1、“.....除用现金和银行存款结算外,还可采用其他货币资金结算办法,主要包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款在途货币资金和信用证存款等。使用上述结算形式,必须建立健全登记制度,由专人负责,责任人应经常与财务部门核对余额,业务结束后应立即清理,债的结构。通过各种途经补充自有资金,降低资产负债水平,其中尤其要安排好流动资产与流动负债的结构。必须重视安排好商品的库存结构。根据市场销售情况安排库存额度与商品品种结构,做到以销定进,少留不留库存。财务管理制度货币资金管理办法。第章资金控制的管理第十条资金控制是指企业各部门应依据予定的资金计划,运用各种可行的方法进行资金收支,以实际收支与计划收支比较,衡量资金计划的执行情况和经营成绩与效果,同时严格限制不利差异,达到予期目的。第十条企业供应由企业领导亲自挂帅,销售部门负责人负责限期收回,回收困难的要通过多种方法,包括通过法律程序加以解决......”。

2、“.....财务部门要通过分析年初余额形成原因,逐项清理业务经办部门应按季度月度制定其他应收款回收计划,由专人负责及时回收企业财务负责人应亲自检查此项工作,及时向企业负责人汇报工作进展情况。存货预算要加强存货管理,按照节约控潜增效的原则,建立存货定额管理制度,供产销各部门要严格按照核定的资金占用定额进币资金的管理第条货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金,包括现金和各种银行存款。第条现金的管理必须按照国务院现金管理暂行条例规定的现金使用范围使用现金。职工工资津贴个人劳务报酬根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出向个人收购农副产品和其他物资的价款出差人员必须随身携带的差旅费......”。

3、“.....办理银行开户,银行结算和票据结算等业务,不准违规开立和使用帐户,不准签发空头支票和远期支票,不准无理拒付,不准签发取得和转让无债权债务或真实交易的票据。经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准,由出纳员在空白支票借用登记簿上写清支票号码用途和收款单位等项目,由经办人签名后方可办理,经办人必须于业务结算后日内办理有关手续到财务部门核销。结算凭证如汇票支票等丢失,经办人必须立即报告财务部门,以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施计划时要注意调整安排好资金结构。必须重视安排好流动资产内的占用结构,提高经营资金的比重,压缩结算资金的占用,减少沉淀资金总额,盘活存量资产。必须重视安排好净资产与投资规模的结构,企业要量力而行参与投资,对外投资要有效益的跟踪管理,效益不佳的项目要及时采措施将投资收回。必须重视安排好资产与负债的结构。通过各种途经补充自有资金,降低资产负债水平......”。

4、“.....必须重视安排好商品的库存结构。根据市场销售情况安排库存额度户银行或存款种类等分别设置银行存款日记帐,对银行存款进行明细核算,同时设置银行存款总帐,进行总分类核算。银行出纳对发生的结算业务,要根据合法正确和完整的收支凭证,依业务发生的先后顺序登记入帐,每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由人担任。月份终了,银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制银行存款余额调节表,对于未达帐项均应及时查明原因,妥善做出处理,防止差错。企业必须严格按照支付结算办法银行帐户管理办法和中华人民共和国票据对目前市场经济条件下,资金管理中出现的新问题,不断修改补充资金管理的有关规定,从而进步完善资金管理制度。财务管理制度货币资金管理办法。应收账款回收预算应收账款应控制在销售收入的以下,并做到年之内回收,防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠,要制定催收计划......”。

5、“.....应由企业领导亲自挂帅,销售部门负责人负责限期收回,回收困难的要通过多种方法,包括通过法律程序加以解决。其他应收款回收预算必须严格控制其他应收款的发生。财行的方法进行资金收支,以实际收支与计划收支比较,衡量资金计划的执行情况和经营成绩与效果,同时严格限制不利差异,达到予期目的。第十条企业供产销等部门要协同配合,财务部门要加强监督,共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。要强化商品采购环节资金的管理与控制,建立商品进货比价采购制度,真正做到货比家,择优选择,完善进货合同管理工作。要强化资金支付环节的管理与控制,严格执行分级归口管理权限所规定的审核付款制度。要强化商品销售环节的管理与控制。严格控部门要通过分析年初余额形成原因,逐项清理业务经办部门应按季度月度制定其他应收款回收计划,由专人负责及时回收企业财务负责人应亲自检查此项工作,及时向企业负责人汇报工作进展情况......”。

6、“.....按照节约控潜增效的原则,建立存货定额管理制度,供产销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理,加强对存货占用资金的控制,防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核,并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。第十条企业在编制资金任何人不得违反银行结算法律法规和制度,不得贪污挪用公款,否则,经查出,将严肃处理,触犯刑律的,律依法追究当事人的刑事责任。十财务负责人不定期组织对现金银行存款余额进行抽查。第条其他货币资金的管理对外发生的经济往来,除用现金和银行存款结算外,还可采用其他货币资金结算办法,主要包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款在途货币资金和信用证存款等。使用上述结算形式,必须建立健全登记制度,由专人负责,责任人应经常与财务部门核对余额,业务结束后应立即清理,调节表,对于未达帐项均应及时查明原因,妥善做出处理,防止差错......”。

7、“.....办理银行开户,银行结算和票据结算等业务,不准违规开立和使用帐户,不准签发空头支票和远期支票,不准无理拒付,不准签发取得和转让无债权债务或真实交易的票据。经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准,由出纳员在空白支票借用登记簿上写清支票号码用途和收款单位等项目,由经办人签名后方可办理,经办人必须于业务结算项目严格执行国家统规定的工资制度和标准。企业人事部门根据年度生产经营大纲测算的本年度的工资计划,必须上报股份公司批准后执行。企业财务部根据股份公司批准的工资计划,按月安排资金,保证职工工资按时发放。各单位按年初人事部门核定的工资计划,严格控制,节约使用,每月按人事部门的有关要求按规定时间提供单位人员编制,实有人数和工资标准及代扣款项等数据,计算应发工资和实发工资,报人事部门审核无误后交财务部。财务部根据人事部门核定的各单位编制内的实有人数和与商品品种结构......”。

8、“.....少留不留库存。黑龙江省完达山乳业股份有限公司货币资金管理办法目录第章总则第章货币资金的管理第章资金决策的管理第章资金计划的管理第章资金控制的管理第章附则第章总则第条为了适应市场经济发展要求,加强公司所属企业货币资金管理,加速企业资金周转,减少不合理的占用,提高企业经济效益,结合股份公司所属企业生产经营特点和管理要求,特制定本办法。第条本办法适用于黑龙江省完达山股份有限公司所属企业公司控股公司及其所属单位。第章货部门要通过分析年初余额形成原因,逐项清理业务经办部门应按季度月度制定其他应收款回收计划,由专人负责及时回收企业财务负责人应亲自检查此项工作,及时向企业负责人汇报工作进展情况。存货预算要加强存货管理,按照节约控潜增效的原则,建立存货定额管理制度,供产销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理,加强对存货占用资金的控制,防止积压和超储......”。

9、“.....并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。第十条企业在编制资金法等有关规定,办理银行开户,银行结算和票据结算等业务,不准违规开立和使用帐户,不准签发空头支票和远期支票,不准无理拒付,不准签发取得和转让无债权债务或真实交易的票据。经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准,由出纳员在空白支票借用登记簿上写清支票号码用途和收款单位等项目,由经办人签名后方可办理,经办人必须于业务结算后日内办理有关手续到财务部门核销。结算凭证如汇票支票等丢失,经办人必须立即报告财务部门,以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施用卡,原已办理的要组织进行清理并通知个人办理有关业务报销手续,并将个人信用卡上的余额限期交回财务部。取消办理企业信用卡,原来已办理的企业信用卡要限期进行清理和取消。第条往来帐户的资金结算管理企业对往来结算所发生的业务分别不同情况,分科目设立账户核算。往来账户必须逐笔进行登记......”。