1、“.....属于个人故意或过失,追究有关人员的责任,非因个人原因造成的,要及时报主管机关处理。对不符合规定的票据不得作为财务报销凭证,财会人员有权拒绝受理。票据使用后的存根联必须和会计档案起保存。未按规定领购开具保管非法携带空白票据的单位,除责令限期更正外,追究有关人员的责任。私自印制伪造票据,购买非正式收据假的单位除律查封外,还应按国家有关规定严肃处理。第节现金管理制度第条现金的使用应符合国务院颁布的现金管理暂行条例的规定。支付范围为职工工资津贴个人劳务报酬根据国家规定颁发给个人的各种奖金各种劳保福利费用以及对个人的其他支出向个人收购农副产品和其他物资的价款出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下批准后核销。第十节出差报销管理制度第条住宿费开支办法出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理,不予报销。由接待单位免费接待或住亲友家,无住宿费收据的,不予报销住宿费......”。

2、“.....住宿标准为元天,其余人员出差北京上海厦门广东海南,住宿标准为元天副教授及以上职务人员出差上述以外的地区,住宿标准为元天,其余人员出差上述以外的地区,住宿标准为元天。第条交通费开支办法乘坐火车晚时至次日晨时之间,在车上过夜小时以上,或连续乘车时间超过小时的,可购同席卧铺票。符合以上条件而不买卧铺票的,按下列比例发给个人补助费按慢车和直快列车硬座票价的计发按特快列车硬座票价的计发按新型空调特快和新型空调直快硬座票价的计发软卧改软座的加发天伙食补助费。乘坐飞机要从严控制,出差人员般不可乘坐飞机,特殊情况需事先经学校校长批准,批准后由财务处按规定办理机收付业务,除了制度规定可用现金支付的部分外,都必需通过银行办理转账结算。第条学校必须遵照中国人民银行支付结算办法的规定办理结算业务,按规定购买各种银行往来使用的凭证,如进帐单支票解款单等......”。

3、“.....不得签发空头支票远期支票不得套取银行信用。第条出纳人员应根据经济业务活动的先后顺序逐笔处理银行存款业务,银行存款日记账做到日清月结,日记账余额每月与银行对账单逐笔核对,有未达账的,要编制银行存款余额调节表调节相符。如编制调节表后,双方余额还不致的,及时查找原因,属于记账差错的,应立即更正。第节应收款管理制度第条我校的应收款主要包括应收账款和其他应收款,是学校在日常教学活动和其他活动中发生的各项应收债权,是学校资产的重要组成部分。应收账款主要用于学校与其他单位之间发生的各种预付及应收款项结算,其他应收款主要用于学校与个人之间发生的款项结算。第条因公需借款时,由经办人员填写式联的付款申请单,所金的使用应符合国务院颁布的现金管理暂行条例的规定......”。

4、“.....结算起点元以上的收支和购置专控商品,须通过转帐结算,不得用现金支付。第条库存现金的存放不得超过银行核定的限额,超过限额部分,当日必须及时送存银行。调整库存现金限额需由财务处提出申请,报主管校长批准后,由开户银行核定。第条收取大额现金要及时送存银行。下班后,办公桌内不存放现金。大额现金的缴存支取,要有保卫人员陪同。积极推广先进的结算方法,如工资发放用信用卡,职工大额现金报销直接打卡等,减少现金的流量。第条现金限于本单位使用,单位之间不得互相借用现金。不得保留帐外公款,不得用转账凭证编造用途或利用账户给其他单位和个人套取现金高等师范学校财务管理制度在校长室的领导下,具体负责全校经济业务的财务管理和会计处理工作。其财务工作职责是贯彻执行党和国家的财经方针政策和各项财政财务规章制度......”。

5、“.....制定本校内部财会管理制度并组织实施。负责编报本校年度经费预决算,拟定经费预算管理办法,控制和监督预算执行情况,年终办理财务决算,并进行考核和分析。对资金运用的各个方面各个环节,按照会计制度的规定,履行会计手续,进行会计核算,做到手续齐备,内容真实,数字准确,账目清楚,按时编报财务会计报告。对学校的经济活动实施监督,维护财经纪律,执行财务制度,保证资产安全。第条财务处处长职责。财务处处长在校长和分管校长的领导下,主持财务处日常工作。其财务工作岗位职责是贯彻党和国家的财经方针政策,执行各项财务管理规章制度,维护财经纪律,制定本单位的各项内部财务管理制度,检查考核其执行情况。负责全处的日常管理工作,检查督促财会人员履行岗位职责,并定期进行考核。费和学校正常运转所必须的开支,严格执行财政部门批准的预算,对批准的人员经费支出和维持学校基本运转的公用经费支出要予以落实......”。

6、“.....要尽量控制和压缩大型设备购置及大型会议等支出,努力保证国家规定所必需的人员经费支出,保证学校正常运转和完成基本工作所必需的公用经费支出。第条坚持艰苦奋斗勤俭节约,采取有效措施,对薄弱环节加强管理,加大控制力度,杜绝花钱大手大脚铺张浪费的行为。尤其是要对节约潜力大管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制,分别制定管理办法,从严控制这些支出的过快增长。必要时可根据情况适当运用经济手段来管理与个人利益有关的支出。第节人员经费管理第条学校在编人员工资补助津贴补贴奖金和其它工资的支付严格按编委人事局核定的编制和工资标准执行。第条学校在编人员的职工福利费包括工会经费福利费独子保健费职工医疗费丧葬费遗属补助费职工探亲差旅费职工福利费其它的提取和支付,严格按财政和其他部门制定的政策及规定执,对本校财务工作负有领导责任。其职责是贯彻党和国家的财经方针政策法律和法规,执行上级业务主管部门的文件精神......”。

7、“.....对财会人员进行政治思想和职业道德的教育,定期进行专业业务培训,提高专业人员的业务素质,提高理财水平。领导财会人员建立健全本校财务规章制度,规范学校财务行为,对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。对学校的重大经济事项作出决策,审阅学校各类报表,审批学校各项开支及学校年度财务预决算,对财务管理提出指导性意见。依法多渠道筹集资金,确保学校教育教学工作正常开展和事业发展的需要。选拔任用学校的财会干部人员。第条财务分管校长对财会工作的领导职责。协助校长加强对分校区财会工作的管理,根据校长的决策具体组织实施各类经济活动。具体领导分校区的财务管理资产管理会计结报及内部控制工作,考核财会人员工作质量。按校长规定的审批权限核批各项经费开支。参与学校经济事项的决策。第条财务处工作职责。财务购货为准,逾期不办理,会计人员有权停止该部门经费的使用,直至清账,前款不清,后款不借......”。

8、“.....包括经常性支出专项支出和自筹基本建设支出。第条支出管理的任务是维护本校的正常运转保证学校基本工作任务的完成节约使用各项资金,提高资金使用效益。第条支出管理的要求是严格执行国家的方针政策和财务规章制度坚持适度从紧实行保障与控制并重的原则建立健全各项支出管理制度,增强支出管理的科学性,积极采取措施,强化支出管理深化支出改革,优化资源配置,提高资金使用效益。第条学校各项支出必须纳入预算,各项支出由财务处负责办理,实行统归口管理其他处室不得在财务处管理之外设立账外账或小金库。财务处在审核办理各项支出时,要严格执行财政部门批准的预算,包括开支数额开支项目等,不得超预算安排支出,不得将批准的预算项目,特别是专项支出自行变更或废第条出纳人员每天必须按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记现金日记账,每日终了......”。

9、“.....保证帐实相符,如有差错,即使查明原因。第节银行存款管理制度第条财务处根据中国人民银行和财政局的有关规定开设银行账户,个单位只能开设个基本存款账户,工资奖金等现金支取只能通过基本存款账户办理,所有现金收入不能直接存入基本存款账户,只能存入财政分户。因特殊原因确需撤销原有账户开设新账户,必须报分管财务的校长同意后按规定办理报批和其他手续,财务处不得擅自作出决定。学校其他部门和系科不得以学校名义在银行开立账户。学校不得出租出借银行账户。第条学校与其他单位之间的切收付业务,除了制度规定可用现金支付的部分外,都必需通过银行办理转账结算。第条学校必须遵照中国人民银行支付结算办法的规定办理结算业务,按规定购买各种银行往来使用的凭证,如进帐单支票解款单等,开具票据必须准确规范不得透支,不得签发空头支票止,将资金挪作他用。第条完善和执行重大支出项目的审批程序......”。