财务制度汇编

公司生产经营计划的编制原则上遵循以销定产和盈利的原则，并参照公司计划期内的产能情况，市场预测利润目标资金条件等因素，以销→产→供→其它为主线。

按逆顺序进行编制。

公司生产经营计划系根据公司财务预算营销计划生产计划供应计划储运计划投融资计划成本费用计划等各项计划综合编制而成，其中公司资金计划现金流量计划是依据上述计划参照各类资金周转状况综合编制而成。

编制内容经营预算销售收入预算预算项目级预算中心级预算中心计划淀粉收入预算市场开发部其他业务收入预算材料废旧物资出售收入预算供应部不含固定资产处理收入租赁收入预算供应部营业外收入预算预算项目级预算中心级预算中心营业外收入预算财务部投资收益预算预算项目级预算中心级预算中心投资收益预算财务部销售税金及附加预算预算项目级预算中心级预算中心销售税金及附加预算财务部原材料费预算预算项目计量单位级预算中心产量吨生产技术部原材料成本万元财务部原材料单位成本元吨财务益调整十利润总额十所得税十净利润附录D标准的附录现金流量预算表年月项目金额项目金额经营活动产生的现金流量提供劳务收到的现金的现金现金支出小计筹资活动产生的现金流量净额现金流入小计汇率变动对现金的影响接受劳务支付的现金现金及现金等价物净增加额补充资料以固定资产偿还债务以投资偿还债务以固定资产进行投资现金支出小计以存货偿还债务经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净利润加计提的坏帐准备或转销的坏帐固定资产折旧无形资产递延资产摊销无形资产和其他长期资产而收到的现金净额处理固定资产无形资产其他长期资产的损失减收益固定资产报废损失现金流入小计财务费用无形资产和其他长期资产所支付的现金投资损失减收益递延税款贷项减借项存货的减少减增加经营性应收项目的减少减增加现金支出小计经营性应付项目的增加减减少投资活动产生的现金流量净额增值税增加净额减减少筹资活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量净额行债券所收到的现金委员会反映，由委员会决定给予解释。

预算的变更预算经下达，不得随意变更。

但下列情况发生时，可以进行变更公司根据淀粉市场形势的发展以及生产规模的情况，适时调整公司的产量计划。

产量变化后，允许调整与产量有关的预算。

根据调度需要以及生产情况，调整年度检修月度检修计划。

与检修计划相关的预算可以进行调整。

公司经营方针或经营策略的调整，相关年度预算没有包括的项目可以调整。

财务制度汇编。

其他各预算中心对本中心的预算资料实行保密的原则，各预算中心之间可以交流管理经验和方法，但预算数据不在交流的范围之内，预算资料不许向外单位泄露，如有泄露，将按公司有关制度给予相应处罚。

附录A标准的附录现金预算表年月现金流量项目预算金额说明期初现金余额本期现金流入其中本期可供支配的现金合计本期现金支出现金结余不足偿还借款借入借款期末余额附录B标准的附录资产负债表预算年月资产年初数期末数负债年初数期末数流动资产流动负债现金短期借款备用金应付帐财务制度汇编doc到班组落实到个人，从而切实建立起公司的预算管理体系。

各级预算中心在预算执行过程中遇到的问题，可以及时向委员会办公室反映，委员会办公室应给予必要的解释，如委员会办公室无法给出合适的解答，可以向委员会反映，由委员会决定给予解释。

预算的变更预算经下达，不得随意变更。

但下列情况发生时，可以进行变更公司根据淀粉市场形势的发展以及生产规模的情况，适时调整公司的产量计划。

产量变化后，允许调整与产量有关的预算。

根据调度需要以及生产情况，调整年度检修月度检修计划。

与检修计划相关的预算可以进行调整。

公司经营方针或经营策略的调整，相关年度预算没有包括的项目可以调整。

各预算中心分管副总经理认为确有必要进行预算调整的预算项目。

当某预算中心预计到某项预算可能出现变更的征兆或迹象时，应事先向委员会办公室报告。

如果预算变更的迹象明显，该预算中心应填写预算变更申请表其格式见附录M标准的附录，送交公司分管副总经理核准，并由委员会主任或副主保险费现金支出预算财务部审计费现金支出预算财务部还本付息现金支出预算财务部利润分配现金支出预算财务部公司管理费分配财务部工资性现金支出预算办公室劳动保护费现金支出预算办公室外部劳务费现金支出预算办公室医疗保险现金支出预算办公室养老保险现金支出预算办公室待业保险现金支出预算办公室报刊杂志图书资料费现金支出预算办公室通讯费现金支出预算办公室宣传费现金支出预算办公室有关部门业务招待费现金支出预算办公室董事会费现金支出预算办公室协会会费现金支出预算办公室水电印刷费现金支出预算办公室非生产性修理现金支出预算办公室环卫绿化费现金支出预算办公室福利费现金支出预算办公室劳动竞赛现金支出预算工会工会经费现金支出预算工会研究试验费现金支出预算生产技术部环保费现金支出预算生产技术部教育经费现金支出预算办公室运输费现金支出预算办公室车辆修理现金支出预算办公室消防联防费现金支出预算办公室计算机等修理现金支出预算办公室其他现金支出预算生产技术部环保费现金支出预算生产技术部教育经费现金支出预算办公室运输费现金支出预算办公室车辆修理现金支出预算办公室消防联防费现金支出预算办公室计算机等修理现金支出预算办公室其他现金支出预算财务部预算的下达年度预算经董事会批准或备案的年度预算是指导公司经营活动的纲领性文件。

预算管理委员会办公室对经委员会通过并报董事会批准或备案的年度预算按预算中心预算内容预算科目以及预算编码预算金额下达。

月度预算为了更好地执行年度预算，及早发现执行年度预算中存在问题，各预算中心必须重视月度预算。

委员会办公室每月月底对经委员会备案的月度预算按预算中心预算内容预算科目以及预算编码预算金额下达。

预算的执行预算的认真执行是预算管理的关键所在。

各预算中心应采取积极措施，切实建立起套执行和控制的具体制度和方法。

级预算中心应将预算指标进行分解，将其以正式的形式下达给下级预算中心。

预算中心可以根据预算管理的内容划分责任，将预算指标分解资料费办公室各部门E复印印刷费办公室各部门F宣传费办公室有关部门G清洁用品费办公室HMIS系统消耗材料办公室I其他财务部各部门水电费办公室动力管理部门差旅费财务部各部门低值易耗品办公室各部门劳动保护费办公室外部劳务费办公室运输费办公室工会经费财务部职工教育经费财务部业务招待费办公室各部门保险费财务部环保费生产技术部审计费财务部董事会费办公室环卫绿化费办公室协会会费办公室有关部门消防费办公室税金财务部其他费用财务部各部门管理费用预算预算项目级预算中心级预算中心公司经费财务部办公室开办费财务部财务费用预算预算项目级预算中心级预算中心国内利息净支出财务部国外利息净支出财务部汇兑净损失财务部转贷担保费财务部金融机构手续费财务部其他业务支出预算预算项目级预算中心级预算中心材料废旧物资出售成本供应部劳务支出成本办公室人事部门营业外支出预算预算项目级预算中心级预算中心处理固定资产损失财务部生产技术部办公室优抚金救济金有关资料，分发各位委员。

委员会会议须有分之以上的委员出席方能召开。

会议讨论的各项议案须经过参加会议人员的半数以上人员通过方为有效。

考核考核原则坚持尊重事实，从严考核的原则。

编制内容经营预算销售收入预算预算项目级预算中心级预算中心计划淀粉收入预算市场开发部其他业务收入预算材料废旧物资出售收入预算供应部不含固定资产处理收入租赁收入预算供应部营业外收入预算预算项目级预算中心级预算中心营业外收入预算财务部投资收益预算预算项目级预算中心级预算中心投资收益预算财务部销售税金及附加预算预算项目级预算中心级预算中心销售税金及附加预算财务部原材料费预算预算项目计量单位级预算中心产量吨生产技术部原材料成本万元财务部原材料单位成本元吨财务部水电气费预算预算项目级预算中心级预算中心水电气费生产技术部动力管理部门材料费预算预算项目级预算中心日常维护材料生产技术部辅助材料供应部小修消耗性材料设备管理部门小修备品备件设备管理部门中修办公室防洪保安基金财务部调度考核罚款生产技术部资本性支出预算预算项目级预算中心级预算中心固定资产购置预算供应部生产技术部办公室更新改造工程预算供应部生产技术部办公室小型基建工程预算供应部生产技术部办公室现金预算现金流入预算预算项目级预算中心级预算中心销售淀粉现金流入预算财务部房租现金流入预算财务部培训现金流入预算财务部劳务现金流入预算财务部材料废旧物资出售现金流入预算财务部租赁现金流入财务部营业外现金流入预算财务部投资收益现金流入预算财务部现金支出预算预算项目级预算中心备注燃料动力采购现金支出预算生产技术部材料采购现金支出预算供应部按器材编码分别编制设备国外修理现金支出预算供应部材料类质保金现金支出预算供应部修理项目现金支出预算工程管理更改工程现金支出预算工程管理小型基建项目现金支出预算工程管理工程类质保金现金支出预算工程管理税费现金支出预算财务部住房公积金现金支出预算财务部差旅费现金支出预算财务部财产各预算中心分管副总经理认为确有必要进行预算调整的预算项目。

当某预算中心预计到某项预算可能出现变更的征兆或迹象时，应事先向委员会办公室报告。

如果预算变更的迹象明显，该预算中心应填写预算变更申请表其格式见附录M标准的附录，送交公司分管副总经理核准，并由委员会主任或副主任以及委员会办公室主任在授权范围内批准。

单项预算项目调整的审批权限如下调整金额在万元以内的，由委员会办公室主任审批调整金额在万元以上万元以内的，由委员会副主任审批调整金额在万元以上的，由委员会主任审批，必要时报董事会审批或备案。

各预算中心对于由于产量因素调整而变更的预算直接报送委员会办公室备案。

委员会办公室根据调整的预算适当调整现金预算利润预算报送委员会备案。

预算的监督检查委员会办公室可以定期或不定期对各预算中心进行检查，具体指导预算管理工作的开展，各预算中心必须给予密切配合。

对预算中心在预算执行过程中出现的问题，委员会办公室应明确指出，帮划统计组，负责本部门本专业各项预算资料的搜集整理预算草案的编制，对批准的预算进行具体实施和管理。

管理职责预算管理委员会的职责贯彻执行国家的法律法规以及董事会的决议，审核全面预算草案，报董事会审批或备案组织制定修改和完善预算管理制度组织实施经董事会审批或备案的全面预算，并对执行过程中出现的重大事项进行决定。

定期对预算执行情况进行总结分析，针对存在的问题，制定有效可行的措施，确保预算管理工作的顺利开展，以及年度预算的全面完成。

对经批准发布实施的预算进行具体实施和动态管理，并定期做好本预算中心预算执行情况的总结分析工作。

各部门的负责人为预算中心的第负责人，具体领导本部门的预算管理工作。

全面预算的原则实行全面预算必须建立起科学有效的预算管理体系，各预算中心必须高度重视，并将预算管理思路渗透到各项工作计划中去，树立起节约意识，并努力探求降低成本费用的方法。

预算管理的原则为统领导分级管理的原则收支两条线综合平存在的差异做出具体分析，