货币资金控制制度
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严禁擅自挪用借出货币资金，经发现，应立即将出纳员调离岗位，由出纳人员补足已擅自挪用借字或盖章手续。
第节监督检查第十条内部审计人员负责对本公司分公司的货币资金内部控制情况进行检查监督。
第十条货币资金监督检查的内容主要包括货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在货币资金不相容职务混岗的现象。
第十条公司总部和各分公司必须严格遵守现金管理暂行条例的规定，办理货币资金支付业务要优先通过银行办纳员负责保管，由货币资金核算人员进行检查监督出纳员对领出的空白票据必须进行登记并由领用人签字确认，并对领出的空白票据的用途进行跟踪监督，催促领用人及时交回票据存根或回单，收回空白票据存根或回单并经货币资金核算人员审核其支付金额和用途正确无误后，出纳人员应注销领出的空白票据票据的背书转让由货币资金主管人员批准，货币资金控制制度有限公司货币资金内部控制制度稿第节总则第条为了加强对黑龙江省股份有限公司以下简称本公司或公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第条本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款必须执行严格的授权批准程序，督促及时还款或报账以结清借款，公司员工实行前帐不清，后帐不借，借款期限超过个月不履行还款或报账义务且无正当理的，按所借金额从本人的工资中扣减，其他单位和其他外来人员所借款项由批准人在天内限期追还，超过限期仍无法追还的，按所借金额从批准人的工资中扣减。
严禁擅自挪用借出货币资金，经发现，应总部和下属各单位应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资金业务的各个岗位，办理货币资金业务，并且要定期实行财务部门内各岗位之间的轮换制度。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
货币资金控制制度。
黑龙江省股份按照规定开立账户，办理存款取款和结算。
要定期检查清理银行账户的开立及使用情况，发现问题要及时处理。
每月的货币资金收付凭证由出纳员登记日记账并连续编号后交货币资金核算人员填制会计凭证登记会计账簿并装订成册，在货币资金收付凭证装订成册之前，其余人员未经同意不得擅自翻查。
第十条公司总部和各分公司必须严格遵守现金管理暂行资金业务的各个岗位，办理货币资金业务，并且要定期实行财务部门内各岗位之间的轮换制度。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
货币资金控制制度。
第十条取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，不得帐外设帐，严禁收款不入账。
第十条条例的规定，办理货币资金支付业务要优先通过银行办理转账结算，符合现金管理暂行条例规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金支付。
第十条取得的现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付自身的支出。
因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
本单位职工其他单位和其他外来人员需要借出货币资金，第节分工与授权第条公司总部和各下属单位的财务部门要设置如下岗位出纳员岗位，负责保管本单位的库存现金，保管银行支票等有编号的银行结算凭证，保管内部收款收据和本人名章，办理货币资金的结算和收付业务设置货币资金核算岗位，负责审核货币资金收支的原始凭证，填制有关会计凭证登记有关会计账薄，对货币资金的账薄记录和实际金额进则第条为了加强对黑龙江省股份有限公司以下简称本公司或公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第条本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第条签字批准后的货币资金支付通知书首先由本单位财务部门的货币资金核算人员或货币资金主管人员财务部经理对货币资金的用途和批准权限进行审核，对超越支付范围和批准权限的，审核人员有权拒绝受理或要求补办手续，批准人拒不配合的，审核人员有权向批准人的上级授权部门报告，货币资金支付通知书即将出纳员调离岗位，由出纳人员补足已擅自挪用借出的货币资金，并追究相应的法律责任。
货币资金控制制度。
第节票据及有关印章的内部控制第十条购买货币资金结算票据由出纳员提出申请并负责购买，由财务部门货币资金主管人员批准，由货币资金核算人员设置专门的备查薄进行登记管理，防止空白票据的遗失和被盗用货币资金结算票据由现金出条例的规定，办理货币资金支付业务要优先通过银行办理转账结算，符合现金管理暂行条例规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金支付。
第十条取得的现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付自身的支出。
因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
本单位职工其他单位和其他外来人员需要借出货币资金，有限公司货币资金内部控制制度稿第节总则第条为了加强对黑龙江省股份有限公司以下简称本公司或公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第条本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款原始凭证，填制有关会计凭证登记有关会计账薄，对货币资金的账薄记录和实际金额进行核对设置货币资金主管岗位，负责领导组织本单位的货币资金核算管理工作，保管除出纳员名章之外的所有与货币资金收付有关的印章。
出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务帐薄的登记工作。
不得由个人办理货币资金业务的全过程。
第条公司货币资金控制制度用证保证金存款等其他货币资金。
第条货币资金内部控制制度的基本要求是货币资金收支与记账的岗位分离货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离支票现金支票和转帐支票的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。
第条公司副总以上财务负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负有限公司货币资金内部控制制度稿第节总则第条为了加强对黑龙江省股份有限公司以下简称本公司或公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第条本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款支付业务。
支付申请。
有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途金额预算支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明资料。
支付批准。
批准人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，批准人应当拒绝批准。
黑龙江省股份有限公司货币资金内部控制制度稿第节总币资金收付相关的合同协议等证明资料，应附在会计凭证之后。
第十条要严格按照支付结算办法等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款取款和结算。
要定期检查清理银行账户的开立及使用情况，发现问题要及时处理。
每月的货币资金收付凭证由出纳员登记日记账并连续编号后交货币资金核算人员填制会计凭证登记会计经审核正确无误后，由审核人员在通知书上签字，然后交出纳员填写有关支付凭证，办理货币资金支付业务。
审核人明知付款通书超出支付范围或有越权批准行为而签字同意支付，或出纳员按没有审核人签字的付款通知书办理货币资金支付业务的，以失职论处，并对由引起的不良后果负连带责任。
第十条公司总部和下属各单位应当按照以下程序办理货币资条例的规定，办理货币资金支付业务要优先通过银行办理转账结算，符合现金管理暂行条例规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金支付。
第十条取得的现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付自身的支出。
因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
本单位职工其他单位和其他外来人员需要借出货币资金，行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款等其他货币资金。
第条货币资金内部控制制度的基本要求是货币资金收支与记账的岗位分离货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离支票现金支票和转帐支票的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。
第条公司副总以上财务负责人对货币资金内部控制的建立健全总部和下属各单位应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资金业务的各个岗位，办理货币资金业务，并且要定期实行财务部门内各岗位之间的轮换制度。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
货币资金控制制度。
黑龙江省股份进行核对设置货币资金主管岗位，负责领导组织本单位的货币资金核算管理工作，保管除出纳员名章之外的所有与货币资金收付有关的印章。
出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务帐薄的登记工作。
不得由个人办理货币资金业务的全过程。
第条公司总部和下属各单位应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币账簿并装订成册，在货币资金收付凭证装订成册之前，其余
