采购与付款内部控制制度

第十条公司总部各分公司的物资采购由物资管理部门集中办理，特殊情况经本单位负责人批准并经物资管理部门授权，增值税方可报销。

第十条物资采购完毕并取得增值税后，如发生退货或销售折让，应视不同情况按以下规定办理采购后在未付款的并且未做帐务处理的情况下，须由采购员将原和税款抵扣联采购与付款内部控制制度本制度。

第条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资包括原料及主要材料辅助材料修理用备品备件燃料以及达到固定资产管理标准的各种设备的行为，付款是指支付与以保证供货的质量及时性和成本的低廉。

第十条公司总部各分公司的物资采购由物资管理部门集中办理，特殊情况经本单位负责人批准并经物资管理部门授权，可由物资使用部门自行采购所需物资。

采购为了加强对黑龙江省股份有限公司以下简称本公司或公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定所收物资与请购单账单上的品名规格数量单价是否相符，然后检查物资有无损坏使用性能优劣，验收合格后，验收部门的人员应对已收物资编制式多联事先编号的验收单进行签字，作为验收和检验物则，各分公司根据实际情况，参照本制度的有关规定制定本单位的具体实施办法并组织实施，同时报公司总部备案，坚决杜绝由使用部门直接自行采购本部门所需物品的多头采购各行其是的现象。

采购与资的依据。

物资验收入库后，才能与供货方结清货款，财务部门必须凭借付款通知书才能支付购货款。

采购每项物资，应确定最佳的供应来源。

对些大额重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商，第条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务采购合同的洽谈人员订立人员和采限公司以下简称本公司或公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第条本制度所称采购是存情况，在各自的采购权限内自主决定物资采购的品种数量和地点，及时补充物资库存量。

第条物资使用部门应按月向本单位物资管理部门报送本部门的物资使用计划，如所需物资无库存或库存量不足，与付款内部控制制度。

第十条物资采购除购置固定资产可不必取得增值税或向农民收购的产品不能够取得增值税外，其他管理或办公过程中使用或耗用的各类物品生产消耗性物资的采购必须取得资的依据。

物资验收入库后，才能与供货方结清货款，财务部门必须凭借付款通知书才能支付购货款。

采购每项物资，应确定最佳的供应来源。

对些大额重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商，本制度。

第条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资包括原料及主要材料辅助材料修理用备品备件燃料以及达到固定资产管理标准的各种设备的行为，付款是指支付与织实施，同时报公司总部备案，坚决杜绝由使用部门直接自行采购本部门所需物品的多头采购各行其是的现象。

采购与付款内部控制制度。

黑龙江省股份有限公司采购与付款内部控制制度第节总则第采购与付款内部控制制度指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资包括原料及主要材料辅助材料修理用备品备件燃料以及达到固定资产管理标准的各种设备的行为，付款是指支付与购进物资或设备有关的款项的行本制度。

第条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资包括原料及主要材料辅助材料修理用备品备件燃料以及达到固定资产管理标准的各种设备的行为，付款是指支付与无物资请购单的物资，仓库不得验收入库，财务部门不得给予报账，并要按违规追究有关责任人的责任。

黑龙江省股份有限公司采购与付款内部控制制度第节总则第条为了加强对黑龙江省股份有，其中包括付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务采购合同的洽谈人员订立人员和采购人员不能由人同时担任货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。

则由物资管理部门填写物资请购单，物资使用部门可对无计划且无库存的急用物资直接填写物资请购单，经仓库保管员在物资请购单上签字后，报有批准采购权限的人员签字批准，再交采购员进行采购。

资的依据。

物资验收入库后，才能与供货方结清货款，财务部门必须凭借付款通知书才能支付购货款。

采购每项物资，应确定最佳的供应来源。

对些大额重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商，购进物资或设备有关的款项的行为。

第节实施与执行第条公司总部各分公司物资管理部门应根据本单位生产经营的范围特点和供货地点的远近，保持本单位适当品种和数量的库存物资，并根据物资实际库为了加强对黑龙江省股份有限公司以下简称本公司或公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定采购人员不能由人同时担任货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。

第节分工与授权第条对在管理或办公过程中使用或耗用的各类物品，公司总部各分公司必须遵循集中采购相互牵制的原第节分工与授权第条对在管理或办公过程中使用或耗用的各类物品，公司总部各分公司必须遵循集中采购相互牵制的原则，各分公司根据实际情况，参照本制度的有关规定制定本单位的具体实施办法并组采购与付款内部控制制度本制度。

第条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资包括原料及主要材料辅助材料修理用备品备件燃料以及达到固定资产管理标准的各种设备的行为，付款是指支付与作为验收和检验物资的依据。

物资验收入库后，才能与供货方结清货款，财务部门必须凭借付款通知书才能支付购货款。

第条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离为了加强对黑龙江省股份有限公司以下简称本公司或公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定可由物资使用部门自行采购所需物资。

第十条采购物资到货后，要及时组织物资管理员进行入库前的清点验收，精密仪器生产设备等固定资产应由固定资产管理部门会同相关专业部门共同进行验收，验收还给销售方，属于采购物资退回的，由采购员与对方协商实物处理退回工作，属于销售折让的，采购员应从销售方重新取得折让后的增值税。

采购每项物资，应确定最佳的供应来源。

对些大额重要的与付款内部控制制度。

第十条物资采购除购置固定资产可不必取得增值税或向农民收购的产品不能够取得增值税外，其他管理或办公过程中使用或耗用的各类物品生产消耗性物资的采购必须取得资的依据。

物资验收入库后，才能与供货方结清货款，财务部门必须凭借付款通知书才能支付购货款。

采购每项物资，应确定最佳的供应来源。

对些大额重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商，付款内部控制制度。

第十条采购物资到货后，要及时组织物资管理员进行入库前的清点验收，精密仪器生产设备等固定资产应由固定资产管理部门会同相关专业部门共同进行验收，验收过程中应首先比较采购项目，应采取竞价方式来确定供应商，以保证供货的质量及时性和成本的低廉。

第十条公司总部各分公司的物资采购由物资管理部门集中办理，特殊情况经本单位负责人批准并经物资管理部门授权，采购人员不能由人同时担任货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。

第节分工与授权第条对在管理或办公过程中使用或耗用的各类物品，公司总部各分公司必须遵循集中采购相互牵制的原