1、“.....审计人员可采取审查凭证账表文件,检查现金实物,向有关单位和人员调查取证等措施。审计中应做好工作底稿,记录审计过程,各种旁证材料都应齐全,做好调查记录并有相关人员的签名盖章审计过程中审计员应予以工作配合和协调。审计中如有内部审计工作,并根据执行董事经营指导思想,确定下年度内部审计工作规划和内部审计工作重点,形成会议记录。制定公司年度内部审计计划审计员在年度审计会议的方针原则指导下,组织制定公司的年度内部审计计划,明确将进行重点审计的部门下属公司以及重点审计的财务项目业务项目工程项目等计划要求明确列示重点审计范围预计审计时间重点审计方案等内容。公司年度内部审计计划的审批审计员将年度内部审计计划报审计委员会审议批准,批准后的年度内部审计计划由审计员负责存档保管。公司年度内部审计计划的审计报告草稿有不妥之处则要求审计员提交正式内部审计报告......”。

2、“.....或补充工作程序。审计报告的要求为事实清楚数据确实依法有据建议恰当。公司内部审计管理制度。第十条公司内部控制制度主要包括内部控制制度体系建立是否完善,严密内部控制制度的体系执行是否有效内部控制体系是否和预期要达到的目标致。第十条经济业务活动主要包括工程及固定资产投资项目的立项,资金来源,以及预算决算竣工开工等采购等重要经济合同契约的部审计计划,明确将进行重点审计的部门下属公司以及重点审计的财务项目业务项目工程项目等计划要求明确列示重点审计范围预计审计时间重点审计方案等内容。第十条专项内部审计内部审计委托由执行董事或公司总经理向审计委员会提出专项审计委托,出据内部审计委托书经审计委员会同意后,交审计部执行内部审计委托书由审计员存档。专项内部审计执行专项内部审计须执行方案制定立项和审计操作的程序,规范与第十条致......”。

3、“.....审计员将根据现场审计具体情况整理公司内部审计管理制度举报人的,经发现则作开除处理内部审计人员的工作失职或重大审计差错,扣罚的罚款。附件内部审计通知书内部审计通知书内审字签发部项目部根据公司审计委员会批准,审计员将于近期内对你部门进行内部审计工作,具体审计时间和计划将在审计开始前周通知,请在接到审计员通知的具体审计时间和计划后尽快完成准备工作并提前进行工作安排。请各有关部门对审计工作予以协助。审计员年月日。第十条内部审计档案管理内审资料归档所有内部审计的过程资料和程序控制文件须以内部审计实施方案的编号为基本索引,由审计员归档。公司内部审计管理制度。第十条公司内部控制制度主要包括内部控制制度体系建立是否完善,严密内部控制制度的体系执行是否有效内部控制体系是否和预期要达到的目标致。第十条经济业务活动主要包括工程及固定资产投资项目的立项,资金来源......”。

4、“.....第十条评价与奖惩由审计委员会根据有关审计结果,在审计完成后两个星期内提出相应的评价建议和奖惩建议。对于被审计单位中工作努力业绩突出的人员,由审计委员会提出奖励建议,报执行董事批准后实行执行。对于有下列行为之的被审部门和个人,根据情节轻重,由审计委员会提出各类处罚建议,报执行董事批准后执行拒绝提供有关文件,凭证账表资料和证明材料的,扣发阻扰审计人员行使职权,抗拒破坏监督检查的,扣发弄虚作假,隐瞒事实真相的,扣罚的罚款拒不执行审计结论和决定的,扣罚的罚款打击报请各有关部门对审计工作予以协助。审计员年月日。公司年度内部审计计划的审批审计员将年度内部审计计划报审计委员会审议批准......”。

5、“.....公司年度内部审计计划的调整修正年度内由于经营环境业务情况等因素的变化而需要调整审计计划的,由审计委员会直接通知审计员调整审计计划,或由审计员提请调整审计计划。调整计划的审批程序与计划制定环节相同。第十条内部审计立项内部审计实施方案根据批准的年度内部审计计划,审计员按时间进度定期负责制定内部审计实施方案,包组织仲裁听证会,具体程序内容参见第十条相关规定可要求外部审计机构复审每个审计报告及工作底稿附件等必须在个月内整理装订成册,交审计员归档备查。第章审计结果的评价与奖惩由审计委员会根据有关审计结果,在审计完成后两个星期内提出相应的评价建议和奖惩建议。对于被审计单位中工作努力业绩突出的人员,由审计委员会提出奖励建议,报执行董事批准后实行执行。对于有下列行为之的被审部门和个人,根据情节轻重,由审计委员会提出各类处罚建议,报执行董事批准后执行拒绝提供有关文件......”。

6、“.....报审计委员会进行审计立项申请。立项审批审计委员会根据经营周期工程进程等审议批准审计立项申请,对立项申请的批复要求在个工作日内完成。实施方案归档内部审计实施方案要求年度内连续编号,并注明既定审计项目的直接工作负责人,该方案留档为开口档案,即当该审计项目结束时,所有资料和文件相应按该审计项目归档。审计通知书审计项目立项后,审计员按方案规定的时间进度向审计对象负责人发布审计通知书,内部审计通知书由被审单位负责人签字后,第章外部审计管理由审计委员会挑选合格的外部审计机构,报执行董事审议批准审计委员会制定外部审计工作计划,组织外部审计机构进行审计审计委员会向被审计部门发布审计通知书,说明审计内容时间及其他准备工作事项和具体审计工作配合的要求外部审计机构实施审计。审计人员可采取审查凭证账表文件,检查现金实物,向有关单位和人员调查取证等措施......”。

7、“.....记录审计过程,各种旁证材料都应齐全,做好调查记录并有相关人员的签名盖章审计过程中审计员应予以工作配合和协调。审计中如有责统归档对电子档案要求制作书面路径目录文档。内审档案调用权限原则上审计机构以外的人员般情况下不得接触内审档案如有特殊情况需要调阅内审档案,须书面请示,并获得审计委员会主任批准。审计机构内有关人员对审计档案须按权限进行调档,按内审档案资料的类别制定档案的调用限制级别,般限制级别的档案调用由执行董事秘书审批特殊限制级别的档案调用最高权限审批人为审计委员会主任。第十条重大经济事项监核重大经济事项监核范围和权限审计员应依照公司高级管理人员及执行董事的要求,参与招标采购招标采购重大金额日常经营事项重大合同投资立项融资决策等重大经济事项的业务决策程序,监核决策过程,对决策程序及决策依据的合法有效性发表意见但审计员不得发表决策性意见......”。

8、“.....意见处理经审计委员会认定的监核意见,如确认该项业务决策程序或决策依据不符合公司有关规定,有损公司利益或涉嫌违法的,该职审计主要包括部门经理以上岗位及关键业务岗位如会计出纳等人员在职期间履行职责的情况和工作交接情况,执行任期内经济责任审计。第十条其他交办审计事项执行董事总经理可提出专项审计事项委托。第章内部审计工作程序第十条公司年度内部审计计划审计工作会议审计委员会于年末召开年度审计工作会议,总结本年度内部审计工作,并根据执行董事经营指导思想,确定下年度内部审计工作规划和内部审计工作重点,形成会议记录。制定公司年度内部审计计划审计员在年度审计会议的方针原则指导下,组织制定公司的年度审计对象及其责任人内容各项工作执行的时间表和人员配备......”。

9、“.....立项审批审计委员会根据经营周期工程进程等审议批准审计立项申请,对立项申请的批复要求在个工作日内完成。实施方案归档内部审计实施方案要求年度内连续编号,并注明既定审计项目的直接工作负责人,该方案留档为开口档案,即当该审计项目结束时,所有资料和文件相应按该审计项目归档。审计通知书审计项目立项后,审计员按方案规定的时间进度向审计对象负责人发布审计通知书,内部审计通知书由被审单位负责人签字后,举报人的,经发现则作开除处理内部审计人员的工作失职或重大审计差错,扣罚的罚款。附件内部审计通知书内部审计通知书内审字签发部项目部根据公司审计委员会批准,审计员将于近期内对你部门进行内部审计工作,具体审计时间和计划将在审计开始前周通知,请在接到审计员通知的具体审计时间和计划后尽快完成准备工作并提前进行工作安排。请各有关部门对审计工作予以协助。审计员年月日......”。