1、“.....可供审计员查询共享。对进行核查后销号,可供审计员查询共享。对较大重大审计线索按以下方式和标准进行处置利用类。主要是指经初步认定和分析,审计线索涉及重大违法违规事实,需要按审计项目立项流程经有权人审批通过后开展核查的线索。对在非现场发现的疑点需要进步在现场进行。关键词内部审计审计线索管理机制近年来,非现场监测技术在内部审计发挥监督评价和鉴证职能中发挥着重要作用,审计线索是非现场监测的重要成果,为此,加强审计线索全流程管理,建立健全管理机制很有必要。值审计线索。核查结果发现具有倾向性典型性保密规则及审计业务档案管理办法进行移交保管和使用。参考文献杨勇,潘扬,朱虹渡,等内部审计线索移交原则初探中国内部审计,郭祖文,邹蔚审计案件移送证明标准的分析与把握审计月刊,作者陈信桂单位中国邮政储蓄银行审计局南昌分局。商业银行内部审商业银行内部审计线索管理机制研究商业银行论文索下调等级为般......”。

2、“.....各处室应在审计线索核查结束后及时登记完善审计线索管理台账,并报审计责任部门统管理。线索销号。审计责任部门依据分管领导审核审计线索核查情况,对确认为已经完全核实的审计线索进行销号。十归档整理。加强线索文档管理,参结果。核查报告。审计线索核查工作结束后应及时向分管领导提交核查报告涉及已移送的审计线索需全程追踪,及时向分管领导报告核查进展及结果对核查风险较大问题撰写风险提示和审计专报对核查结果无较大重大发现线索下调等级为般。登记台账。各处室应正式发函移交审计线索,并追踪核查处理结果。核查报告。审计线索核查工作结束后应及时向分管领导提交核查报告涉及已移送的审计线索需全程追踪,及时向分管领导报告核查进展及结果对核查风险较大问题撰写风险提示和审计专报对核查结果无较大重大发现,建立审计线索台账。般审计线索转相关处室核实,较大重大审计线索呈报领导审批。线索呈送......”。

3、“.....呈送分管领导批示。线索批办。分管领导审核线索,批示牵头核查处室及协助处室,明确核查时限,审计部门依据批办单划中进行立项,成立相关核实小组进行线索核查。主要是指审计线索发现机构受审计条件和资源制约,无法全面深入开展线索核查,须转交总部相关部门或被审计单位核查办理的线索。构建审计线索处置流程在明确审计线索管理的基本原则线索来源渠道线索等级认定线相关处室落实。线索核查。各处室根据分管领导批办意见,结合审计线索处置方式制定核查方案,组织人员开展线索核查,详细记录核查方式方法和过程。线索移送。对于需上级相关部门协助核查或被审计单位核查办理的线索,正式发函移交审计线索,并追踪核查处理保密性原则。审计监测及核查线索过程中的模型数据核查结果风险提示及报告等信息,应严格遵守审计保密制度规定,未经授权不得擅自泄露。明确审计线索处置方式般审计线索应在审计线索管理台账中登记......”。

4、“.....可供审计员查询共享。对息。商业银行内部审计线索管理机制研究商业银行论文。规范审计线索管理基础工作审计线索管理的基本遵循审计线索能否有效管理,应遵循以下原则集中性原则。商业银行内审部门对发现汇总下级上报的风险线索进行集中统登记,明确专人进行全流程管理,形成银行审计局南昌分局。商业银行内部审计线索管理机制研究商业银行论文。保密性原则。审计监测及核查线索过程中的模型数据核查结果风险提示及报告等信息,应严格遵守审计保密制度规定,未经授权不得擅自泄露。规范审计线索管理基础工作审计线索管理的基审计线索核查结束后及时登记完善审计线索管理台账,并报审计责任部门统管理。线索销号。审计责任部门依据分管领导审核审计线索核查情况,对确认为已经完全核实的审计线索进行销号。十归档整理。加强线索文档管理,参照商业银行内部信息数据安全管理审计工相关处室落实。线索核查。各处室根据分管领导批办意见......”。

5、“.....组织人员开展线索核查,详细记录核查方式方法和过程。线索移送。对于需上级相关部门协助核查或被审计单位核查办理的线索,正式发函移交审计线索,并追踪核查处理索下调等级为般。登记台账。各处室应在审计线索核查结束后及时登记完善审计线索管理台账,并报审计责任部门统管理。线索销号。审计责任部门依据分管领导审核审计线索核查情况,对确认为已经完全核实的审计线索进行销号。十归档整理。加强线索文档管理,参室,明确核查时限,审计部门依据批办单转相关处室落实。线索核查。各处室根据分管领导批办意见,结合审计线索处置方式制定核查方案,组织人员开展线索核查,详细记录核查方式方法和过程。线索移送。对于需上级相关部门协助核查或被审计单位核查办理的线索商业银行内部审计线索管理机制研究商业银行论文索管理闭环。动态性原则。根据宏观形势监管要求业务发展及管理水平等内外部环境变化,对线索涉及风险点进行持续跟踪调整......”。

6、“.....审计员对发现的风险线索应及时按流程上报,相关职能处室对风险线索应及时组织人员开展核查,做好核查记录,反馈核查情索下调等级为般。登记台账。各处室应在审计线索核查结束后及时登记完善审计线索管理台账,并报审计责任部门统管理。线索销号。审计责任部门依据分管领导审核审计线索核查情况,对确认为已经完全核实的审计线索进行销号。十归档整理。加强线索文档管理,参点进行持续跟踪调整。及时性原则。审计员对发现的风险线索应及时按流程上报,相关职能处室对风险线索应及时组织人员开展核查,做好核查记录,反馈核查情况。是审计对象报送资料中的风险线索以及从监管部门审计署上级机构外部单位同业投诉网络等获取的相关基本原则线索来源渠道线索等级认定线索处置方式的基础上,可构建以下审计线索处置流程疑点分析。对审计工作中发现的疑点进行初步分析,对判定为审计线索的事项及时填写审计线索报送单,明确处置方式,并附相关证据和记录......”。

7、“.....审计责任部门对报送的本遵循审计线索能否有效管理,应遵循以下原则集中性原则。商业银行内审部门对发现汇总下级上报的风险线索进行集中统登记,明确专人进行全流程管理,形成线索管理闭环。动态性原则。根据宏观形势监管要求业务发展及管理水平等内外部环境变化,对线索涉及风相关处室落实。线索核查。各处室根据分管领导批办意见,结合审计线索处置方式制定核查方案,组织人员开展线索核查,详细记录核查方式方法和过程。线索移送。对于需上级相关部门协助核查或被审计单位核查办理的线索,正式发函移交审计线索,并追踪核查处理商业银行内部信息数据安全管理审计工作保密规则及审计业务档案管理办法进行移交保管和使用。参考文献杨勇,潘扬,朱虹渡,等内部审计线索移交原则初探中国内部审计,郭祖文,邹蔚审计案件移送证明标准的分析与把握审计月刊,作者陈信桂单位中国邮政储正式发函移交审计线索,并追踪核查处理结果。核查报告......”。

8、“.....及时向分管领导报告核查进展及结果对核查风险较大问题撰写风险提示和审计专报对核查结果无较大重大发现对较大重大审计线索按以下方式和标准进行处置利用类。主要是指经初步认定和分析,审计线索涉及重大违法违规事实,需要按审计项目立项流程经有权人审批通过后开展核查的线索。对在非现场发现的疑点需要进步在现场进行调查核实,对重大线索需在年度审计项目计线索按般较大重大个等级进行分类处置,建立审计线索台账。般审计线索转相关处室核实,较大重大审计线索呈报领导审批。线索呈送。审计责任部门对较大重大审计线索进行整理摘录,呈送分管领导批示。线索批办。分管领导审核线索,批示牵头核查处室及协助处商业银行内部审计线索管理机制研究商业银行论文索下调等级为般。登记台账。各处室应在审计线索核查结束后及时登记完善审计线索管理台账,并报审计责任部门统管理。线索销号......”。

9、“.....对确认为已经完全核实的审计线索进行销号。十归档整理。加强线索文档管理,参查核实,对重大线索需在年度审计项目计划中进行立项,成立相关核实小组进行线索核查。主要是指审计线索发现机构受审计条件和资源制约,无法全面深入开展线索核查,须转交总部相关部门或被审计单位核查办理的线索。构建审计线索处置流程在明确审计线索管理正式发函移交审计线索,并追踪核查处理结果。核查报告。审计线索核查工作结束后应及时向分管领导提交核查报告涉及已移送的审计线索需全程追踪,及时向分管领导报告核查进展及结果对核查风险较大问题撰写风险提示和审计专报对核查结果无较大重大发现的问题,并存在重大重要管理及发展风险,达到撰写审计专报或下发风险提示要求。如发现重大缺陷导致控制目标及战略管理严重偏离,对合规经营资产质量经营质效等带来重大不良影响......”。