1、“.....医院将部分履行或停止履行合同义务,同时经办部门应及时向分管领济合同管理初探合同管理论文。经济合同履行环节的管理和控制经济合同签订生效后,合同双方应严格执行合同条款。经办部门全程跟踪合同履行情况,直至合同履行完毕。若签约方出现违约时,及时按合同约定条款或法律规定追究其违约责任,并视违约责任的大小,医院将部分履行或停止履行合同部门不重视经济合同。根据医院规定,金额万元以上的经济业务必须签订合同且合同签订前需经审计科审核,但仍存在涉及金额万元以上的经济业务不签合同或者经办部门自行签订合同而未经审计科审核,使得制度流于形式,难以落实。同时,合同需经审计科审核才能签订,若存在合同文本有不利条款付想,自查自纠,认真梳理各类经济活动业务流程,分析其可能存在的风险点,在不违背国家相关法律法规的前提下,建立适合医院实际情况的内部控制体系......”。

2、“.....内部控制责任意识不高。医院中层干部多数来自于临床医学护理医内部审计下医院经济合同管理初探合同管理论文完善,日常采购项目应有年度预算使用部门申请及分管领导批复临时性突发性及重大经济事项决策应有医院领导小组办公会议讨论的会议纪要。合同条款方面审核其合同项目价格是否经采取院内公开招标竞争性谈判政府采购等方式确定合同内容是否与招标文件投标文件中标结果等致合同条款是否完状医院内部控制意识薄弱医院工作重心基本放在医疗服务上,内部控制责任意识不高。医院中层干部多数来自于临床医学护理医技等非管理类工作,往往缺乏建立健全内部控制体系的意识。即使建立了内控体系,也有人认为制定的工作制度和流程会增加办事程序,影响工作效率,常常不按规定办事,使得。各部门在经济合同的审核会签表上写明各自的会签意见,分工协作,切实维护医院利益,规避医院潜在的各种风险......”。

3、“.....审计科主要从合同项目立项合同条款及签约方资质方面对经济合同进行审核。合同立项方面审核其立项手续是否门不重视经济合同。根据医院规定,金额万元以上的经济业务必须签订合同且合同签订前需经审计科审核,但仍存在涉及金额万元以上的经济业务不签合同或者经办部门自行签订合同而未经审计科审核,使得制度流于形式,难以落实。同时,合同需经审计科审核才能签订,若存在合同文本有不利条款付款是否指定专人负责对经济业务的合同订立履行资料归档等过程全面负责是否建立经济业务岗位管理岗位责任制,明确相关人员或岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离是否加强对经济业务各环节的控制,如预算立项验收记录等方面的管理是否定期或不定期检查经济业务各环节的薄弱点,如发现条件或合同价格等与招标内容不致送审资料不完整等情况,合同需退回经办部门整改,增加合同签订时间有的合同没有及时整改,甚至拖到签约方来医院结账时才继续签订合同......”。

4、“.....当初商讨确定的合同内容也可能因签订时间拖的太长而产生变数。医院经济合同管理现经济合同履行环节的管理和控制经济合同签订生效后,合同双方应严格执行合同条款。经办部门全程跟踪合同履行情况,直至合同履行完毕。若签约方出现违约时,及时按合同约定条款或法律规定追究其违约责任,并视违约责任的大小,医院将部分履行或停止履行合同义务,同时经办部门应及时向分管领购项目应有年度预算使用部门申请及分管领导批复临时性突发性及重大经济事项决策应有医院领导小组办公会议讨论的会议纪要。合同条款方面审核其合同项目价格是否经采取院内公开招标竞争性谈判政府采购等方式确定合同内容是否与招标文件投标文件中标结果等致合同条款是否完整包括合同标限内且通过年检。内部审计下医院经济合同管理初探合同管理论文。摘要文章通过医院审计科在经济合同审计上的些工作经验,以内部审计的视角阐述医院经济合同管理的现状......”。

5、“.....最后强调做好经济合同管理的重要性。加强经济合同全过程的跟踪管理内部控制体系形同虚设。加强经济合同管理的建议营造良好的内部控制环境良好的内部控制环境是完善医院内部控制的基础,而医院领导小组对内部控制工作的重视程度直接影响到医院内部控制体系的建立与实施。只有让医院领导小组充分认识到内部控制工作的重要性,上行下效,才能使全院上下转变思条件或合同价格等与招标内容不致送审资料不完整等情况,合同需退回经办部门整改,增加合同签订时间有的合同没有及时整改,甚至拖到签约方来医院结账时才继续签订合同,这使得合同签订存在许多不确定因素,当初商讨确定的合同内容也可能因签订时间拖的太长而产生变数。医院经济合同管理现完善,日常采购项目应有年度预算使用部门申请及分管领导批复临时性突发性及重大经济事项决策应有医院领导小组办公会议讨论的会议纪要......”。

6、“.....使用部门对合同的需求进行确认,重点审核技术参数方面财务科审核合同的预算付款方式等经济性条款审计科对合同的合法性合规性进行审核监察室监督项目过程是否符合医院管理规定,对各部门履行会签职责的过程进行监督内部审计下医院经济合同管理初探合同管理论文的数量质量价款合同履行期限履行地点和方式违约责任解决争议的方法等合同要素合同条款是否合法,是否有对医院明显不利或损害医院利益的内容合同签章是否规范。签约方资质方面审核其法人主体是否依法设立并领取营业执照是否具有履行合同的资格各项证照是否在经营有效期限内且通过年完善,日常采购项目应有年度预算使用部门申请及分管领导批复临时性突发性及重大经济事项决策应有医院领导小组办公会议讨论的会议纪要......”。

7、“.....分工协作,切实维护医院利益,规避医院潜在的各种风险,重要的经济合同还需经医院聘用的法律顾问对合同法律条款进行审核会签。审计科主要从合同项目立项合同条款及签约方资质方面对经济合同进行审核。合同立项方面审核其立项手续是否完善,日常采是否有效执行内部管理制度是否指定专人负责对经济业务的合同订立履行资料归档等过程全面负责是否建立经济业务岗位管理岗位责任制,明确相关人员或岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离是否加强对经济业务各环节的控制,如预算立项验收记录等方面的管理是否定期或不定期检查经和监督经济合同签订环节的管理和控制在经济合同签订前,使用部门对合同的需求进行确认......”。

8、“.....对各部门履行会签职责的过程进行监督。各部门在经条件或合同价格等与招标内容不致送审资料不完整等情况,合同需退回经办部门整改,增加合同签订时间有的合同没有及时整改,甚至拖到签约方来医院结账时才继续签订合同,这使得合同签订存在许多不确定因素,当初商讨确定的合同内容也可能因签订时间拖的太长而产生变数。医院经济合同管理现整包括合同标的数量质量价款合同履行期限履行地点和方式违约责任解决争议的方法等合同要素合同条款是否合法,是否有对医院明显不利或损害医院利益的内容合同签章是否规范。签约方资质方面审核其法人主体是否依法设立并领取营业执照是否具有履行合同的资格各项证照是否在经营有效期。各部门在经济合同的审核会签表上写明各自的会签意见,分工协作,切实维护医院利益,规避医院潜在的各种风险......”。

9、“.....审计科主要从合同项目立项合同条款及签约方资质方面对经济合同进行审核。合同立项方面审核其立项手续是否领导和医院负责人报告合同履行情况。审计科对合同履行情况进行抽查监督,审计时从经办部门的内部控制情况入手,对其内部控制制度的健全性合理性有效性进行审查评价。审计时应重点关注经办部门是否按照国家有关法律法规建立健全加强经济业务控制的内部管理制度是否有效执行内部管理制度济业务各环节的薄弱点,如发现问题,及时整改。在实质性审计阶段,审计科进行经济合同履行情况的审计主要关注以下内容见附表。审计结束后,审计科及时出具审计报告,报医院负责人审批,对审计发现的问题和提出的建议,经办部门应当及时整改,并将整改结果书面告知审计科。加强经济合同全过内部审计下医院经济合同管理初探合同管理论文完善......”。