基因技术公司财务制度

年终，各部门子公司根据批准的基建项目交付使用财产分类明细表和专项工程交付使用财产分类明细表，编制交付使用财产分类汇总表上报公司财务部。

固定资产的调拨第条由于生产经营管理等方面的原因，固定资产发生转移时，必须办理固定资产调拨转移手续。

各部门子公司之间调拨固定资产，由调入部门经办，调出部门负责填制固定资产无偿调拨单上报财务部审批，持手续办理资产实物交接并进行账务处理。

各部门子公司内部调拨固定资产，由各部门子公司自行办理资产无偿调拨手续，并报财务部备案。

固定资产的出租出借转让捐赠第条固定资产出借出租，须报财务部审核，并办理相应手续。

第十条计档案的排列编目会计档案的保管期限第章费用管理制度待讨论总则公司员工出差管理办法职务消费管理办法日常财务手续办理程序规定个人通讯费用管理办法市内交通费管理办法部门公用费用管理办法第章附则第章固定资产管理制度总则第条固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础。

为切实管好用好固定资产，充分发挥其使用效能，提高企业的经济效益，并实现固定资产的保值增值，依据国家有关会计制度，结合公司的实际情况，制定本制度。

第条固定资产管理与核算的要求统固定资产编码。

统固定资产目录。

统固定资产折旧目录。

统固定资产卡片。

统固定资产计算机管理程序。

统固定资产报表。

第条固定资产管理与核算的任务根据国家固定资产的管理标准，正确划分固定资产的分类与范围，明确固定资产管理人员的职责与权限。

反映和监督固定资产的增减变动情况。

定期分析研究固定资产的使用情况。

搞好固定资产的总分类核算和明细分类核算。

按照规定，正确计提折旧，统筹使用。

定期清查固定资产。

反映和监督固定资产更新大修理。

第十条要严格控制预付款项的发生，如果确需在大型设备等购置中需预付款项时，应严格按规定办理，不得变相搞预付款。

存货的管理第十条存货包括库存材料在途材料委托加工材料低值易耗品包装物在产品半成品及产成品，公司的存货实行区域管理。

第十条库存材料在途材料委托加工材料的管理必须认真贯彻执行公司核定并下达的存货定额，层层分解落实，以较少的资金占用保证生产所需的物资供应。

要定期组织制定修制各种库存材料的最高储备量和最低储备量，便于掌握物资动态。

要严格执行公司下达的物资采购范围，不得超权采购。

在保证生产需要的情况下，要本着先库存后平衡再采购的原则，正确处理好物资的进货消耗和库存的关系，防止超储积压物资的产生。

在日常管理中要严格执行验收保管发放和定期盘点制度，保证账实相符。

加强在途材料的管理，组织好调拨接运验收入库工作，发现损毁和短缺，及时查明原因，分清责任，按有关规定进行处理。

对外委托加工材料备件，必须做到事前有计划工料有核算收回有验收，保证手续齐全。

流动资产建议计划，报公司财务部。

财务部根据各部门子公司上报的流动资产建议计划，在综合平衡的基础上，编制公司年度流动资产计划，并下达各部门子公司执行。

第条计划的执行。

各部门子公司根据公司下达的年度流动资产计划，编制本部门的年度月度流动资产的具体实施计划，并组织实施。

第条各部门子公司如发生计划外流动资产变动，必须事先报财务部审批，财务部视具体情况，如确属必要，下达补充流动资产计划。

货币资金的管理第十条货币资金，是指企业暂时停留在货币形态上的那部分资金。

它是企业流动性最强的资产，货币资金近其存放地点的不同，可分为现金银行存款和其他货币资金，货币资金的管理由公司财务部进行全面调控。

公司内部各部门子公司之间的物资调配物料互供劳务供应等经济业务活动，必须全部通过公司财务部进行结算。

第十条现金是流动性最大的种货币资金，要按照财政部现金管理暂行条例的规定范围使用现金，严格现金管理岗位责任制，确保其安全完整。

第十条各部门子公司的外部收入必须转入财务部的公基因技术公司财务制度部门子公司要将应清理的固定资产，按资产项目建立固定资产清理明细账，同时将卡片抽出单独保管。

转让捐赠的固定资产，按有关规定经批准后，须持批准手续明细表报公司财务部。

毁损报废的固定资产，须填报固定资产清理申报单，报财务部产生处置方案，报经公司总裁批准后，按下列情况分别办理毁损报废的机动车辆电视机录放机摄象机照相机电子计算机打字机复印机以及单台件原值在万元以上含万元的报废设备，由公司统处理。

毁损报废的其他固定资产由各部门子公司自行处理。

第条整理应该移交的各种有关资料，对未了事项要写出局面说明材料。

第条编制移交清册，移交清册上应有交接双方和监交人的签字盖章，还应列明监交人的姓名监交日期，移交清册应列明双方交接的内容，包括凭证账表公章现金支票文件资料及需说明的问题等。

监交第条会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。

般会计人员交接，由会计主管人员监交或委托会计师监交会计主管人员交接，由部门领导人监交。

业务交接的具体要求第条会计人员业务交接，属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。

第条固定资产分类固定资产按其经济用途和使用情况分为类生产经营用固定资产是指直接服务于企业生产经营活动的各类固定资产。

非生产用固定资产是指不直接服务于企业生产经营活动的各类固定资产。

租出固定资产是指经公司批准出租给外单位使用的各类固定资产。

未使用固定资产是指尚未使用的新增固定资产调入尚未安装的固定资产进行改建扩建的固定资产，以及报经公司批准封存暂时连续半年以上停止使用的各类固定资产。

由于季节性生产大修理等原因而停止使用的机器设备，也应作为在用固定资产。

不需用固定资产是指各部门子公司不再使用，报经公司批准等待处理的固定资产。

融资租入的固定资产。

是指经批准以融资租赁方式租入，并经安装调试验收交付使用在租赁期内使用的各类机器设备。

固定资产的管理体系第条公司的固定资产管理体系财务部是公司固定资产的主管部门，负责固定资产的实物管理和核算管理。

公司各企业主管部门负无法修复的危房及自然灾害或事故造成设备毁损严重，无修复使用价值的设备腐蚀磨损程度严重，虽可修复利用，但修复费用较大，利用价值低的其他符合报废条件的固定资产。

第十条固定资产的报废，应本着严肃慎重认真负责的原则，按国家及公司有关规定进行。

即使符合上述固定资产报废条件，但在两年内进行过大修理的固定资产不准报废生产装置的主要设备除外。

第十条各部门子公司通过清查，对符合报废条件的固定资产进行技术鉴定，编制固定资产报废申报单固定资产报废明细汇总表报财务部。

第十条对生产装置的主要设备，可先由生产部门鉴定拆除更新后办报废手续。

补办报废手续时，须写出详细情况并附报生产部门拆除时的鉴定意见。

第十条公司财务部对各部门子公司申请的待废固定资产进行分类鉴定审查，然后负责上报国税部门鉴定审批。

批准后，办理注销固定资产手续，同时转入固定资产清理。

固定资产的清理第十条固定资产清理的范围经批准许转让捐赠毁损报废的固定资产，应立即注销，转入清理。

第十条固定资产清理程序报废的其他固定资产由各部门子公司自行处理。

基因技术有限公司财务制度目录第章固定资产管理制度总则固定资产的标准与分类固定资产的管理体系固定资产的交付使用固定资产的调拨固定资产的出租出借转让捐赠固定资产的清查固定资产的报废固定资产的清理十固定资产的更新十固定资产修理十土地的管理十固定资产累计折旧的核算管理第章流动资产管理制度总则流动资产的综合计划管理货币资金的管理应收账款预付账款及其他应收账款的管理存货的管理流动资产的清查流动资产的分析与考核第章货币资金管理制度总则现金管理银行存款管理其他货币资金管理第章财务部管理制度总则财务部的职责结算纪律第章会计人员工作交接制度总则移交前的准备工作监交业务交接的具体要求第章会计档案管理制度总则会计档案的归集会计档案的分类会计档案的整理组卷会计档案的归档会计档案的排列编目会计档案的保管期限第章费用管理制度待讨论总则公司员工出差管理办法职务消费管理办法日常财务手续办理程序规定个人通讯费用管理办法市内交通财产损溢。

公司主管部门会同有关部门对各部门子公司申报的盘盈盘亏组织鉴定审查，由公司财务部组织汇总上报国税部门审批处理。

固定资产的报废第十条固定资产报废的条件符合下列条件之者可以申请报废已满规定使用年限，并丧失使用效能，无修复使用价值的属于技术淘汰，设备陈旧，以及国家明文规定淘汰使用的设备，又无修理配件来源，无法满足生产经营需要的无技改修复使用价值的因生产工艺改变，并已丧失原有价值又无改造利用价值的由于生产建设城市建设规划等原因必须折除又无再用的无法修复的危房及自然灾害或事故造成设备毁损严重，无修复使用价值的设备腐蚀磨损程度严重，虽可修复利用，但修复费用较大，利用价值低的其他符合报废条件的固定资产。

第十条固定资产的报废，应本着严肃慎重认真负责的原则，按国家及公司有关规定进行。

即使符合上述固定资产报废条件，但在两年内进行过大修理的固定资产不准报废生产装置的主要设备除外。

第十条各部门子公司通过清查，对符合报废条件的固定资产进行技管理办法部门公用费用管理办法第章附则第章固定资产管理制度总则第条固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础。

为切实管好用好固定资产，充分发挥其使用效能，提高企业的经济效益，并实现固定资产的保值增值，依据国家有关会计制度，结合公司的实际情况，制定本制度。

第条固定资产管理与核算的要求统固定资产编码。

统固定资产目录。

统固定资产折旧目录。

统固定资产卡片。

统固定资产计算机管理程序。

统固定资产报表。

第条固定资产管理与核算的任务根据国家固定资产的管理标准，正确划分固定资产的分类与范围，明确固定资产管理人员的职责与权限。

反映和监督固定资产的增减变动情况。

定期分析研究固定资产的使用情况