1、“.....折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理,固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧,房屋建筑物折旧年限为年,机械设备折旧年限为年,车辆折旧年限为年,电子设备和仪器仪表等为年。本公司固定资产残值率全部固定资产必须每年盘点次,由财务部牵头生产部设备科行政部总务科参与,具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。第章负债管理企业的流动负债是指将在年内偿还的债务,包括短期借款核算员采购员内勤管理员保管员。各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。原材料库产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。财务会计人员仓库保管员车间统计员实行定岗定人定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬......”。

2、“.....现金管理现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款,个人借款对外付款等要实行总经理支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营发货单或提货联据以发货,同时在出门联签字,保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行,月末时,由保卫人员仓库人员将提货联,出门联汇总,于每月日前到财务部门核对相符后据以存档。仓库部门要做到见单付货,及时登记有关账簿,设立材料产成品收发存明细账或暂收货台账,严禁白条顶库现象。月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点登记工作,及时编制报送盘点登记表,确保月末成本核算的真实性和准确性。公司财务管理制度第章总则为建立现代化企业制度......”。

3、“.....根据中华人民共和国会计法企业会计准则企业财务通则企业会计制度,特制定本财务管理制度。本管理制度适用到仓库部门办理入库手续。仓库部门在将材料验收入库前,应详细核对所载名称规格型号数量质量与实际是否相符,同时对照检验化验部门出具检验报告,经检验合格后方可验收入库,填制材料验收入库单,并对无名牌的配件用口取纸载明名称规格型号。材料验收入库单式联,联留存做为仓库部门记账凭证,联随及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务,联为供货方证明。对于货已到而未到的材料,仓库部门可以根据检验单据办理临时入库,做好入库材料台账登记工作,填制式联估价入库单,仓库留存联据以入账,联送交财务处理账务,月初用红字入库单冲回估价入库,待到达时填制正式入库单。材料出库管理生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单,由统计员填制,填制内公司财务管理制度网友投稿耗的企业奠定良好的基础......”。

4、“.....要正确划分和核算各项成本费用,严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户待摊费用预提费用等。公司财务管理制度网友投稿。外出材料加工完毕后,由业务经办人持到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续,然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。委托加工材料的买价加工费运费以及有关税金等计入委托加工材料成本,按实际收回数量,重新计算入库单价。委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同协议以明确价格质量交期等责任。其他存货物资管理。氧气乙炔等出入库手续按原材料的有关出入库手续办理。因特殊原因,临时借用工具或材料,属生产用由生产部长签批,不得带出公司财务部的职责在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括财会人员的管理指导检查各独立核算单位的会计核算工作协助公司领导筹集资金合理分配使用资金做好与仓库部门的对账工作......”。

5、“.....为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。财务部下设财务科供应科仓储科审计科岗位设置为部长科长主管会计各岗位会计出纳员成本核算员采购员内勤管理员保管员。各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。原材料库处理账务,正确体现企业负债,正确核算材料物资等的计价和产品成本。第章成本费用的核算管理本公司按照制造成本法核算产品成本。本公司产品按订单生产,以生产部门下发的生产通知单为核算依据,以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。生产部门要与财务部门积极配合,产品生产通知单应按购货单位,产品规格型号,下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料,月末以生产批号为基本单位汇总原料动力和人工的消耗......”。

6、“.....制定有效措施将工资与产量质量消耗联系起来,以提高劳动效率,降低材料和人工消耗,逐步实行目标成本管理,加强对成本的比较与分析,为创造个高效低零用量,当日收取的现金要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现金,以确保财产的安全。企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用企业资金,各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象。现金出纳是企业的资金结算中心,企业应将营业收入下角料变现,职工罚款等款项及时交付财务部门,以便及时处理账务。银行存款管理会计人员要认真执行银行结算办法的暂行规定,银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续......”。

7、“.....空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号月末以生产批号为基本单位汇总原料动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料动力消耗定额及计件工资和产品质量指标,制定有效措施将工资与产量质量消耗联系起来,以提高劳动效率,降低材料和人工消耗,逐步实行目标成本管理,加强对成本的比较与分析,为创造个高效低耗的企业奠定良好的基础。成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用,严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户待摊费用预提费用等。公司财务管理制度网友投稿。要严格控制费用报销和个人借款,个人借款对外付款等要实行总经理支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理,因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回......”。

8、“.....不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者,不准再领用支票。银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对账单相核对,并编制银行余额调节表,调整未达账项,出现长期未达账项时要查明原因,上报领导。公司财务管理制度第章总则为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据中华人民共和国会计法企业会计准则企业财务通则企业会计制度,特制定本财务管理制度。本管理制度适用于公司及其控股公司各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第章会计机构会计人员的管理公司设立财务部作为财务会计机构,购置机器设备时要搞好市场调查,搞好设备的技术分析和经济性分析。对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程机械设备等,要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧,待工程决算后,再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产没有建账可以采取重置价进行入账。折旧方法......”。

9、“.....固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧,房屋建筑物折旧年限为年,机械设备折旧年限为年,车辆折旧年限为年,电子设备和仪器仪表等为年。本公司固定资产残值率全部固定资产必须每年盘点次,由财务部牵头生产部设备科行政部总务科参与,具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。第章负债管理企业的流动负债是指将在年内偿还的债务,包括短期借款实际收回数量,重新计算入库单价。委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同协议以明确价格质量交期等责任。其他存货物资管理。氧气乙炔等出入库手续按原材料的有关出入库手续办理。因特殊原因,临时借用工具或材料,属生产用由生产部长签批,不得带出公司大门以外,需带出或外单位借用时,按办理手续注明用途单位经办人地址电话及归还日期,并由总经理签批归还时由仓库检验无损,办理有关部门核消手续,到期不还先由仓库督促,通知次不还时报总经理......”。