预付性和滞后性的差异特征，这就决定了企业必须对应收帐款收现水平制订个必要控制标准，即应收帐款的保证率。为了企业现金收支匹配的关系需要，所研究出有效收现的款项应占全部应收款项的百分比，二者应保持低比例，确保企业的现金满足同期必须的现金支付要求。应收款项的回收与支付能力当帐款被客户拖欠或拒付时，企业应当首先分析现有的信用标准及信用率控制是否存在纰漏，然后重新对违约客户信用等级进行调查，评价，将信用恶劣的客户从信用名单中删除，对其所拖欠的款项可先通过信函，并提出警告，当这些措施无效时，可考虑通过法院裁决。对信用记录向正常的客户在去电去函的基础上，不妨与客户直接进行协商，彼此沟通意见。企业还可以委托代理机构催收帐款。对于企业应付帐应定期进行清查原因，保证流动资产对流动负债及时足额偿还，使流动比率速比率和现金比率保持平衡，般情况下，流动比率越高，反映企业偿债能力越强，债权人权益越有保证。六公司的其它能力项目属独创高新技术，具备较好的基础条件，经建设发展，可申报高新技术企业等相关认证。四行业及市场分析行业及市场概述据中国纸业年度报告，年全国纸与纸板产量为万吨，较年的万吨增长。全国纸与纸板消费量为万吨，较年的万吨增长。年全国纸浆消耗量为万吨，其中木浆为万吨，草浆为万吨，废纸浆为万吨。因我国近来关停了数千纸浆生产厂，国内纸浆生产能力严重不足，年从国外进口占国内消耗总量，预计到年国内纸浆需求量将增加到万吨以上。纸浆销售市场前景十分广阔。从大庆周边地区市场调查来看，目前至少需求纸浆万吨。其中齐齐哈尔造纸厂万吨，泰康造纸厂万吨，林甸造纸厂万吨，肇源造纸厂万吨。这些厂家目前均有意向求购本项目纸浆产品。本项目产品省内市场容量可达万吨以上。国内市场如经开拓发展，当市场占有份额达到，容量可达万吨以上。随着企业迅速滚动发展，本项目目标市场依次定进科学的生产管理制度，并在不断完善的过程中求发展，严格执行公司所制定的各项制度及管理措施坚持定期检测设备对于成品率，返修率，废品率等情况进行严格的监控，力争使我们的公司在生产管理上达到国内国际同行业的先进水平。八资金需求情况及融资方案资金需求计划项目总投资，本项目滚动建设条年产万吨纸浆生产线，总投资亿元，其中固定资产投资万元，占总投资铺底流动资金万元，占总投资。项目资金来源将通过企业融资自筹，争取银行贷款，申请国家资助等渠道解决。九财务计划项目产品生产成本项目产品生产成本的主要构成因素分析生产成本主要由原材料人工费水电费折旧费等因素构成。预测产品的单位成本生训班及中国科学院举办的高科技发展战略研讨班学习培训。企业财务管理负责人闫国平男性，现年岁经济师，东北重型机械学院企业管理专业本科毕业。曾任大庆油田热电厂财务处副处长，大庆华焱电子技术公司总经理。企业主要技术研发人员闫玉亭男性，现年岁。化工工程师，青岛化工学院本科毕业，曾任黑龙江省密山化肥厂厂长，大庆纳洁纳米涂料有限公司总经理，北京君联新型建筑材料厂厂长等职。拥有多项生物化工建材发明专利。企业创业者及管理团队专业知识结构较全面，核心人员多年来直从事本项目技术研发，亲自参与工艺设备设计研制及小试生产，对生物制浆工艺技术设备安装使用产品生产管理已有较成熟的经验。近几年来对国内外生物制浆状况及市场进行认真广泛的调查，具备继续开展技术创新与市场开拓的基础与能力。核心团队所有人员都有多年企业经营管理经历，对企业现代化管理较为熟悉。同时企业也为各位创业者和管理者提供了比较宽松优厚的利益政策。二公司现有的能力经本项目技术研发人员的努力，生物制浆实验室研究已取得多项重要成果。其中生物分解软腐菌与机械加工结合的纸浆生产工艺技术生物漂白及漂白用水零排放的纸浆漂白生产工艺技术等项核心技术向国家知识产权局申报发明专利，已被受理并经初审合格。本企业组建前，研发人员投入近万元资金在辽宁盘锦达到了工业化生产条件。三公司生产及营销能力企业组建后，已制定扩大规模生产规划，着手购置生产设备，开展市场调查，待资金筹措到位后，可立即建厂投产。四项目产品已有的产业化基础条件因本项目符合国家产业政策支持范围，又可充分利用大庆当地资源，大庆高新区已批准立项，并同意在高新区宏伟化工园区批地建厂。仅对大庆周边百公里范围内造纸厂调查，产品市场容量就可达到每年万吨。这些厂家都对本项目产品有求购合作意向，销售渠道不成问题。综合考虑省内国内市场及大庆当地丰富的原材料因本项目原材料主要为芦苇稻草等常