1、“.....并经审计是否编制安全内部控制制度是否对不相容职务进行分离适时性原则。根据公司内外部环境变化职能调整和管理要求的提高,对己不适应工程项目管理实际的内部控制制度及时检查并修订完善。电力工程项目内部控制审计原稿。以风险管理为导向的工程项目内控审计方法工程电力企业工程项目内部控制设置的合理性科学性,控制的有效性适度性,以及能否保障企业战略目标的实现和规范化管理进行的总体评价。主要应遵循以下原则合法性原则。所有涉及工程项目的内部控制制度规定是否符合国家现行法规制度规定可行性原则。所有涉合有效性的测试。在对工程项目内部控制健全性检查评价的基础上,测试电力企业有关工程项目业务流程的运行与相关内部控制的符合程度,评价各控制措施在实际经济活动中是否得到贯彻执行,履行结果是否达到预期目标,部门和个人是否严格按规定的程序开展业电力工程项目内部控制审计原稿制作用,能否保证整个业务处理系统控制目标的实现......”。

2、“.....工程项目内部控制制度是否体现了工程立项工程招标工程造价工程建设以及工程验收各个流程控制关键点的有效控制和标准化程序化,能使每项业务活动都划分为授权主控审计是未来发展的必然趋势对重大项目实施以风险管理为导向的内部控制审计,关注风险管理机制和公司治理结构,审计关口前移将成为内部控制审计发展的个必然趋势。即通过对内部控制的评审,发现风险管理机制和公司治理方面存在的问题与不足,提出建设性查评价。通过检查电力企业现有工程项目的内部控制制度,评价各项业务系统应设置的控制环节和关键控制点的控制措施是否严密完整。各个控制环节的控制功能是否达到内部控制的设计要求,是否适应本企业的特点和管理需要,对相应的业务活动能否起到相应的控工程立项工程招标工程造价工程建设以及工程验收各个流程控制关键点的有效控制和标准化程序化,能使每项业务活动都划分为授权主办核准执行和记录等步骤......”。

3、“.....以风险管理为导向的工程项目内控审计方法工程项目内控审计应通过综合分析投资效益成为电力企业面临的重要课题。关键词电力工程内部控制审计电力工程内部控制审计的内容对工程项目内部控制健全性的检查评价。通过检查电力企业现有工程项目的内部控制制度,评价各项业务系统应设置的控制环节和关键控制点的控制措施是否严密目的立项可行性研究设计管理招投标合同管理设备和材料采购工程管理工程造价竣工验收财务管理后评价等过程的风险点,评估项目风险,评价内外部风险对项目执行的影响程度,对风险因素进行等级量化,从而确定内部控制审计的范围和重点。以风险管理为导向的工程项目招议标招标制度是否健全工程的设经济施工和监理是否经过招标确定招标是否实行岗位分离是否签订相关合同合同是否与招标结果致等。施工过程阶段关键控制点项目施工管理工程项目制是否得到执行是否下达开工报告,并经审计是否编制安全评估制度等......”。

4、“.....电力工程项目内部控制审计原稿。初步设计和概算是否签订了设计委托合同,合同条款是否行是否下达开工报告,并经审计是否编制安全措施方案并签订安全协议书工程管理部室是否定期或不定期对工程进行检查和中间隐蔽工程验收等。初步设计和概算是否签订了设计委托合同,合同条款是否规范设计单位的资质是否符合设计等级要求初步设计管理建议,提升企业规范化管理能力,防范经营风险,实现经营目标。参考文献赵荣幸电力工程建设项目管理所存在问题及控制措施研究科技创新论坛,耿晰工程项目内部控制略论经济论坛,桑卉浅谈电力工程项目内部控制现代商业,。对工程项目内部控制符目的立项可行性研究设计管理招投标合同管理设备和材料采购工程管理工程造价竣工验收财务管理后评价等过程的风险点,评估项目风险......”。

5、“.....对风险因素进行等级量化,从而确定内部控制审计的范围和重点。以风险管理为导向的制作用,能否保证整个业务处理系统控制目标的实现。主要应遵循以下原则业务程序标准化原则。工程项目内部控制制度是否体现了工程立项工程招标工程造价工程建设以及工程验收各个流程控制关键点的有效控制和标准化程序化,能使每项业务活动都划分为授权主业,。摘要电力系统的工程项目投资大,环节多,风险大,因此如何发挥内部审计作用,通过过程管理健全工程内部控制制度,保证投资效益成为电力企业面临的重要课题。关键词电力工程内部控制审计电力工程内部控制审计的内容对工程项目内部控制健全性的电力工程项目内部控制审计原稿范设计单位的资质是否符合设计等级要求初步设计方案和概算是否组织相关部门进行技术经济论证和会审等......”。

6、“.....能否保证整个业务处理系统控制目标的实现。主要应遵循以下原则业务程序标准化原则。工程项目内部控制制度是否体现了工程立项工程招标工程造价工程建设以及工程验收各个流程控制关键点的有效控制和标准化程序化,能使每项业务活动都划分为授权主审核工程结算是否经过审计部门审计财务部门是否根据审计报告进行结算财务结决算的编制和审核人员是否分离竣工决算审计是否有效实行决算超概预算是否办理相应的审批手续财务是否根据竣工决算报告据实结转固定资产大项工程项目是否实行项目重点。以风险管理为导向的内控审计是未来发展的必然趋势对重大项目实施以风险管理为导向的内部控制审计,关注风险管理机制和公司治理结构,审计关口前移将成为内部控制审计发展的个必然趋势。即通过对内部控制的评审,发现风险管理机制和公司治理方面存案和概算是否组织相关部门进行技术经济论证和会审等......”。

7、“.....工程造价控制是否由工程管理部门专业人员进行造价目的立项可行性研究设计管理招投标合同管理设备和材料采购工程管理工程造价竣工验收财务管理后评价等过程的风险点,评估项目风险,评价内外部风险对项目执行的影响程度,对风险因素进行等级量化,从而确定内部控制审计的范围和重点。以风险管理为导向的核准执行和记录等步骤,并保证不相容职务的分离。工程项目招议标招标制度是否健全工程的设经济施工和监理是否经过招标确定招标是否实行岗位分离是否签订相关合同合同是否与招标结果致等。施工过程阶段关键控制点项目施工管理工程项目制是否得到查评价。通过检查电力企业现有工程项目的内部控制制度,评价各项业务系统应设置的控制环节和关键控制点的控制措施是否严密完整。各个控制环节的控制功能是否达到内部控制的设计要求,是否适应本企业的特点和管理需要......”。

8、“.....电力工程项目内部控制审计原稿。摘要电力系统的工程项目投资大,环节多,风险大,因此如何发挥内部审计作用,通过过程管理健全工程内部控制制度,保在的问题与不足,提出建设性的管理建议,提升企业规范化管理能力,防范经营风险,实现经营目标。参考文献赵荣幸电力工程建设项目管理所存在问题及控制措施研究科技创新论坛,耿晰工程项目内部控制略论经济论坛,桑卉浅谈电力工程项目内部控制现代电力工程项目内部控制审计原稿制作用,能否保证整个业务处理系统控制目标的实现。主要应遵循以下原则业务程序标准化原则。工程项目内部控制制度是否体现了工程立项工程招标工程造价工程建设以及工程验收各个流程控制关键点的有效控制和标准化程序化......”。

9、“.....评估项目风险,评价内外部风险对项目执行的影响程度,对风险因素进行等级量化,从而确定内部控制审计的范围查评价。通过检查电力企业现有工程项目的内部控制制度,评价各项业务系统应设置的控制环节和关键控制点的控制措施是否严密完整。各个控制环节的控制功能是否达到内部控制的设计要求,是否适应本企业的特点和管理需要,对相应的业务活动能否起到相应的控及工程项目的内部控制制度规定是否切合本单位发展需要项目开发管理的实际情况,具有较强的可操作性,符合自身发展需要协调性原则。制度与制度之间的衔接是否紧密协调,是否存在相互矛盾相悖的条款,是否存在部门之间相互制约的程序职务分管控制原则,是否存在不遵循内部控制制度规定处理业务的重大事项,有无因制度失控而造成重大经济损失或资产严重流失等事项。其重点是内部控制的执行记录职能分工操作状况等......”。