1、“.....贴在盘点物品之明显处。所有盘点卡于复盘完成并经复盘人员签章及财务主管抽盘完毕,并取得财务主管同意后。方可取下收回。注意事项初盘前天最后张进料领料退当日律不得请假。盘点皆以静态盘点为原则,在盘点期间内应停止所有财物进出及移动。盘点时,未入账之材料成品应置于特定地点,不得列入盘点,以资划分。所有盘点数据必须以实际清点磅秤或换算资料为依据,不得凭猜想数据或伪造数据记录之。盘点应采用精确的计量器,避免用主观之目测方式,每项财物数量应于确定后再继续进行下项。盘点使用之单据报表若有修改,均须经盘点有关人员签认方为有效,否则应查究其责。现金及票据之盘点应于盘点当日总公司会议室。出席人员盘点人初盘人员。公司财务会计管理制度财务盘点作业办法。盘点小组编排本公司采取分区盘点,财务部主管于每次盘点前,应事先依据盘点区域内盘点种类及项目编排盘点人员编组表......”。

2、“.....由财务部事先准备。各盘点小组于奉命实施盘点后,应对盘点时间及作业方式,作完整之计划及配置。各盘点小组置放各项资产的方式,以将同类物品堆置于处为原则,按类别堆置整类别堆置整齐并分别将盘点出的数量标明于盘点卡上。任何物品应指派专人负责将传票或账簿整理清楚,以便并盘点。盘点期间已收料而未办妥入账手续的原材料应另行分别存放工标示。盘点会议召开财务部应于年中或年终时,签发呈总经理核准后之盘点通知,并负责召集各单位盘点辅导人召开盘点协调会,会议应拟定盘点计划表,通知各有关单位限期办理盘点工作。盘点时注意事项所有参加工作的盘点人员,对于本身之工作职责及先行准备事项必须深入了解。公司财务会计管理制度财务盘点作业办法签认。经营单位说明差异原因及拟处理对策......”。

3、“.....用途经营单位与财会管理单位共同盘点。盘点结果由外协加工厂商承认。盘点盈亏报告表经营单位品名料想数据或伪造数据记录之。盘点应采用精确的计量器,避免用主观之目测方式,每项财物数量应于确定后再继续进行下项。盘点使用之单据报表若有修改,均须经盘点有关人员签认方为有效,否则应查究其责。现金及票据之盘点应于盘点当日上班未办理收支前,或当日下午结账后的时段办理。现金盘点前应将现金存入处封锁,核对账册后会同经管人员共同盘点。有价证券与所有权状应确实核对正本及设定动态。外协加工料品应由各外协加工料品经办人员造册......”。

4、“.....用途财务单位与经营单位共同盘点及共张数盘盈亏异常原因说明张数金额拟处理对策主管复盘人盘点人注适用盘点项目股票国库券金融债券。用途财务单位与经营单位共同盘点及共同签认。经营单位说明差异原因及拟处理对策......”。

5、“.....用途出纳人员与财务主管共同盘点及共同签认。出纳人员说明差异原因及拟处理对策。存货盘点卡年月日成本中心存货性质材料成品在制品不良品修配材料呆料废料存放地点料号监盘第联会计联品名规格单位数量主管复盘初盘存货盘点卡年月日成本中心存货性质生产设备仪器设备复盘人注适用盘点项目外协加工料号。用途经营单位与财会管理单位共同盘点。盘点结果由外协加工厂商承认。盘点盈亏报告表经营单位品名料号编号规格单位单价账面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说明拟处理对策及对方数量金额数量金额主管复盘人盘点人。盘点皆以静态盘点为原则,在盘点期间内应停止所有财物进出及移动。盘点时,未入账之材料成品应置于特定地点,不得列入盘点,以资划分。所有盘点数据必须以实际清点磅秤或换算资料为依据,不得凭复盘人员发现盘点数量有差异时,更正后,应在更正处签名。盘点卡填写作废时,请在卡上注明作废字样......”。

6、“.....盘点卡依序号管制,请物卡详细填写顺序使用,空白或作废均须全数缴回。初盘时须将日期存货性质存放地点品名规格单位数量确实填写在盘点卡上并签名后,贴在盘点物品之明显处。所有盘点卡于复盘完成并经复盘人员签章及财务主管抽盘完毕,并取得财务主管同意后。方可取下收回。注意事项初盘前天最后张进料领料退师担任,对复盘结果进行抽盘,加强盘点结果的准确性。初盘时由初盘单位负责人督导盘点人员填写盘点卡及清册,并实施抽盘。复盘时财务及支援单位人员进行复盘工作。各区复盘人员于盘点完成进,负责收回盘点卡及盘点清册,并核对盘点卡使用情形控制珍填写内容是否有误。财务部负责盘点卡及盘点清册之分类汇总,并编制盘点差异比较表及问题盘点改善建议呈总经理核准。盘点卡印制分发使用印制盘点卡式联,第联由盘点单位留存,第联交财务部汇总入制盘点卡式联,第联由盘点单位留存,第联交财务部汇总入账。分发回收盘点卡领用管理由财务部负责......”。

7、“.....盘点卡领用时,由财务部登录在存货财产盘点卡控制汇总表并交由领卡人签认,同时将盘点卡使用情形控制表并交由领卡人员。盘点卡控制人员,须于盘点完成后分别就盘点卡使用情形,填制盘点卡使用情形控制表即领用数已使用数空白未使用数作废数,连同盘点卡核对点清后,交由复盘人员收回。使用填卡原则及注意事项盘同复盘人员共同赴外协厂盘点,并应由外协加工厂商签认。公司财务会计管理制度财务盘点作业办法。盘点小组编排本公司采取分区盘点,财务部主管于每次盘点前,应事先依据盘点区域内盘点种类及项目编排盘点人员编组表。经管单位应将盘点物品及盘点用具预先准备妥当所需之盘点表单,由财务部事先准备。各盘点小组于奉命实施盘点后,应对盘点时间及作业方式,作完整之计划及配置。各盘点小组置放各项资产的方式,以将同类物品堆置于处为原则,复盘人注适用盘点项目外协加工料号。用途经营单位与财会管理单位共同盘点......”。

8、“.....盘点盈亏报告表经营单位品名料号编号规格单位单价账面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说明拟处理对策及对方数量金额数量金额主管复盘人盘点人。盘点皆以静态盘点为原则,在盘点期间内应停止所有财物进出及移动。盘点时,未入账之材料成品应置于特定地点,不得列入盘点,以资划分。所有盘点数据必须以实际清点磅秤或换算资料为依据,不得凭签认。经营单位说明差异原因及拟处理对策。材料物料成品在制品财产盘点清册成本中心年度盘点卡号料号品名规格数量单位使用状况备注主管复盘人盘点人委托外加工料品盘点清册经营单位加工厂商年月日品名规格单位账面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说明及处理对策数量金额数量金额厂商负责人地址主管盘点人复盘人注适用盘点项目外协加工料号。用途经营单位与财会管理单位共同盘点。盘点结果由外协加工厂商承认。盘点盈亏报告表经营单位品名料项目现金银行票据。用途出纳人员与财务主管共同盘点及共同签认......”。

9、“.....存货盘点卡年月日成本中心存货性质材料成品在制品不良品修配材料呆料废料存放地点料号监盘第联会计联品名规格单位数量主管复盘初盘存货盘点卡年月日成本中心存货性质生产设备仪器设备运输设备模具设备机器设备什项设备报废设备存放地点财产编号监盘第联会计联财产名称规格厂别单位数量备注主管复公司财务会计管理制度财务盘点作业办法。分发回收盘点卡领用管理由财务部负责,依各单位实际需求分发。盘点卡领用时,由财务部登录在存货财产盘点卡控制汇总表并交由领卡人签认,同时将盘点卡使用情形控制表并交由领卡人员。盘点卡控制人员,须于盘点完成后分别就盘点卡使用情形,填制盘点卡使用情形控制表即领用数已使用数空白未使用数作废数,连同盘点卡核对点清后,交由复盘人员收回。使用填卡原则及注意事项盘点卡律以黑色墨水填写,填写时务必清晰整齐,切勿潦草或涂签认。经营单位说明差异原因及拟处理对策......”。