餐饮有限公司财务会计制度

对所管辖区的闲置财产负责保管好，并建立闲置资产备查账，每月末上报闲置资产库存统计表，协助主管上级做好闲置资产的调配工作。

协助公司有关部门及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。

认真准确核算固定资产折旧及低值易耗品的摊销工作，并及时做好报废资产的账务处理工作。

公司总部资产会计负责公司仓库原材料库存商品等的每月盘点及财务核算工作。

及时完成上级交办的其他工作。

第十条记账会计岗位职责及时登记除货币资金资产往来款之外的明细账，并保证在次月日前与总账核对无误。

负责档案管理工作，保证档案资料及时分类归档保存完整。

及时清理各明细科目，如有异常及时上报。

及时完成上级交办的其他工作。

第十条稽核岗位职责认真审核吧台及厨房的账单，仔细核对吧系第条单位负责人对会计工作的职责对本单位的会计工作和会计资料的真实性完整性负责。

督促内部会计管理制度的贯彻实施。

负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入成本费用利润考核指标。

保证会计机构会计人员依法履行职责。

在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。

表彰奖励会计人员。

第条财务部机构设置财务部设置原则公司按照统分的原则来设置，即人员统机构统核算分离。

公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。

按照业务工作量经营规模等对大的实体可称财务部设财务部经理岗位，小的实体可称财务室，设会计主管岗位。

会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下总经理公司财务总监实体财务经理主管会计出纳员成本会计往来款会计资产会计稽核收银员保管员公司财务经理主管会计出纳员往来会计资产会计记账员第条内部会计核算形式公司实行统管理分散核算的结账体制，具体核算形式如下各实体在公司统领导下独立核算，每周统计次收入餐饮签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。

其它形式的挂帐指跑单支票或信用卡因吧台人员工作失误造成的退票废卡而引起的挂帐等，即在当日营业结束时所造成的切欠款形式都属此列。

出现类似情况，应由收银员开具挂账单，餐厅经理以上人员签字，由当事人负责在日内收回，否则将追究责任，并在当事人工资中扣除。

第条吧台的管理规定吧台内吧台仓库不准其他人随便出入，违者罚款元次。

吧台内及吧台仓库不准存放私人物品，特别是与商品相同的物品，包括衣物包快餐杯等，违者吧台员元次，当事人元次。

吧台商品律不准外借，现金不准坐支，违者罚款元次如特殊情况须征得董事长同意。

商品员根据销售情况领足领全商品，商品的销售要按先进先出法，若领用商品在吧台内时间过长或保管不当造成的变质霉烂，责任自负。

酒水员在仓库领用商品时要验货，出库后商品发生的短缺毁损，责任自负。

客人剩余的酒水不带走需寄存的，由值台服务生交给吧台建帐管理，并由主管人员签字，客人再次消费时，由值台任用采取在培训的基础上竞争上岗的办法。

财务部每季在服务生中定期举办吧台业务培训班，经培训考核确定上岗资格，然后经人力资源部决定上岗资格。

在岗人员未通过考核需调离吧台时，必须服从分配。

下岗的吧台员重新上岗，也必须通过再次的培训与考核。

吧台人员的行政管理隶属所在酒店，由所在酒店餐厅部负责考勤卫生检查搬运酒水劳动纪律等日常工作。

为了加强内部控制，吧台人员的休班在征得酒店的批准后，必须通知财务部进行交接，交接完毕并无问题后方可休班，否则，不得擅自休班，违者按旷工处理。

第条业务规定单据的使用规定吧台领用结算单时，必须办理登记手续，妥善保管。

结算单在使用时必须联号，不得空号，更不能隔本使用。

使用过的结算单必须全部上缴财务部。

结算单因故作废时，必须注明原因，由现场主管以上管理人员签字，然后将作废两联单并上缴财务，违者罚款元次。

所有单据的填写律用圆珠笔，要求字迹清晰，计算准确，合计金额大小写齐全，且不得涂改，如遇特殊情况，应写明原因，由主管以上人员签字证明。

根餐饮有限公司财务会计制度及效果。

督促各实体与公司往来账会计对账。

配合财务经理调度公司货币资金。

负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实合法完整，会计科目使用正确无误。

登记帐簿时用钢笔写除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔。

记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子细目用全称，不得随意简化或使用代号。

会计分录的科目对应关系，原则上种经济事项分别或汇总编套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制套分录。

明细帐应随时登记，总帐定期登记，般不超过天。

每笔帐须记明日期凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第者能看清楚。

每笔帐记完后，在记帐凭证上划号。

记帐的文字和数字应端正清楚严禁刮擦挖补或涂改，不得跳行隔页。

应将空行或空页划斜红线注销。

记帐发生，用以下方法更正，应先更正或重制记帐凭证。

记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。

借贷方式或金额时，先用红字意见。

正常情况下，店总有菜金折及送菜的权利店副总有菜金折每餐送菜个的权利，且单菜价格不得超过元酒店餐厅经理有菜金折每餐送菜个的权利，单菜价格不得超过元。

各级人员当天送菜个数不得累计使用。

般情况下，打折不送菜，送菜不打折，因工作需要超出权限要报请上级领导批准，并签字确认，若发现私自加菜低标高上桌多送等弄虚作假的现象，经发现将给予当餐消费金额倍的罚款及公司通报批评。

第条内部招待审批程序各部门可根据本部门实际业务需要，由部门负责人提出申请，经公司总经理或董事长批准后按标准要求进行招待。

各部门招待结算单需由当事人签字证明后，经批准人总经理或董事长签字确认予以承认，否则由个人承担。

第条关于打折的规定折扣包括正常的菜金折扣免零赠券送菜等。

偶发事件折扣通常是指因服务质量或菜品质量引发的宾客投诉，可按菜金折处理，如遇客人有严重投诉直接影响酒店声誉的，可视具体情况提高折扣率，事后按规定对责任人进行处理。

公司各部门经理酒店部门经理以上的管理人员含部门经理级，非度向财务总监总经理董事会提交财务分析报告，负责公司资金使用计划的审批报批和银行借还款工作计人员对下属公司企业进行财务检查，监督下属公司分店执行财经纪律和规章制度情况，主持公司的财产清查工作重大投资重要经济合同的可行性研究。

第十条财务部副经理协助经理工作，负责公司的财务管理工作。

第十条下属公司分店的财务部经理，在总经理领导下主持本单位的财务工作。

财务部经理的主要职责是，领导财会人员完成各项会计业务的工作，搞好会计核算，及时准确完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据资料和财务分析报告重大经济合同的可行性研究，主持清查财产制度决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益检查资金使用费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表单证，杜绝贪污浪费及不合理开支。

第十条主管会计岗位职责公司总部主管会计职责负责编制公司汇总报表及财务分析工作。

负责公司总账的登记工作，并保证在次月日前核对无误。

考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时程的清查盘点，已完工项目要造册登记，做出竣工决算，报财务公司作增资处理。

清查盘点的具体步骤和要求财务部门要在进行财产清查之前，将有关账目登记齐全，结出账面余额，并抓紧与仓库等部门核对账面数字，并于月日前将月日止的数字全部核对完毕，做到账簿记录完整，计算正确，账账相符，账证相符，为财产清查提供正确可靠的依据。

采购部门和保管人员，应将截止清查日止所有经济业务，办好入库手续，全部登记入账，并结出余额。

对所保管的各种财产物资，应整理排列清楚，挂上标签，标明品种规格和结存数量，经便盘点核对财务部门和采购部门要准备好清查盘点用的计量器具和各种表册。

采购部门所管辖的财产物资，都要在日常永续盘点的基础上进行全面盘点。

以个件计量的物资要逐件盘点，以重量计量的物资，该过磅的过磅，需打方测量的要反复核准。

属计量罐内的物资，要反复测量，准确计算。

对盘点实物中发现的数量质量等问题，要查明原因，填写盘盈盘亏毁损登记表，做出处理意见。

在盘点中律不得以估计数字代替实物盘点，经的登记工作。

第十条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

记帐算帐报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。

第十条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

第十条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。

公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。

严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。

公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

第十条财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

被撤销合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产资金债权债务移交清册，办理交接手续。

移交交接包括移交人经管的会计凭证报表帐目款项公章实物及未了事项等。

移交交接必须监交。

下属公司分店般财会人员的交接，由本单位负责人会同财务现，将对责任者作严肃处理。

财务部门要派员参与各项财产物资清查盘点全过程。

各部门要根据分工范围，将财产清查盘点资料于月日前上报公司财务，公司财务审核汇总行文后于月日前上报总经理，经董事会批准后，于年终决算前处理账务，如因责任事故延误上报时间，公司将按有关规定追究责任人的责任。

附公司内部招待及打折退菜的管理办法第条为了加强本公司公司内部招待的控制程序，规范财务管理，严格财务纪律，统公司标准，控制招待费用，提高经济效益，特制定本办法。

第条签字权公司内外所有招待必须由董事长签字。

各酒店招待必须报