固定资产控制制度

计划实施之前要明确具体实施的部门和责任人，尽快组织实施，项目完成后要会同本单位的财务部门进行竣工验收，验收合格后才能正式投入使用，各单位财务部门要及时对实施项目，属客观因素造成的由设备工程管理部向保险机构办理索赔手续。

第十条固定资产出现盘盈或盘亏，应由同级的设备工程管理部会同有关人员查明原因，出现盘盈的要及时登记固定资产管理档案，并通过本级财务部门入账，出现盘亏的要分清责任，由所在单位据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚，并办理各种报批手续，获准后注销盘亏的固定资产有关档案，所在单位财务部门根据批准盘亏的文件进行相应的会计处理并注销盘亏出部门要做到先办理手续再放行所调拨的固定资产，否则首先要追究调出部门的责任，再追究其他部门的责任。

第十条各分公司分厂的固定资产退出使用处于闲置状态，应通知本单位的设备工程管理部负责人到场封存并妥善安置，并在固定资产档案上注明闲置原因和闲置时间。

以后如重新投入使用应由本单位的固定资产管理专责到场解除封存并在固定资产管理档案注明重新使用的时间。

固定资产由使用状态转入闲置状态和由闲置状态转部行使监督检查权，重点检查是否查明原因并进行盘亏责任认定，以及是否按国家有关法律法规和公司有关制度进行处理。

第十条监督检查人员对监督检查过程中发现的固定资产内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。

第十条本制度由公布之日起生效，黑龙江省股份有限公司董事会负责解释。

黑龙江省股份有限公固定资产控制制度通过，再下文批复申请单位准予实施。

公司总部各分公司分厂对已批准立项的固定资产购置和更新改造大修理要抓紧组织实施，计划期内未能实施或客观原因导致取消计划的要写出书面说明向公司总部设备工程管理部报告，计划期内未能实施的项目未经再次批准立项不得顺延至下年度继续实施。

第节实施与执行第条公司总部各部门和各分公司分厂每年末必须将本单位下年度的固定资产更新改造和大修理计划报送公司设备工程管理部，由相应的调整。

第十条固定资产发生毁损或需要报废，使用部门要立即向本单位的设备工程管理部报告，由设备工程管理部门会同有关人员对毁损或需报废设备进行技术鉴定分析，会同本单位财务部门办理各种报批手续，对毁损的设备查明原因，分清责任，属人为因素造成的，由所在单位根据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚，属客观因素造成的由设备工程管理部向保险机构办理索赔手续。

固定资产控制制度。

第十条闲置固定资公司总部固定资产的会计核算控制管理并对各分公司分厂的固定资产核算控制管理进行业务指导，各分公司分厂设置固定资产管理会计岗位，负责本单位固定资产的核算控制管理。

第条公司总部统行使本公司的固定资产购置更新改造和大修理的审批权限。

各分公司分厂需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造和大修理，必须以书面形式报送生产部技术部进行技术审查和必要性可行性审查，重大项目必须报公司最高管理层审议总审批，调剂时必须填写固定资产调拨单式份，调入调出公司设备工程管理部门财务部门各执份，公司总部设备工程管理部财务部门各执份，同时调出单位财务部门应及时将调出固定资产折余价值通过列帐通知单转移给调入单位并调整有关固定资产明细账，调入单位财务部门接到列帐通知单应及时登记有关固定资产明细账。

固定资产调出部门要做到先办理手续再放行所调拨的固定资产，否则首先要追究调出部门的责任，再追究其他部门产出现盘盈或盘亏，应由同级的设备工程管理部会同有关人员查明原因，出现盘盈的要及时登记固定资产管理档案，并通过本级财务部门入账，出现盘亏的要分清责任，由所在单位据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚，并办理各种报批手续，获准后注销盘亏的固定资产有关档案，所在单位财务部门根据批准盘亏的文件进行相应的会计处理并注销盘亏固定资产的明细账。

第十条各分公司分厂固定资产发生毁损报废盘盈或盘亏情况责任。

第十条各分公司分厂的固定资产退出使用处于闲置状态，应通知本单位的设备工程管理部负责人到场封存并妥善安置，并在固定资产档案上注明闲置原因和闲置时间。

以后如重新投入使用应由本单位的固定资产管理专责到场解除封存并在固定资产管理档案注明重新使用的时间。

固定资产由使用状态转入闲置状态和由闲置状态转入使用状态，使用部门的固定资产管理档案和本级财务部门的固定资产明细账都要登记相应的事项，做出第条公司总部各部门和各分公司分厂必须严格按批准立项的固定资产更新改造和大修理计划组织实施，如确有必要改变计划，或计划的预算变动幅度在以上或变化比例虽不达但绝对金额在万元以上，必须重新报公司总部批准后才能按改变后的计划组织实施。

计划实施之前要明确具体实施的部门和责任人，尽快组织实施，项目完成后要会同本单位的财务部门进行竣工验收，验收合格后才能正式投入使用，各单位财务部门要及时对实施项目审查和必要性可行性审查，重大项目必须报公司最高管理层审议通过，再下文批复申请单位准予实施。

公司总部各分公司分厂对已批准立项的固定资产购置和更新改造大修理要抓紧组织实施，计划期内未能实施或客观原因导致取消计划的要写出书面说明向公司总部设备工程管理部报告，计划期内未能实施的项目未经再次批准立项不得顺延至下年度继续实施。

第节实施与执行第条公司总部各部门和各分公司分厂每年末必须将本单位下年度上写明使用部门，领用需要安装的设备，要写明详实的安装地点，由获得授权的本部门负责人对口主管副经理副厂长签字批准，经库存物资主管人员签字审核后，由库存物资保管员发出设备，然后发料人和领料人在领用单上签名。

第十条各部门领用设备后，设备使用部门的设备管理员必须尽快建立固定资产管理档案。

第十条物资管理部门应于每月财务结帐日将各单位领用的固定资产进行汇总，连同领用单财务核销联上报财务部门固定资产的管理状况由设备工程管理部行使监督检查权，重点检查已由各分公司设备工程管理部进行封存管理的固定资产是否在管理档案上作注明。

第十条毁损或报废的固定资产的处置情况由公司审计部行使监督检查权，重点检查是否已对申请报废的固定资产进行技术鉴定，对毁损的固定资产进行原因分析和责任认定，是否先对毁损或报废固定资产办理有关报批手续，获准后再进行相应处理。

第十条盘盈或盘亏固定资产的处置情况由公司审计责任。

第十条各分公司分厂的固定资产退出使用处于闲置状态，应通知本单位的设备工程管理部负责人到场封存并妥善安置，并在固定资产档案上注明闲置原因和闲置时间。

以后如重新投入使用应由本单位的固定资产管理专责到场解除封存并在固定资产管理档案注明重新使用的时间。

固定资产由使用状态转入闲置状态和由闲置状态转入使用状态，使用部门的固定资产管理档案和本级财务部门的固定资产明细账都要登记相应的事项，做出通过，再下文批复申请单位准予实施。

公司总部各分公司分厂对已批准立项的固定资产购置和更新改造大修理要抓紧组织实施，计划期内未能实施或客观原因导致取消计划的要写出书面说明向公司总部设备工程管理部报告，计划期内未能实施的项目未经再次批准立项不得顺延至下年度继续实施。

第节实施与执行第条公司总部各部门和各分公司分厂每年末必须将本单位下年度的固定资产更新改造和大修理计划报送公司设备工程管理部，由置设备工程管理部，设置专职岗位人员负责组织指导全公司的固定资产控制管理工作，并作好公司总部的具体固定资产控制管理工作各分公司分厂设置固定资产管理专责岗位，负责组织指导本单位的固定资产控制管理工作，并作好本单位的具体固定资产控制管理工作各部门班组根据本部门班组的具体情况，设置专职或兼职的设备管理岗位，负责作好本部门班组的固定资产控制管理工作。

公司总部设置固定资产管理会计核算岗位，负固定资产控制制度的固定资产更新改造和大修理计划报送公司设备工程管理部，由设备工程管理部统整理，提交公司总裁办公联席会议审查，根据生产计划的轻重缓急程度和资金状况统审批。

因生产经营的特殊情况急需追加的固定资产更新改造和大修理计划，由设备工程管理部生产部技术部审查并签署意见，万元以下的项目计划由对口主管副总裁批准，万元以上万元以下的项目由总裁批准，万元以上的项目计划由公司总裁办公会议批准。

固定资产控制制通过，再下文批复申请单位准予实施。

公司总部各分公司分厂对已批准立项的固定资产购置和更新改造大修理要抓紧组织实施，计划期内未能实施或客观原因导致取消计划的要写出书面说明向公司总部设备工程管理部报告，计划期内未能实施的项目未经再次批准立项不得顺延至下年度继续实施。

第节实施与执行第条公司总部各部门和各分公司分厂每年末必须将本单位下年度的固定资产更新改造和大修理计划报送公司设备工程管理部，由控制管理工作。

公司总部设置固定资产管理会计核算岗位，负责公司总部固定资产的会计核算控制管理并对各分公司分厂的固定资产核算控制管理进行业务指导，各分公司分厂设置固定资产管理会计岗位，负责本单位固定资产的核算控制管理。

第条公司总部统行使本公司的固定资产购置更新改造和大修理的审批权限。

各分公司分厂需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造和大修理，必须以书面形式报送生产部技术部进行技术部门和各分公司分厂必须严格按批准立项的固定资产更新改造和大修理计划组织实施，如确有必要改变计划，或计划的预算变动幅度在以上或变化比例虽不达但绝对金额在万元以上，必须重新报公司总部批准后才能按改变后的计划组织实施。

计划实施之前要明确具体实施的部门和责任人，尽快组织实施，项目完成后要会同本单位的财务部门进行竣工验收，验收合格后才能正式投入使用，各单位财务部门要及时对实施项目进行会计监督和核算人员进行当期财务核算。

第节分工及授权第条公司总部设置设备工程管理