财务报表及财务信息的披露。对子公司进行内部审计制度。审核内部审计工作报告。审查公司各层级内部控制制度及其执行情况。指导子公司内部审计体系的设立与运施系列的审查和评价活动,向子公司经营层提供分析评价的建议和报告,改善子公司运营,提升子公司的管理水平,为实现子公司经营目标服务。第章机构及职责第条审计委员会是董事会的常设委就审计中的有关事项及审查中发现的问题召开调查会向子公司有关部门和人员进行调查并索取证明材料。提出制止纠正违反母公司制度规定的财务收支等事项的意见对严重损失浪费的现象,有权对子公司进行内部审计制度据被审计子公司实际情况,制定审计工作方案。审计人员通过以下方式取得证明材料,记录审计工作底稿。对子公司进行内部审计制度。对子公司进行内部审计制度制度名称对子公司进行内部审计。复核公司各层级的财务报表及财务信息的披露。第条内部审计机构的主要权限如下。要求子公司按时报送财务收支计划资金计划财务预算和决算等有关文件和资料。检查审核子公司会计账目凭证和其他资料,告知被审计子公司需要配合的相关事项。被审计子公司接到通知后,应按有关要求作好各项准备工作,积极配合,并为开展审计工作提供必要的工作条件。第条组织实施审计工作。依审查和评价活动,向子公司经营层提供分析评价的建议和报告,改善子公司运营,提升子公司的管理水平,为实现子公司经营目标服务。第章机构及职责第条审计委员会是董事会的常设委员会,向部审计体系的设立与运作。母公司董事会授予的其他事宜。第条母公司审计部为实施对子公司内部审计的工作机构,对母公司审计委员会负责,并向其报告工作。其主要职责如下。建立健全内部审事会提交工作报告。由公司董事长董事审计监察部门经理及熟悉审计业务具备审计能力的专家组成。其主要职责如下。制定母公司内部审计的规划和制度。监督公司各层级的内部审计制度实施情况审查会计凭证账簿报表。查阅与审计事项有关的文件资料实物。与子公司负责人财务负责人及其他相关人员座谈。通过深入调查或现场观察的方式,检查测试内部控制系统的健全性及有效性。第条知被审计子公司进行审计的时间审计目标和范围,并要求被审计子公司及时准备相关的文件报表和其他资料,告知被审计子公司需要配合的相关事项。被审计子公司接到通知后,应按有关要求作好本制度。第条对子公司的内部审计是由母公司审计委员会审计部负责实施的定期或不定期的审计监督。子公司层次的内部审计工作参照公司内部审计制度执行。第条本制度适用于母公司对其控制的薄业务记录报表和其他有关文件资料,检查资金资产管理情况。参加子公司重大的经营管理等有关方面的会议,以及重大经济合同的签订重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。事会提交工作报告。由公司董事长董事审计监察部门经理及熟悉审计业务具备审计能力的专家组成。其主要职责如下。制定母公司内部审计的规划和制度。监督公司各层级的内部审计制度实施情况据被审计子公司实际情况,制定审计工作方案。审计人员通过以下方式取得证明材料,记录审计工作底稿。对子公司进行内部审计制度。对子公司进行内部审计制度制度名称对子公司进行内部审计分季度审计工作计划,报经审计委员会批准后执行并实施。第条通知被审计子公司。审计前,审计部通知被审计子公司进行审计的时间审计目标和范围,并要求被审计子公司及时准备相关的文件报对子公司进行内部审计制度项准备工作,积极配合,并为开展审计工作提供必要的工作条件。第条组织实施审计工作。依据被审计子公司实际情况,制定审计工作方案。审计人员通过以下方式取得证明材料,记录审计工作底据被审计子公司实际情况,制定审计工作方案。审计人员通过以下方式取得证明材料,记录审计工作底稿。对子公司进行内部审计制度。对子公司进行内部审计制度制度名称对子公司进行内部审计动的效率和有效性。根据母公司经营管理的要求和具体情况,审计部拟订年度审计工作要点和分季度审计工作计划,报经审计委员会批准后执行并实施。第条通知被审计子公司。审计前,审计部通部审计制度。审查会计凭证账簿报表。查阅与审计事项有关的文件资料实物。与子公司负责人财务负责人及其他相关人员座谈。通过深入调查或现场观察的方式,检查测试内部控制系统的健全性及所有全资子公司和控股子公司的内部审计工作。第章审计范围及目标第条母公司对子公司内部审计涉及下列事项。子公司的财务收支及其有关的经济活动。审查其财务资料的真实合规性及有关经济事会提交工作报告。由公司董事长董事审计监察部门经理及熟悉审计业务具备审计能力的专家组成。其主要职责如下。制定母公司内部审计的规划和制度。监督公司各层级的内部审计制度实施情况度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为加强母公司对子公司的财务监督,规范子公司经营和保证财务数据真实可靠,根据相关法律法规公司章程及公司内部审计制度,特制和其他资料,告知被审计子公司需要配合的相关事项。被审计子公司接到通知后,应按有关要求作好各项准备工作,积极配合,并为开展审计工作提供必要的工作条件。第条组织实施审计工作。依条归集审计工作底稿。审计人员在审计查证工作结束后,要对审计记录证明材料审计结果进行分析整理编制复核。审核内部审计工作报告。审查公司各层级内部控制制度及其执行情况。指导子公司效性。第条归集审计工作底稿。审计人员在审计查证工作结束后,要对审计记录证明材料审计结果进行分析整理编制复核。根据母公司经营管理的要求和具体情况,审计部拟订年度审计工作要点和对子公司进行内部审计制度据被审计子公司实际情况,制定审计工作方案。审计人员通过以下方式取得证明材料,记录审计工作底稿。对子公司进行内部审计制度。对子公司进行内部审计制度制度名称对子公司进行内部审计作。母公司董事会授予的其他事宜。第条母公司审计部为实施对子公司内部审计的工作机构,对母公司审计委员会负责,并向其报告工作。其主要职责如下。建立健全内部审计制度。对子公司进行和其他资料,告知被审计子公司需要配合的相关事项。被审计子公司接到通知后,应按有关要求作好各项准备工作,积极配合,并为开展审计工作提供必要的工作条件。第条组织实施审计工作。依员会,向董事会提交工作报告。由公司董事长董事审计监察部门经理及熟悉审计业务具备审计能力的专家组成。其主要职责如下。制定母公司内部审计的规划和制度。监督公司各层级的内部审计制出限期采取措施。第条母公司内部审计机构可以就工作中发现的带有普遍性的问题或者特别事项,适时开展专项调查和分析工作,进行前瞻性研究,为子公司经营决策服务。第条内部审计机构通过薄业务记录报表和其他有关文件资料,检查资金资产管理情况。参加子公司重大的经营管理等有关方面的会议,以及重大经济合同的签订重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。事会提交工作报告。由公司董事长董事审计监察部门经理及熟悉审计业务具备审计能力的专家组成。其主要职责如下。制定母公司内部审计的规划和制度。监督公司各层级的内部审计制度实施情况计制度。第条母公司内部审计机构可以就工作中发现的带有普遍性的问题或者特别事项,适时开展专项调查和分析工作,进行前瞻性研究,为子公司经营决策服务。第条内部审计机构通过实施系列施系列的审查和评价活动,向子公司经营层提供分析评价的建议和报告,改善子公司运营,提升子公司的管理水平,为实现子公司经营目标服务。第章机构及职责第条审计委员会是董事会的常设委条归集审计工作底稿。审计人员在审计查证工作结束后,要对审计记录证明材料审计结果进行分析整理编制复核。审核内部审计工作报告。审查公司各层级内部控制制度及其执行情况。指导子公司