立并完善各项采购制度及相应配套流程。对采购方式的确定供应商选择验收程序及计量方法等作出明确规定,确保采购过程的透明规范。各单位应建立供应商评价制度,由采购请购使用财会库管等相关部门共同对供应商进行评价......”。

2、“.....根据评价结果对供应商进行选择,并按规定的批准程序确定供应商。各单位应对紧急小额零星采购的范围和供应商的选择方式应作出明确规定,并在采购前,经有关部门对采购价格等制规范网友投稿。各单位在实施采购内部控制过程中,应对以下关键环节中的关键控制点按要求进行严格控制,采取相应的控制措施以达到权责分配和职责分工明确,机构设臵和人员配备合理请购依据充分适当,请购事项表述清楚准确,审批程序步骤清晰采购与验收的管理流程衔接得当有关控制措施规范完善付款方式程序审批权限符合有关规定。建立采购业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理采购业务的不相容岗位相互分离制约和监督。采购业务的不相容岗位至少包括请购与审批询价与确定供应商采购合同的订立与审核采购与验收付款的申请审批与执行。为提高工作效率,降低成本和费用,堵塞管理漏洞,应尽量采用按经济批入库......”。

3、“.....经批准后,对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货,应分清责任,妥善处理。对于劣质产品,可以选择修复报废等措施。第十条库存物资的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目,严格限制其他无关人员接触库存物资,入库库存物资应及时记入收发存登记簿或库存物资卡片,并详细标明存放地点。第十条加强库存物资的日常保管工作。仓储部门应定期对库存物资进行检查,确保及时发现库存物资损坏变质等情况,减少损失。第十条建立严格的库存物资领用和发出制度。明确发出库存物资的流程,落实责任人,及时核对有关票据凭证,确保其与库存物资品名规格型号数量价格致。各单位后勤集团经营业务内部控制规范网友投稿固定资产应定期进行盘点。根据盘点结果填写固定资产盘点表,并与账簿记录核对,编制固定资产盘盈盘亏表。固定资产发生盘盈盘亏,应由固定资产使用部门和管理部门逐笔查明原因......”。

4、“.....经批准后及时调整有关账簿记录,使其如实反映固定资产的实际情况。第十条固定资产处臵的范围标准程序和审批权限等,按有关规定执行。对需要报废的固定资产,由固定资产使用部门填制固定资产报废单,经批准后交相关部门处理。对固定资产的内部调拨,应由原固定资产使用部门填制内部调拨单,明确固定资产调拨时间调拨地点编号名称规格型号等,经相关部门审批通过后,方可办理调拨手续。第章工程项目内部控制规范第十条本规范所称的工程项目,请审批与执行。为提高工作效率,降低成本和费用,堵塞管理漏洞,应尽量采用按经济批量或集中采购的方式。采购业务应按照请购审批采购验收付款等规定的程序办理。建立完整的采购登记制度,在各环节建立相关记录填制相应的凭证。加强请购手续采购订单或采购合同验收证明入库凭证采购等文件和凭证的相互核对工作。建立采购申请制度及相应的请购程序,明确相关部门和人员的职责权限。请购部门提出的任何项采购需求......”。

5、“.....加强采购业务的预算管理。各单位采购需求应与其工作计划相适应,并保证各项采购需求的必要性和经济性。对于预算内采购项目,请购部门应严格按照预算执行,决算编制是否正确。第十条对竣工验收进行审核时,应重点审查验收人员验收范围验收依据验收程序等是否符合国家有关规定。第十条及时组织工程项目竣工验收,确保工程质量符合设计要求。必要时考虑聘请专业人士或中介机构参与验收。第十条加强对工程剩余物资的管理,对需处臵的剩余物资,明确处臵权限和审批程序,并将处臵收入及时入账。第十条验收合格的工程项目,应当及时编制财产清单,办理资产移交手续,并加强对资产的管理第章附则第十条本规范作为集团内部控制的指导性文件,在具体业务的操作中按照国家学校和集团的相关法律,规章制度和工作流程执行。第十条本规范由集团财务部和经营管理部负责解释......”。

6、“.....不断规范和完善验收制度。必须由独立的验收部门或指定专人参照经批准的订单合同等采购文件对所购物品的品种规格数量质量和其他相关内容进行验收,确保所购物资与采购需求的完全致。坚决杜绝以小充大以次充好以少充多的现象发生,保证单位的经济利益。第十条验收过程中,要求供应商采购人员及保管人员物资接收人员同时在场,并需经方签字确认。第十条对验收过程中发现的异常情况,负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告并会同有关部门查明原因,及时处理。第十条建立退货管理制度,对退货条件退货手续货物出库退货货款回收等做出明确规定。第章库存物资内部控制规范第十条本规范所称库存物资,是指在日常经营十条依据国家法律法规的规定及时编制竣工决算。组织有关部门及人员对竣工决算进行审核,重点审查决算依据是否完备,相关文件资料是否齐全,决算编制是否正确。第十条对竣工验收进行审核时......”。

7、“.....第十条及时组织工程项目竣工验收,确保工程质量符合设计要求。必要时考虑聘请专业人士或中介机构参与验收。第十条加强对工程剩余物资的管理,对需处臵的剩余物资,明确处臵权限和审批程序,并将处臵收入及时入账。第十条验收合格的工程项目,应当及时编制财产清单,办理资产移交手续,并加强对资产的管理第章附则第十条本规范作为集团内部控制的指导性文件,在具体业务的操作中按照国储存用于使用和加工的原材料或者以备出售的产成品或商品等。后勤集团经营业务内部控制规范网友投稿。各单位在实施采购内部控制过程中,应对以下关键环节中的关键控制点按要求进行严格控制,采取相应的控制措施以达到权责分配和职责分工明确,机构设臵和人员配备合理请购依据充分适当,请购事项表述清楚准确,审批程序步骤清晰采购与验收的管理流程衔接得当有关控制措施规范完善付款方式程序审批权限符合有关规定......”。

8、“.....明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理采购业务的不相容岗位相互分离制约和监督。采购业务的不相容岗位至少包括请购与审批询价与确定供应商采购合同的订立与审核采购与验收付款的申第十条各单位组织工程技术财会等部门的相关专业人员对项目立项论证的完整性客观性进行技术经济分析和评审,出具评审意见。第十条根据职责分工和审批权限对工程项目进行决策,决策过程应有完整的书面记录。工程项目发生重要变更的,应重新履行审批程序。第十条建立工程项目决策及实施的责任制度,明确相关部门及人员的责任,定期或不定期地进行检查。第十条根据工程项目规模和本单位的承建能力,确定工程项目采用自建还是委托建设方式。对委托建设的工程项目,应严格执行有关招投标的规定。第十条建立工程项目概预算环节的控制制度,对概预算的编制审核等作出明确规定,并组织工程技术财会等部门的相关专业人员对编制的的概预算进行审核,确保概际情况......”。

9、“.....按有关规定执行。对需要报废的固定资产,由固定资产使用部门填制固定资产报废单,经批准后交相关部门处理。对固定资产的内部调拨,应由原固定资产使用部门填制内部调拨单,明确固定资产调拨时间调拨地点编号名称规格型号等,经相关部门审批通过后,方可办理调拨手续。第章工程项目内部控制规范第十条本规范所称的工程项目,是指列入学校集团年度大中修计划和经批准增补列入计划以及自行或者委托施工方建造工程的活动。第十条在建立和实施工程项目内部控制中,应对以下关键环节中的关键控制点按要求进行严格控制,采取相应的控制措施以达到权责分配和职责分工明确,机构设臵和人员配备合证与项目决策概预算编制与审核项目决策与项目实施项目实施与价款支付项目实施与项目验收竣工决算与竣工决算审计。第十条建立工程项目审核批准制度,并按照规定的权限和程序办理工程项目业务。第十条制定工程项目业务流程......”。