公司财务、会计管理和内部控制制度

未经税务机关批准不得拆本使用。

不得使用本单位已声明作废的或过期作废的。

不得涂改和大头小尾等弄虚作假行为。

不得开具和接受无监制章的收据或白条入库。

不得自行扩大专用使用范围，严禁倒买倒卖。

对各部门空白和收据的保管，由财务部指定专人负责，并要求做好数量编号收发及以旧换新的登记工作。

以及存根联的消号摘录事务。

保管人员严格执行底联掉换的领用原则，不得任意放宽规定限量领用。

领用部门调换时，将底联包括已作废全联交财务部门负责保管，并做好档案资料的整理工作。

凡是部门已领未使用的空白，亦须按照财务部门的保管方法进行保管，同样要求指定人员负责做登记摘号的台账登记工作。

票据的档案保管期限，按照上级部门规定执行，不得擅自销毁和代替合同专用章使用，合同专用章由财务部负责保管。

公司对外签订的各类协议，其审批程序及管理办法，参照本规定执行。

第十章财务档案管理制度为了加强本单位会计凭证会计账簿会计报表和其它资料的科学管理，统本单位会计档案工作，特制定本制度。

凡是本单位的会计凭证会计账簿会计报表和其它会计资料有保存价值的均应上卷归档保管。

会计人员随身保管当年度及上年度会计资料，其余应移交档案库保存。

会计凭证应按统规定的项目填好封面，会计账簿每册为卷，活面账簿应编号后装订成册，并按统规定的项目填好封面，严防毁损散失和泄密。

本单位的会计档案应在填写年度档案清册后，入档案库架柜中保管。

直入架柜的档案要按编号，由左至右，由上至下排放，架柜应由左至右，由上至下编号，并在架柜标签上注明所在存档案和起止卷号，做到存放有序查找方便。

本单位人员调阅会计档案经财务负责人同意，外单位人员调阅会计档案，要凭正式的单位介绍信，并经财务部门负责人批准，由经办会计协助查阅。

会计档案原件律不得外借，如有特殊需要，应报经本单位领导批准并在专设的登记簿上登记，由档案管理人员和借责全公司收款收据的印制，登记，保管，发放及外来收据的审核工作。

各部门对领用的及收款收据，必须认真保管，不得遗失，并按有关规定填开。

第十章合同管理制度为确保本公司生产经营项目发展等各项工作的正常运行和国有资产的保值增值，最大限度地提高经济效益，必须认真有效地贯彻执行合同法，同时对本公司的各项合同的签订履行等制定以下管理制度。

订立合同的原则本管理制度以中华人民共和国合同法为准则，制定本公司对外订立履行督察管理全部合同的管理制度。

各项合同的订立及履行应遵守国家的各项政策法律法规和制度，不得扰乱社会经济秩序，损害社会公共利益，经办人员不得从中牟取个人私利。

各项合同的订立必须贯彻平等自由公平诚实信用的原则。

合同订立后，对当事人具有法律的约束力，应当认真履行合同，不得擅自单方面变更或解除。

合同的订立和履行合同的内容应包括以下主要条款当事人名称或姓名和住所标的数量质量价款或报酬履行期限地点和方式违约责任解决争议的方法。

当事人订立合同，采取要约承诺方式。

合同订立后，应按照约定，全面履行自己的义务，应当遵据物资进出情况，及时登账并反映其库存状况，仓库应保持所有物资的账卡物相符。

对所有库存物资，每年度决算前必须进行次全面的清查盘点，如实地反映出盘盈盘亏毁损报废的状况，并对此查明原因，及时地在年终决算前处理完毕。

对特殊情况，根据需要也可随时进行物资的盘点。

由于因个人过失而造成物资的短少盘亏霉烂变质等损失的，应视其损失大小，追查当事人不同程度的责任。

第章企业存货管理办法为了反映和监督企业存货的情况，确保资产的完整无缺，正确计算产品成本，加速流动资产的周转，根据会计法公司法和企业会计准则，结合本公司的实际状况，特制订本管理办法。

企业存货的范围用于制造并构成产品实体的各种原料主要材料和辅助材料备品备件包装物低值易耗品在产品产成品已购入正在运输途中的在途材料和货物已到但尚未办理入库手续的存货以及委托加工材料。

公司财务会计管理和内部控制制度。

企业开具签发，应由指定部门专人负责开票，开票时必须根据国家税法的统规定和地方税务局的具体要求以及对各种专用和普通分类的使用规定执行。

经经办部门开具后，应由财务部门公司财务会计管理和内部控制制度是指企业管理部门发生的各种办公费用。

本公司办公费的使用，实行分类归口管理，落实责任部门。

按类别归口管理部门如下财务部会计用品含计算器。

审批权限为费用发生在元以下的，由公司分管领导审批费用发生在元以上的，由公司总经理审批。

公司办公室各类办公用品含文具文印用品电脑及电脑耗材办公桌椅公用小汽车加油等与办公相关的各类必需物品。

结算单经办公室主任审核后，由公司总经理审批遇特殊情况需在市内其他加油站加油的，加油量不得超过公升，其报销凭据由办公室主任审批遇出长途在外地加油站加油的，其报销凭据办公室主任审核签字后，由公司总经理审批。

除以上归口管理部门外，其他任何部门不得自行采购。

所发生的费用由归口管理部门审核办理。

报销按上述权限，签字报销。

维修费是指企业管理部门所发生的各种修理费用。

本公司维修费用，由办公室统归口管理。

办公室公用小汽车维修费的审批权限为维修费用在元以下的，经司机办公室主要负责人审核签字后，由公司总经理审批维修费用在元以上的，经司机办公室总经理主要负责人审核签字后，报公司董事长或副董事长审批。

办公室维修及理条例进行现金收付的结算业务。

出纳根据稽核人员签章的收付款凭证，认真复核，办理日常现金收付业务。

严格执行现金支出的范围除通过银行发放的职工工资及各种津贴奖金等其它的个人报酬或其它专门工作报酬各种劳保福利费用出差人员差旅费零星物资采购款及不足转账起点的小额零星支出。

现金收入的来源的规定对个人或不能办理转账的销售收入职工退回剩余差旅费的借款不足转账起点的零星收入及其它现金收入。

现金日常的管理库存现金必须规定限额，不得超过银行核定的限额量。

本公司现金库存限额暂规定为元日银行核定。

不得以白条抵现，更不得任意挪用现金。

不得坐支现金，当日收入的现金应及时解缴入库。

现金的财务核算出纳员根据已办理完毕的收付款凭证，及时登记现金日记账，做到日清月结，并保证库存现金与明细账完全相符。

现金收支的原始凭证，对其真实性合法性及开支标准范围应进行严格的审核。

第章各项物资的采购验收保管的管理办法为了降低产品成本，必须加强各项物资的采购验收保管等各个环节上的管理，为此特制订本办法。

物资采购的管理物资供应部门应根据仓库库存物资的实际状门或专人负责。

计量管理部门应建立明确的经济责任制，负责各种计量器具的配置验收校验维修等日常的管理工作。

经济核算公司必须根据原始记录进行核算，要算好资金收支和费用开支的两本账，并要求在实际运行过程中随时汇总，汇报分析，以达到预期效果。

出差期间招待费用的处理交际应酬费应用于发展客户关系，利于项目的进展。

出差期间员工如需支付招待费，应事先报总经理批准。

每笔招待费的支出须有明确的目的，并且在报销时说明有关情况，并且注明项目名称时间地点参加人员。

已经有招待费用的，扣除本餐的伙食补贴。

补贴员工出差享有定的出差补贴，其中出差伙食补助费标准特殊地区北京上海广州厦门深圳珠海汕头及海南省元每人每天含在途，般地区元，县及县级市元。

出差伙食补助费以外出天数为计算依据。

出差期间通讯费用的处理员工出差期间联系工作的通讯费用根据电话清单予以实报。

员工应本着勤俭原则，严格控制出差期间的经费开支。

第十章企业管理费用财务费用销售费用办法管理费用管理办法管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的费用。

具体项目及管理办法修订如下办公调阅会计档案，要凭正式的单位介绍信，并经财务部门负责人批准，由经办会计协助查阅。

会计档案原件律不得外借，如有特殊需要，应报经本单位领导批准并在专设的登记簿上登记，由档案管理人员和借用者共同签章后方可复制。

查阅会计档案时，不准在案卷上添加或做任何记录符号和标记，不得抽换或任意删改涂写拆卷，未经本单位同意不准擅自摘录档案内容。

会计档案保管期满后，由本单位档案部门会同财务部门共同鉴定，经审查后，编制会计档案销毁清册和会计档案销毁目录，经企业领导审核后，报上级主管部门批准后，方可销毁。

会计档案保存时间，按国家规定的会计档案管理办法中的保管期限执行，具体期限如下各种原始凭证汇账凭证汇总凭证年总账明细账分户账登记簿电脑软件年现金日记账银行存款日记账年会计年度决算报表永久会计月度和季度报表年会计移交清册年会计档案保管清册及销毁清册永久涉外与合营联营企业股份制等重要账册凭证文件永久合同协议等般的年重要的十年银行对账单及银行余额调节表年。

银行支票包括现金支票和转账支票由银行出纳会计负责保管和签发。

对符合审批程序手续完备核实无误并事人名称或姓名和住所标的数量质量价款或报酬履行期限地点和方式违约责任解决争议的方法。

当事人订立合同，采取要约承诺方式。

合同订立后，应按照约定，全面履行自己的义务，应当遵循诚实信用的原则，根据合同的性质目的和交易习惯履行通知，协助保密等义务。

订立合同的权限范围及程序本公司各部门，根据不同的工作内容签订不同类别的合同时，由业务经办人与合同的对方，就合同的条款协商取得致的意见，并形成书面合同草案后，由经办部门领导审核，并按程序报总经理审批后，方可签订。

公司各部门应根据各种买卖合同借款合同建设装修合同等根据合同金额的多少，设定审批权限。

合同的管理凡涉及经济往来的各项合同，归口财务部进行管理，各种合同按程序审批后，送财务部进行审核，在加盖合同专用章后作为最后确认。

财务部在审核过程中必须严格把关，认真审核，若发现问题，有权向经办部门提出修改意见，在取得统意见后才能盖章生效。

各类合同凡需加盖公司公章的，归口公司办公室管理。

有领导签字的正本必须保留在公司办存档，其副本根据工作需要分发给财务及相关职能部门。

凡归口