财务制度费用管理制度

公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。

个人差旅费借款，需凭批准后的出差申请单进行申请。

个人差旅费借款的审批权限，按管理方法行政管理中的行政领导审批权限执行。

职员差旅费借款，最高限额为，元。

部门主管差旅费借款，最高限额为，元。

第条差旅费。

差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。

所谓差旅费的行政管理是指是否填写出差申请单，并经相应行政级别批准公司统组差补贴元天分公司办事处无办公间办事处有办公间补充说明业务人员标准为元月，但需按本月完成销售点数比例报销。

非业务职员需要报销手机费需部门主管提出申请，经总经理办公室审核批准备案方可报销。

以上未注明的岗位人员出差，亦可享受出差期间移动通讯费用补贴，标准额度为业务人员元天，技术人员元天，其他非业务人员非技术人员元天。

第十条办公费。

定义办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔印制名片邮寄费快递费因工作需要公司统订购的报纸及书刊办公室清洁卫生所需的用品等。

财务制度费用管理制度。

办公用品分类办公用品按会计核算项目分为专用办公品快递费其他办公品具体如下专用办公品打印机传真机专用的硒特别规定根据手机使用的实际情况，总部的营业管理部市场部拓展部产品部业务部物流部和分公司办事处，这些部门中从事销售业务人员的收机费帐单以折计算总部的总经办企划部财务部售后服务部技术部人力资源部，这些部门人员的收机费帐单以折计算。

享受月报销额度元月的手机，要求入网，对入网的帐单金额不再打折而对未入网的充值定额收据再打折。

计算举例业务部张经理月出差天，月份的入网手机费帐单元报销的帐单金额，手机费出差补贴额度元，可报销额度为，额度实际支出，月份实际报销元。

财务部李主管月出差天，充值定额收据元。

报销的帐单金额，手机费出差补贴额度元，可报销额度为，额度实际支出，则实际报销元。

总部各部门的额度职务部门总外的相对固定费用采用预算管理。

对广告费项目公司单独制定管理制度。

预算管理定义预算管理是指各职能部门业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划金额，元的大额财产购置修理装璜，需另单独预算申请，财务部统报预算委员会或会同相关部门讨论审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。

实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。

具体实施目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算年度预算目标迈进。

每月日前，各职能部门各业务单位向财务部提交下月的费用预算表，审批核准后的预算在月底前发回各单位。

各职能部门各业务单位未能在规定时间内提交费用预算表，则该部门的费用报支顺延个月。

总部由财务部财务制度费用管理制度规，确实无法取得，可以采用付款凭单代替，但需写明原因，且金额不得超过元。

级次增值税普通正式收据。

对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认，无委托部门经理签字的，费用记入经办部门账。

报销单据使用说明单据名称使用说明差旅费报销单差旅费报销车船飞机票住宿费等。

支出证明单非差旅费的日常费用的报销。

出差过程中的交际费和手机费补贴也分别单独填写支出证明单。

原始凭证粘贴单对小票较多，按类别分层次粘贴，附在前种报销单后面。

借支暂付单个人差旅费暂借款。

请款单各类货款和代垫款项的支付，其他金额较大的日常费用支付。

请款单使用注意事项各项货款的请款必须方可报销。

以上未注明的岗位人员出差，亦可享受出差期间移动通讯费用补贴，标准额度为业务人员元天，技术人员元天，其他非业务人员非技术人员元天。

分公司办事处的额度职务部门经理业务经理业务员额度元月出差补贴元天额度元月出差补贴元天额度元月出差补贴元天分公司办事处无办公间办事处有办公间补充说明业务人员标准为元月，但需按本月完成销售点数比例报销。

非业务职员需要报销手机费需部门主管提出申请，经总经理办公室审核批准备案方可报销。

以上未注明的岗位人员出差，亦可享受出差期间移动通讯费用补贴，标准额度为业务人员元天，技术人员元天，其他非业务人员非技术人员元天。

第十条办公费。

定义办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其运费等预算管理行政管理职能部门的交际费招待客人的餐费礼品娱乐活动旅游景点门票等差旅费出差的在途车费住宿费宿市内交通费出差生活补贴交通费市内出差办事所花费车费车管费车辆花费费用，如汽油养路费分摊过桥路费等会务费参加各种会议而单独列明的费用费用由总部负担的除外装修费办公场地仓库等的装修费用佣金支付的代理费用其他通讯费除移动通讯费之外的其他通讯费广告费支付媒体广告宣传用资料小礼品展示摊位费等预算管理除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用第条费用报销单填列规范。

费用报销单必须用蓝黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针大头钉回形针串别。

不符合规定的，财务部门作退回处理。

报销的原始要求是正需要，确定该岗位的手机费报销额度。

手机费须先自行缴费，后凭有效在额度范围内按实报销，超额度部分个人承担。

若确因业务所需通讯费超过当期额度，本人可申请对超额部分进行核实报支，但应附通话清单，并分别列出业务通话与私人通话的实际金额。

特别规定根据手机使用的实际情况，总部的营业管理部市场部拓展部产品部业务部物流部和分公司办事处，这些部门中从事销售业务人员的收机费帐单以折计算总部的总经办企划部财务部售后服务部技术部人力资源部，这些部门人员的收机费帐单以折计算。

享受月报销额度元月的手机，要求入网，对入网的帐单金额不再打折而对未入网的充值定额收据再打折。

计算举例业务部张经理月出差天，月份的入网手机费帐单元和销售业务专用的单据。

快递费是指邮局的邮寄费市内快递费。

其他办公品包括消耗品购增值税票，帐本铅笔胶水胶带大头针图钉曲别针橡皮筋笔记本复写纸便条纸橡皮夹子印泥圆珠笔订书钉复印纸信纸信封订报刊等。

管制消耗品签字笔修正液电池笔记本等。

管制品剪刀美工刀订书机钢笔计算器各类书籍资料等。

其他办公用品按使用可分为个人领用与部门领用种。

个人领用由个人使用保管的物品，如铅笔胶水橡皮等。

部门领用是指打孔机等管制品，由部门指定人员领用保管集体使用其他办公用品的日常管理消耗品的使用根据实际工作需要和以往使用记录进行数量控制，并根据不同的部门和人员的工作性质作相应调整。

管制消费品根据工作需要严格发放限定总数，自第次领用起以旧换报销的帐单金额，手机费出差补贴额度元，可报销额度为，额度实际支出，月份实际报销元。

财务部李主管月出差天，充值定额收据元。

报销的帐单金额，手机费出差补贴额度元，可报销额度为，额度实际支出，则实际报销元。

总部各部门的额度职务部门总经理助理大区经理总监部门经理副经理部门助理部门主管业务经理额度元月出差补贴额度元天额度元月出差补贴额度元天额度元月出差补贴额度元天总经办营业管理部市场部拓展部产品部业务部物流部企划部财务部技术部售后服务部人力资源部补充说明总经理副总经理的手机费按实报销。

业务人员标准为元月，但需按本月完成销售点数比例报销。

非业务职员需要报销手机费需部门主管提出申请，经总经理办公室审核批准备案步骤判断所发生的费用有无预算无预算或超预算，走超预算部分审批权限。

判断所发生的费用属哪种管理方法如属管理方法判断是否超额度，若超额度不予报销。

如属管理方法判断是否经过行政管理，单项费用金额元是否有批准的书面申请流程详见费用报销流程附件第条借支规定。

公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。

个人差旅费借款，需凭批准后的出差申请单进行申请。

个人差旅费借款的审批权限，按管理方法行政管理中的行政领导审批权限执行。

职员差旅费借款，最高限额为，元。

部门主管差旅费借款，最高限额为，元。

第条差旅费。

差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。

所谓差旅费的行政管理是指是否填写出差申请单，并经相应行政级别批准公司统组摊位费等预算管理除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用第条费用报销单填列规范。

费用报销单必须用蓝黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针大头钉回形针串别。

不符合规定的，财务部门作退回处理。

报销的原始要求是正规，确实无法取得，可以采用付款凭单代替，但需写明原因，且金额不得超过元。

级次增值税普通正式收据。

对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认，无委托部门经理签字的，费用记入经办部门账。

报销单据使用说明单据名称使用说明差旅费报销单差旅费报销车船飞机票住宿费等。

支出证明单非差旅费的日常费用的报销。

出差过程中的交际费为长途汽车票的律视同市内交通费。

出差人员因病在外地住院，期间的市内交通费不再发放，生活补贴视同出差。

长期驻外人员指在同城市连续出差天，期间的市内交通费不实行包干制，按实报销。

公司人员自备车外埠出差，期间的市内交通费不再发放。

出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。

不报销绕道和在家期间的出差生活补贴住宿费和市内交通费。

出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的切费用均个人自理。

本市出差列入交通费费用项目本市出差或办事仅有市内交通费，无在途交通费出差生活补贴住宿费项目。

在会计费用科目中列入交通费，报销人填写支出证明单。

市内交通费按实他办公性质的消耗，如购买纸笔印制名片邮寄费快递费因工作需要公司统订购的报纸及书刊办公室清洁卫生所需的用品等。

捷锐资讯中国有限公司费用管理制度第条目的。

为加强公司费用管理控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。

第条管理方法。

公司费用管理通过预算管理额度管理和行政管理种方法。

除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。

所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，