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零用金保管及作业程序如下，并编制收支日报送呈经理核阅。
，编制零用支出传票结报次，送交财务部。
，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。
，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不所担任的职务是否胜任适当，有无能力优异，表现特优者，或办事颓废及品性不佳，且染有不良嗜好者。
各单位人员于上班时间中，其仪表，态度谈吐是否逾超公司的规定。
职员身份保证书，是否齐全，保证人是否已作好对保工作，并对保证人资产价值评估，且是否阅览行政机关资料核对。
附则第十条本办法呈董事长核准后施行，修正时亦同。
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关于费用开支范围等有关财务规定，由人事部核定，定员定编定工资标准。
，在营业费用水电费中开支。
，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。
，炉具厨具餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定办理。
各种单据是否齐全及手续是否完备。
第十条检查储藏物品，应注意下列事项储藏物品的种类数量价格是否与帐簿册卡记载相符，有无遗漏或短少。
储藏物品的保管是否妥善。
储藏物品的质量规格是否与购案相符。
领物凭证，是否均经有关人员签章始行核发。
已领物品未转帐者，与储藏物品合计表，是否与帐面存量相符。
有无损坏待废物品，帐簿是否注明，所存应报废物品，数量是否与帐簿记载相符。
第十条检查交通运输及设备登记卡附项设备登记卡时，应注意下列事项各种登记卡的设置登记及排列，是否依照规定随到随办。
各种登常核对。
十营业日报表的记载是否与银行存款相符。
十检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。
有无零星付款的纪录，所存现款与未转帐的单据合计数，是否与周转金准备金相符，有无不当的垫款或已付款，而久未交货的零星支付或请购案件。
第十条报表检查，应注意下列事项各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。
数字计算是否正确，签章是否齐全。
报表编号装订是否完整及符合规定。
报表保存方法及放置地点是否妥善。
财务稽核第十条检查有价证券时，应与有关帐表核对，并注意下列事项购入及出售有无核准，手续是财务控制与稽核审计制度定办法执行。
第条市内交通费规定。
市内工作交通费。
，公司无配给自行车摩托车又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。
，每月按元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干年。
年内丢失损坏律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。
员工上下班交通费。
公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车或摩托车，可按公共汽车月票收据金额报销。
条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。
，每年终了后天内，由各部门造册申报，行政部按税捐稽征机关登记。
各种帐簿有无经核准后而自行改订者。
活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。
旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖空白作废戮记注销。
各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。
第十条库存检查时，须注意下列事项检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款银行存款查点，如在营业时间之内应根据前日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。
支票签发数额与银行存款帐卡是否程车船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费住宿和交通费。
，即按硬座票价的计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。
调入人员的交通住宿伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。
住院超过个月的停发伙食补助费。
，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助住宿费凭住宿处按公司规定标准执行外，其余情况概不领发有关费用。
天以上的部分，按职位标准的发给。
员工探亲交通费按国家规，切忌傲凌或偏私。
第十条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。
帐务稽核第十条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项每交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
会计科目子目细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏以及各项数字的计算是否正确。
转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
传票所附原始凭证是否合乎规定齐全确实及手续是否完备。
传票编号是否连贯，有无重编缺号现象，装订是否完整。
传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月帐目由职工食堂向监委会汇报次，并抄报财务部份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。
关于费用开支范围等有关财务规定，由人事部核定，定员定编定工资标准。
，在营业费用水电费中开支。
，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。
财务控制与稽核审计制度。
第条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
第条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考表。
传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第十条帐簿检查时，应注意下列事项各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。
现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
各种帐簿记载的纠正划线结转地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在处盖章证明。
各种帐簿启用移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管零用金借支程序如下，如需预备现金，应填具零用金借还款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。
，不得超过元，特别事故者应由企业部经理核准。
，经手人应予星期内取得正式或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时次扣还。
零用金保管及作业程序如下，并编制收支日报送呈经理核阅。
，编制零用支出传票结报次，送交财务部。
，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。
，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不国家关于省级国家机关事业单位工作人员差旅费开支的规定等文件均见本文附件。
第十条本规定解释权在公司财务部。
第条已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。
第条有关现金存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号。
第条负责现金有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分保证。
第十条上项人员应采轮调轮休，并指派他人暂代其职务。
第十条各项付款凭据经支付，应即加盖支付印戮销案，防止重复请款。
第十条存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由人以上共同保管。
第十条倘人员编制许可，下列职责应予分立，避免集中人。
出至次日时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜元。
值班费，市内员工到特区范围内工作或反向途径不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费元。
报告列明时间地点工作内容，由人事部审核，财务部发放。
第条外勤津贴规定生产人员从事露天井下高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴元。
当天出工在小时至小时者，按半天计发，不足小时者不发津贴。
管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。
工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办安装人员基建管理人员财务部市内采购员报关员行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴元相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。
库存现金有无以单据抵充现象。
托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关帐表凭证单据。
检查库存除查点数目核对帐簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。
金库锁匙暨暗锁，密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全，金库放置位置等是否适当，严密办理。
汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。
内部往来帐，是否按月填制未达帐明细表，查对帐单是否依序保管。
内部往来或外县市单位往来帐，是否经表。
传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第十条帐簿检查时，应注意下列事项各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。
现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
各种帐簿记载的纠正划线结转地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在处盖章证明。
各种帐簿启用移交及编制明细帐目等，
财务控制与稽核审计制度2
