1、“.....保障公司内部控制管理制度的贯彻执行,规范与确保公司财务管理会计核算的工作质量,根据国家会计法财务会计制度及公司内部规章制度,特制定本制度。第章组织机构第条财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门,其工作职责直接对公司总经理负责。第条财务部门主办会计由财务总监提名,报经董事会批准。第条公司财务部门人员......”。

2、“.....第十条会计年度,自公历月日起至月日。第十条会计核算,采用权责发生制原则和借贷记帐法进行核算。第十条资产计价以历史成本为基础。第十条以人民币为记帐本位币。第十条坏帐核算方法,按年末应收帐款余额计提坏帐准备金。第十条存货核算方法,按实际成本法计价低值易耗品按次摊销法期末按存货实际成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备金。第十条短期投资,按投资类别计提跌价准备金。第十条长期投资核算方法对控股的按权益法核算对非控股的按成本法核算。第十条固定资产累计折旧,按平均年限法计算预计残值根据当地行业惯例按固定资产原值的计算。第十条无形资产摊销,购置电脑软件按年摊销期,其余的按法定有效期与受益期孰低原则确定。第十条递延资产摊销开办费可在经营当月起次摊销经营租赁固定资产改良支出,可按租赁期与受益期孰低的原则确定摊销期......”。

3、“.....确认为经营收入团总经理审批。第条制度管理新置公司财务人员必须严格遵守国家财务制度及集团公司内部财务规章管理制度的规定,按照相关制度既定程序的规定,进行与处理各项财务管理工作。若有违反,则视情节轻重及后果,予以相应处罚。第条内部监督新置公司实行内部监督制度,财务部门应对本单位财务收支成本费用开支及其他相关的财务收支行为实行监督。对不合理或不合法的成本开支要提出质疑拒绝支付。并请相关部门作出解释,行使财务部门的管理监督职能。第十条信息管理财务部门应将各种经济信息准确汇总及时上报对突发事件的发生除及时报告外,并应采取预案处理方案按时编制财务报表及资金日报表,并及时汇总上报实行月度报表的经济活动分析制度,及时完整准确地反馈财务状况信息。第十条帐户管理财务部对公司银行存款帐户实行统管理,银行存款帐户包括基本帐户与辅助帐户的设立与注销......”。

4、“.....不得擅自实施。第十条收支分离实行收支分离管理制度,公司银行存款基本帐户的收入为股本金投入融资贷款及经营收入等款项基本帐户支出为成本费用开支辅助帐户拨款等款项。公司银行存款辅助帐户的收入为基本帐支付。自行采购的材料设备甲供料,要有验收报告,并附有采购部工程部等相关部门负责人的联合签名签单格式由工程部制定需验收后支付的工程款,要附有验收报告并有采购部工程部成本部等相关部门负责人的联合签名签单格式由工程部制定支付精装修项目工程尾款时,要有权威机构的环境卫生检测报告机械费其他直接费等机械费每月根据已完工作量合同规定每月租费以及进出场费等及合同有关规定予以支付。其他直接费必须依据可作为结算依据的凭据予以支付......”。

5、“.....维护公司合法权益,根据财务部门工作的实际情况,特制定本办法。第条管辖范围本制度管辖范围为公司切经济合同,包括但不仅限于以下合同建设工程承包合同设备材料采购合同各类服务采购合同含广告与政府部门签订的土地出让和其他配套合同借款融资合同保险合同包销合同其他各类经济合同。第条合同管理的般规定公司所有经济合同在签订之后应及时将合同原件报备公司财务部。各部门如有进行合同修改或订立补充合同的,应及时将补充合同或更改后的原件报备财务部......”。

6、“.....对所保管的合同负全部责任,所有合同原件不得遗失损毁,否则视情节轻重进行相应处罚。所有合同原件在移交的过程中均应由双方在移交表上签字确认。经济合同是财务部收付款的重要依据,对于合同项下的款项收支,主办会计应严格审核,按合同办理。合同项下的付款审核财务部支付款项必须履行合同付款程序,在合同范围之内款项按照公司的费用报销及成本开支管理制度的付款流程审核,超出合同金额之外的般费用开支须由相关部门提交说明,成本开支方面的必须提供工程付款签证单,并经户列支。如遇特殊情况,在总经理授权审批的额度以内的,可以从小帐户临时列支,但财务部应做相应的台帐备查。第条成本开支的审批权限所有的成本开支审批实行支笔制度,公司的成本开支在该公司总经理授权范围内的,由公司总经理审批在授权范围外的由集团公司总经理审批。第条成本开支审批的般程序工程预付款的支付,必须有工程施工合同的依据......”。

7、“.....未办理保函手续的不得支付预付款。工程进度款的支付,必须有工程施工合同的依据,所有的付款都应严格按照合同条款执行,不得提前预付或超付款项,并按以下工作流程执行清包人工费分包单位每月日左右提供人工费报表工资单,经预算部工程部审核后,上交财务部,作为支付依据。公司依据合同规定的付款条件日期比例等,结合公司实际资金状况,提出支付金额,进入集团审批流转程序。集团批准后,财务部予以支付。同时做好以下几项工作审批报告的查验和收取分包单位税金的代扣代缴及税单的办理领取支票工程款材料款等,已办已领税单的登记签字手续根据月报做好各单位已完工作量已支付工程款按合同规定应解公司的财务状况,为公司管理层提供所需要的全面的分类的细化的各类信息,同时收集整理财会方面的法律法规财政方针政策制度的变动信息,使公司根据现行的财经政策方案在公司内部及时地调整......”。

8、“.....第条会计信息汇总的内容每日资金日报表公司的月度项报表资产负债表损益表主要税金明细表每月的财务成本分析,包括集团公司要求的内部报表。现金流量分析公司费用明细分析往来明细表及成本表等财政部的最新颁布的各类法律法规和政策制度国内外同行业的业务信息市场信息,根据管理目标提供各类动态业务信息公司财务部在日常工作中遇到的问题或改善工作的建议其他应汇报事项及集团财务部要求的其他报表如银行帐户汇总表等。第条汇总方式公司的资金日报表及销售统计日报表于每天下班前以电邮或传真的方式。月度报表及财务分析在次月上旬完成后及时电邮集团公司财务部,然后通过文本邮寄。其他各类报表也应在发生或变更后即时传送。外部信息的收集统计整理分析于完成之后的第时间内以电邮和文本的形式报送集团公司财务部。新置公司财务部合同管理制度第条目的为配合新置公司的出差人员如自带交通工具或由接待单位提供交通工具......”。

9、“.....如出差人员由接待单位提供食宿的,交通费用据实报销,其它补贴取消。员工出差返回公司,应在天内到财务部办理结算手续。财务人员按公司规定标准,认真审核报销单,超过标准的支出,个人自理。暂借款如有剩余,必须于结算时返还给公司,否则下月工资中扣除。因公出差发的邮资电话费因业务而发生的行李寄存费,必须在票据上注明原因同报销。长期外派人员或驻外机构人员,其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费视具体情况定。当地招收的员工,不享受生活补贴。出差人员乘坐交通工具住宿标准及补贴标准依公司具体情况而定......”。